Стратегии и советы по налоговому планированию на конец 7 лет • Деньги на неполный рабочий день®

яПришло время еще раз задуматься об уплате налогов. Кто в восторге? Хорошо, даже если это может показаться утомительным, в конце года целесообразно провести небольшой анализ, чтобы увидеть, есть ли какие-либо шаги в налоговом планировании на конец года, которые вам нужно сделать.

Помните, что корпоративные отчеты должны быть возвращены 16 марта 2020 года. Личные налоговые декларации должны быть поданы в среду, 15 июля 2020 г. Это последний день для своевременной подачи налоговой декларации, но вы можете подать налоговую декларацию в IRS, как только вы их подготовите и как только они будут готовы начать прием налоговых деклараций.

До конца 2019 года вам стоит подумать о том, что можно сделать, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны платить. В целом, мне нравится разделять стратегии налогового планирования на конец года на три отдельные категории.

Часто вы можете уменьшить свой предстоящий налоговый счет, немного предварительно спланировав. Максимальное увеличение ваших пенсионных взносов, оплата вычитаемых расходов и внесение дополнительных благотворительных взносов уменьшит ваш доход, что позволит вам меньше задолжать по налогам. Владельцы бизнеса также могут предоплатить расходы и отложить получение дохода до следующего года, чтобы снизить налогооблагаемый доход в этом году.

3 способа подумать о налоговом планировании на конец года

Когда дело доходит до налогового планирования на конец года, лучше всего сосредоточить свои усилия на трех основных областях: отсрочка или ускорение получения дохода, отсрочка или ускорение расходов и пересмотр налогового законодательства изменения.

Давайте рассмотрим каждую из этих категорий, и я продолжу их, приведя семь конкретных примеров, которые я считаю полезными.

Категория 1. Отложенная (или ускоренная) выручка

Вообще говоря, чем больше у вас доход, тем больше у вас будет налогооблагаемого дохода и тем больше вы будете платить налогов. В большинстве случаев не имеет смысла намеренно снижать доход («Я хочу зарабатывать меньше» - никто никогда не говорил!). Но вы можете захотеть откладывать ваш доход до следующего года. Эта стратегия наиболее эффективна, когда вы ожидаете, что доход в следующем году будет ниже, налоговое законодательство будет более благоприятным, или есть другие обстоятельства, которые позволят вам платить меньше, если вы отложите доход. Если вы думаете, что верно обратное, то вместо этого вы можете решить увеличить свой доход.

Наемному работнику сложно это осуществить, потому что весь контроль находится у вашего работодателя. Единственное, что вы можете сделать, - это попросить, чтобы любой полученный вами бонус в конце года выплачивался в январе, а не в декабре. Это фактически отложит получение этого дохода до 2020 налогового года. Если вы работаете по контракту или получаете доход от малого бизнеса, вполне вероятно, что у вас есть больше возможностей контролировать поступление доходов. В этом случае имеет смысл оптимизировать график выставления счетов на конец года, чтобы сложить колоду в вашу пользу.

Если у вас есть налогооблагаемые инвестиции, которые принесли положительную прибыль, ожидание их продажи до 1 января также отсрочит получение этой прибыли.

Наконец, если вы выходите на пенсию и можете справиться с этим, прекратите снимать средства с данного пенсионного плана до января.

Помните: как только вы начнете откладывать доход, вам придется из года в год придерживаться этой практики, чтобы идти в ногу со временем. В противном случае вы получите отчет за 13 месяцев в одном налоговом году.

Категория 2: Ускорение (или откладывание) расходов

Вообще говоря, чем больше у вас расходов, подлежащих вычету, тем меньше у вас будет налогооблагаемый доход и тем меньше налогов вы будете платить. В большинстве случаев нет смысла увеличивать расходы только для того, чтобы избежать уплаты налогов. Однако может иметь смысл ускорить ваши расходы (т. Е. Потратить деньги сейчас, а не в новом году).

Помните, что не любые расходы будут работать. В этой стратегии я говорю конкретно о расходах, не подлежащих налогообложению. Некоторые примеры включают медицинские расходы, проценты по ипотеке, благотворительные пожертвования, налоги (собственность, продажи, государственные, местные и т. Д.), Образование, связанные с работой расходы и расходы по уходу за детьми. Взгляните на это контрольный список для подготовки налоговых деклараций для получения дополнительных идей.

Также не забывайте о любых убытках от налогооблагаемых инвестиций. Если у вас есть отрицательные налогооблагаемые инвестиции и вы не возражаете продать их до конца года, вы можете использовать эти убытки для компенсации налогооблагаемой прибыли от инвестиций.

Чтобы сократить налогооблагаемые расходы, вам просто нужно оплатить их до полуночи 31 декабря. Как и в случае с доходами, если вы начнете ускорять расходы, вам придется из года в год придерживаться этой практики.

Посещение налогового специалиста всегда разумно, чтобы помочь вам открыть для себя больше способов сократить расходы и убедиться, что вы правильно реализуете стратегию.

Категория 3: Обзор изменений налогового законодательства

Наконец, вы захотите ознакомиться с любыми изменениями в налоговом законодательстве, которые вступят в силу в следующем году. Часто налоговый кодекс включает «истекающие положения». Это означает, что определенные правила, влияющие на размер вашей задолженности, больше не будут применяться в будущем. Это может включать изменения налоговой ставки, изменения лимитов, вычетов или кредитов, а также изменения в отношении того, что считается доходом. Так же, как этот последний предмет «на продажу» на розничной полке, истекающие налоговые положения могут побудить налогоплательщиков действовать.

Вместо того, чтобы утомлять вас всеми изменениями этого года, я просто укажу вам на рекомендации Объединенного комитета по налогообложению. Страница с истекающими условиями. Если вы не хотите разбираться со всей этой информацией, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с налоговой профессионал, который может помочь вам убедиться, что вы воспользуетесь всеми истекающими условиями, которые имеет отношение к вам.

Действовать

Итак, подытоживая все это, когда вы пытаетесь провести налоговое планирование в конце года, важно сосредоточиться на трех областях: доходах, расходах и изменениях налогового законодательства.

Обязательно спросите себя:

• Исходя из моей текущей ситуации, выгодно ли и возможно ли отложить или ускорить получение дохода?
• Исходя из моей текущей ситуации, выгодно ли и возможно ли отложить или ускорить мои расходы?
• Есть ли какие-либо предстоящие изменения налогового законодательства или истекающие положения, которыми мне нужно воспользоваться?

Без промедления вот мои семь конкретных налоговых стратегий и шагов на конец года вы можете сделать, чтобы добиться максимального успеха в налоговом сезоне.

Стратегия налогового планирования №1: доведение до максимума взносов в размере 401 тыс. (Или 403 млрд)

Это, вероятно, самый крупный шаг, который кто-либо может сделать в конце года, чтобы улучшить свою налоговую ситуацию.

Взгляните на свою последнюю зарплату и посмотрите, сколько вы внесли. Сравните это с годовым максимально допустимым взносом. Измените процент своего взноса так, чтобы вы максимально приблизились к максимальному значению до конца года.

В отличие от остальных перечисленных мною вычетов для этого не имеет значения, считаете ли вы, что налоговые ставки будут выше в следующем году или нет. У вас есть только один шанс из годового максимума, поэтому, если у вас есть такая возможность, всегда разумно воспользоваться этой возможностью.

Вы также должны стремиться делать максимальные взносы на другие пенсионные (Традиционные IRA) и сберегательные счета для здоровья (HSA). Однако делать взносы до 31 декабря необязательно. Фактически вы можете делать взносы в 2019 году до 15 июля. 2020. Таким образом, может быть разумно внести эти взносы в 2020 году, особенно если у вас есть только ограниченная сумма наличных денег для работы прямо сейчас.

Однако вы буду необходимо открыть HSA до 31 декабря, чтобы претендовать на взносы в 2019 году.

Решение о том, имеет ли смысл использовать оставшуюся часть этих личных вычетов, частично зависит от того, считаете ли вы, что налог ставки будут выше в следующем году, и / или если вы думаете, что некоторые отчисления будут отменены (например, ограничение на отчисления на благотворительные цели) пожертвования).

Тем не менее, я не ожидаю снижения налогов в ближайшее время. Избиратели показали, что они хотят большего штата, и, чтобы не отставать от требований, будет продолжаться давление с целью повышения налогов.

Глядя на мою личную ситуацию, я беру как можно больше вычетов в этом году. Мой доход от бизнеса не гарантирован, и он постоянно колеблется. Понятия не имею, заработаю ли я в следующем году больше или меньше, чем в этом году.

Кроме того, даже если ставки для меня останутся прежними, некоторые налоговые вычеты могут быть ограничены в зависимости от моего дохода. Трудно предсказать, что произойдет, поэтому я придерживаюсь стратегии «бери то, что могу».

Связанный:Где и как открыть сберегательный счет на здоровье

Стратегия налогового планирования № 2: рассмотрите возможность использования фонда, рекомендованного донорами

С более высоким стандартным вычетом может быть труднее иметь достаточно вычетов, чтобы их стоило перечислить. Один из способов повысить ваши отчисления выше стандартного порога отчислений - создать Фонд, рекомендованный донором.

Фонд, рекомендованный донором, - это благотворительный фонд, который вы создаете от своего имени, после чего можете делать крупные взносы каждый раз. несколько лет - достаточно больших, чтобы вы могли перечислить - а затем распределить средства по своему усмотрению на благотворительные цели в течение следующих нескольких годы.

Например, предположим, что вы обычно жертвуете своей церкви 500 долларов в месяц, но вам нужно вычесть 12 000 долларов, чтобы вы могли составить список. В этом случае вы можете вносить 12 000 долларов в год в фонд, рекомендованный донорами. Каждый месяц вы все равно жертвуете своей церкви 500 долларов в месяц, но вы будете перечислять их раз в два года (и будете использовать стандартный вычет в другие годы).

Хотите узнать больше о фондах, рекомендованных донорами? Прочтите эту замечательную статью с сайта Philanthrophy.com

Помните, что для того, чтобы благотворительные взносы вычитались из налогооблагаемой базы, они должны быть переданы соответствующим организациям. Вот список требований, с веб-сайта IRS. Когда вы подаете налоговую декларацию, ваши благотворительные отчисления указываются в Приложении А (Форма 1040).

Стратегия налогового планирования № 3: своевременная оплата вычитаемых расходов

Есть некоторые расходы, такие как налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, которые вы должны платить несмотря ни на что. Однако, если вы перечислите, когда эти платежи могут повлиять на размер вашей задолженности по федеральным налогам. Например, поскольку в Техасе нет государственного подоходного налога, наши налоги на недвижимость и налог с продаж выше среднего. Однако вы можете вычесть эти расходы как подробные расходы в федеральной налоговой декларации за этот год. пока вы платите им в этом году.

В Техасе налоги на недвижимость не подлежат уплате до 31 января. Но, если мы произведем платеж до 31 декабря, мы можем взять детализированный вычет по Таблице А за 2019 налоговый год. Я планирую выписать свой чек в ближайшие несколько недель. Если вы депонируете налоги на недвижимость (т. Е. Оплачиваете их с помощью ипотечного платежа), подумайте о внесении дополнительного депонированного платежа или двух до конца года.

Пока вы это делаете, вы можете также подумать о предоплате январского платежа по ипотеке. Поскольку платеж, который вы производите в январе, на самом деле касается процентов за декабрь, теоретически разумно вычесть проценты в 2019 налоговом году. Я использовал этот подход несколько лет, и он отлично сработал.

Общая сумма процентов, уплаченных вами в 2019 году, будет сообщена вашим кредитором с помощью формы 1098. Как и налоги на недвижимость, проценты по ипотечным кредитам являются вычетом по Приложению А.

Стратегия налогового планирования №4: совершайте крупные покупки до конца года

Если вы планируете в ближайшее время сделать крупную покупку (например, машину или лодку), подумайте о том, чтобы сделать это до конца года. Это позволит вам добавить налоги с продаж, понесенные в результате транзакции, к детализированным вычетам за этот год. Опять же, этот работает, только если вы учитываете свои отчисления в этом году.

Предупреждение - не допускайте появления символа «хвост вилять собакой" здесь. Если вы уже не планировали крупную покупку, не стремитесь к вычету. Лучше всего совершать крупную потребительскую покупку, когда у вас есть время, чтобы оценить свои потребности и составить план, как получить наиболее выгодную сделку. Не покупайте что-то крупное только ради небольшого вычета налогов.

А теперь давайте перейдем к некоторым идеям для тех из вас, кто управляет малым бизнесом. Я веду несколько малых предприятий (этот блог и FinCon), поэтому я хорошо понимаю, насколько важно правильно оценивать доходы и расходы своего бизнеса. Вот несколько способов сделать налоговый сезон более счастливым.

Связанный:3 места, где можно уплатить налоги (3 лучших места и цены)

Стратегия налогового планирования №5: потратьте бизнес-доллары в следующем году прямо сейчас

В прошлом я решил реинвестировать часть своих доходов за год обратно в бизнес. В прошлом году я сделал несколько покупок для малого бизнеса: новый монитор и беспроводную клавиатуру. Оба они помогли сделать мой домашний офис более продуктивным, а также помогли снизить налогооблагаемый доход от бизнеса.

Несколько лет назад я увеличил расходы, которые также могут быть одной из самых больших ваших накладных расходов - арендная плата. Я сделал это путем предоплаты трехмесячной арендной платы в моем новом офисе. Чтобы воспользоваться этой стратегией, подумайте о своих деловых расходах в ближайшие пару месяцев. Есть ли что-нибудь, что вы можете купить сейчас и точно знаете, что вам понадобится в следующем году? Это увеличит ваши расходы и снизит налогооблагаемый доход.

Стратегия налогового планирования №6: Отсрочка выставления счетов за бизнес-услуги

Я использую метод учета по кассовому методу, поэтому я не считаю полученный доход, если я действительно не получил платеж. Если вы ведете учет таким же образом, вы можете получить выгоду от оптимизации выставления счетов на конец года. Если ваша цель - минимизировать отчетный доход для налоговой декларации за этот год, подумайте о том, чтобы подождать отправки счетов до 30 или 31 декабря. Скорее всего, большинство клиентов, получивших эти счета, не оплатят их до нового года, что фактически снижает ваш налогооблагаемый доход в 2019 году.

Стратегия налогового планирования № 7: открытие и помощь физическим лицам (в одиночку) 401K

Если вы работаете не по найму, вам решать, сколько у вас пенсионных сбережений. Никто не собирается предоставлять вам пенсионный план 401 (k) или другой корпоративный пенсионный план, но это не значит, что вы не можете воспользоваться этим крупным налоговым вычетом. До конца года подумываю открыть Индивидуал (Соло) 401к.

Эти пенсионные планы с отложенным налогообложением работают во многом так же, как и традиционный план 401 (k), но предназначены исключительно для владельцев бизнеса без сотрудников. Пока вы следуете правилам, вы можете получить некоторые крупные налоговые вычеты, максимально увеличив свои взносы в эти типы планов. Вот еще информация от IRS об индивидуальных планах 401 (k).

Я открыл индивидуальный 401K для моего бизнеса некоторое время назад. Я вложил максимум, который мог себе позволить до конца года. Это значительно снизило мою налоговую нагрузку в текущем году. Поскольку это сработало так хорошо, я планирую делать то же самое в ближайшие годы.

Стоит ли вам искать профессиональные услуги по налоговому планированию на конец года?

Конец года традиционно является временем для многих людей, чтобы оценить свое финансовое положение и принять некоторые решения, которые могут привести к снижению налоговых обязательств. Часто это делается с помощью налогового эксперта, который может дать рекомендации, о которых вы, возможно, даже не догадывались. Например, внесение взноса в IRA до подачи налоговой декларации может значительно снизить сумму вашей задолженности.

Конечно, если вы просто не можете оправдать выделение денег на счет CPA, существует бесплатная налоговая служба, которая может предоставьте много информации о вашей налоговой ситуации и о том, будете ли вы должны правительство. На ум приходит бесплатный инструмент TaxCaster от TurboTax. Более целесообразным подходом было бы просто скачать текущую версию TurboTax (или использовать TurboTax Online) и пройдите по сценариям «что, если».

Если у вас есть информация о вашем доходе, программа может произвести быстрые вычисления, чтобы оценить, следует ли вам ожидать ответного чека от правительства. Вы даже можете просмотреть сценарии, в которых вы делаете благотворительные взносы или вносите свой вклад в IRA, чтобы увидеть, как это повлияет на ваш потенциальный возврат налогов.

Однако, если вы указали свою налоговую декларацию и / или воспользовались льготами или льготами в прошлогодней налоговой декларации, имеет смысл обратиться за услугами по налоговому планированию к профессионалу. Он или она может помочь вам определить, следует ли вам максимизировать налоговые вычеты в текущем году, отложить получение дохода или воспользоваться другими умными стратегиями налогового планирования.

Какие шаги в налоговом планировании вы собираетесь предпринять до конца года? Я хотел бы услышать ваш подход.