яЕсли вы не ожидаете истощения активов в IRA во время выхода на пенсию, тогда рекомендуется определить наиболее эффективный способ перевод остатка на счете вашим наследникам таким образом, чтобы сохранить потенциал роста счета с отложенным налогом до тех пор, пока возможно.
Для многих американцев идеальным решением может стать передача богатства с помощью ИРА, охватывающего несколько поколений.
Называя более молодого человека бенефициаром, он или она сможет продлить жизнь IRA, сделав (меньшие) необходимые снятия средств в зависимости от его или ее (большей) продолжительности жизни.
При использовании стратегии «растянутой ИРА» больше денег может оставаться в ИРА с потенциалом для продолжения роста с отложенным налогом.
Для тех, у кого в настоящее время нет бенефициаров IRA, метод растяжки может обеспечить значительно больше долгосрочные выгоды, чем просто возможность перечисления остатка на счете вашего имущества в виде единовременной налогооблагаемой суммы распределение.
Растянутые IRA стали значительно удобнее, когда IRS пересмотрела правила, регулирующие требуемые минимальные распределения (RMD) от IRA. Имейте в виду, что
требуемые минимальные распределения приостановлены на 2009 год., но возобновится в 2010 году. Три ключевых изменения правил, влияющих на Stretch IRA, позволяют:- Назовите бенефициаров после начала выдачи RMD
- Измените назначение получателя после смерти владельца счета
- Получите RMD в качестве бенефициара, которые рассчитываются на основе вашей собственной продолжительности жизни
Независимо от того, накопили ли вы активы на индивидуальном пенсионном счете (IRA), делая регулярные взносы в течение многих лет или «пролонгация »паушального распределения Из пенсионного плана на рабочем месте вы можете подумать, нужно ли будет использовать все эти деньги, чтобы поддержать себя во время выхода на пенсию. Если вы ответили «нет» (или даже «может быть, нет»), вам нужно будет определить наиболее эффективный способ покинуть баланс счета перед своими наследниками, одновременно сохраняя накопленное состояние как можно дольше.
Растянуть
Для многих американцев идеальным решением является передача богатства с помощью ИРА, охватывающего несколько поколений. Растянутая ИРА - это стратегия традиционной ИРА, которая переходит от владельца счета к более молодому бенефициару в момент смерти владельца счета. Поскольку младший бенефициар имеет более продолжительную продолжительность жизни, чем первоначальный владелец IRA, он или она сможет «Продлить» жизнь IRA, получая более мелкие требуемые минимальные выплаты (RMD) каждый год в течение своей жизни охватывать. Тогда в IRA может остаться больше денег с потенциалом для продолжения роста с отложенным налогом.
Создание растянутого IRA не влияет на минимальные требования владельца учетной записи к распределению, которые по-прежнему основываются на его или ее ожидаемой продолжительности жизни. Однако после смерти владельца счета бенефициары начинают получать RMD, исходя из своей собственной продолжительности жизни. В то время как владелец растянутой IRA должен начать получать RMD по достижении возраста 70 1/2 лет, бенефициары растянутой IRA начинают получать RMD после смерти владельца счета. В любом сценарии распределения подлежат обложению налогом получателя по текущим ставкам налога на прибыль.
Стоит отметить, что бенефициары также имеют право получить полную стоимость своих унаследованных активов IRA к концу пятого года после года смерти владельца счета. Однако, выбрав взамен только необходимую минимальную сумму, бенефициар теоретически может растянуть IRA и отложенный налогом рост на протяжении всей своей жизни.
Добавленные перспективы
Ваша улучшенная способность расширять активы IRA является прямым результатом решения IRS упростить правила в отношении RMD от IRA. Новые правила позволяют называть бенефициаров. после того, как RMD владельца счета вступили в силу, и назначение получателя может быть изменено после смерти владельца счета (хотя при этом не могут быть названы новые бенефициары точка). Кроме того, размер RMD бенефициара основан на его или ее ожидаемой продолжительности жизни, даже если RMD первоначального владельца счета уже были начислены.
Рассмотрим последствия
- Возможность называть новых бенефициаров после начала RMD означает, что вы можете включить ребенка в свою стратегию растянутого IRA независимо от того, когда он родился.
- Возможность изменить обозначение получателя после смерти владельца счета означает, что он бенефициар может отказаться от своего статуса бенефициара, чтобы больше активов перешло к другому получатель. Например, если владелец учетной записи называет своего сына основным бенефициаром, а внука - второстепенным бенефициаром, сын мог исключить себя в качестве бенефициара и позволить всей ИРА перейти к внуку. Тогда RMD будут основываться на ожидаемой продолжительности жизни внука, а не на ожидаемой продолжительности жизни сына, как это было бы в случае, если бы сын оставался бенефициаром. (При наличии более одного бенефициара RMD рассчитываются с использованием ожидаемой продолжительности жизни самого старшего бенефициара.)
- Способность бенефициаров основывать RMD на своей собственной продолжительности жизни означает, что деньги, которые вы накапливаете, в вашей IRA и оставьте наследникам, есть потенциал, чтобы продлиться дольше и принести больше богатства молодым поколения. (См. Пример.)
Имейте в виду, что эта информация представлена только в образовательных целях и не представляет собой налоговую или финансовую консультацию. Хотя это правда, что недавние нормативные изменения действительно значительно упростили включение растянутого IRA в вашу инициативы по финансовому планированию для нескольких поколений, всегда полезно поговорить с налоговым специалистом, прежде чем реализовывать какие-либо новая налоговая стратегия.
Stretch IRA в действии
Предположим, вы оставляете IRA на сумму 100 000 долларов пятилетнему бенефициару, ожидаемая продолжительность жизни которого составляет 77,7 лет, согласно текущим таблицам ожидаемой продолжительности жизни IRS.
Если бы учетная запись приносила 8% среднегодовой доходности, ее стоимость могла бы вырасти до 1,67 миллиона долларов к его или ее 55-летию.
Эта сумма превышает почти 790 000 долларов в налогооблагаемых RMD, которые были бы сняты со счета в течение 50-летнего периода *.
* Только для иллюстративных целей. Не свидетельствует о каких-либо конкретных инвестициях.