Ваша эффективная налоговая ставка не соответствует вашей налоговой категории, но, вероятно, лучше всего описывается как «средняя» налоговая ставка, относящаяся к федеральным подоходным налогам, которые вы платите.
Вы, вероятно, уже в некоторой степени знакомы с федеральной налоговой категорией, которую IRS использует для определения суммы налогов, которые должны платить физические лица. У IRS есть скобки дохода, которые они используют, чтобы определить, сколько налогоплательщик будет платить. Эти скобки основаны на вашем доходе после любых вычетов.
Не все ваши доходы облагаются налогом по одинаковой ставке. Вместо этого разные уровни дохода облагаются налогом по разным ставкам. Средняя из этих ставок - ваша эффективная налоговая ставка.
Налогооблагаемый доход - AGI
Перво-наперво вам нужно понять, что такое налогооблагаемый доход. С налоговой точки зрения это называется вашим Скорректированный валовой доход, или AGI.
Фактически вы не платите подоходный налог с каждого заработанного доллара. Для индивидуальных подателей в 2020 году вы получите «стандартный вычет» в размере 12 400 долларов. Это означает, что первые 12 400 долларов, которые вы заработаете, не облагаются подоходным налогом.
Так, например, если человек, не состоящий в браке, зарабатывает 60 000 долларов и берет на 2020 год стандартный вычет в размере 12 400 долларов, их налоги будут рассчитываться на основе 47 600 долларов дохода.
Есть много других вычетов, на которые человек может претендовать, но для простоты мы предположим, что этот налогоплательщик имеет право только на стандартный вычет.
Прогрессивная налоговая система
После понимания того, каков ваш налогооблагаемый доход, следующим шагом к пониманию «эффективной налоговой ставки» является прогрессивная налоговая система.
Это означает, что разные уровни дохода облагаются налогом по разным ставкам.
Вы когда-нибудь слышали, чтобы кто-то жаловался, что, если они зарабатывают больше денег, они фактически получат меньше, потому что они попадут в более высокую налоговую категорию? Это просто неправда. Распространенное заблуждение, что весь ваш доход облагается налогом по самой высокой ставке.
Вот налоговые скобки для дохода, полученного в 2020 году.
Это означает, что первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10%, затем от 9 876 до 40 125 долларов облагаются налогом по ставке 12% и так далее.
Давайте возьмем в качестве примера получателя дохода в размере 60 000 долларов США. Во-первых, этот налогоплательщик получает стандартный вычет в размере 12 400 долларов, в результате чего его налогооблагаемый доход составляет 47 600 долларов.
Затем они будут платить федеральный подоходный налог следующим образом:
- $987 на первые 9875 долларов (10% на сумму до 9875 долларов)
- $3,630 на следующие 30 250 долларов (12% для дохода от 9876 до 40 125 долларов)
- $1,644.50 на оставшиеся 7 475 долларов (22% для дохода выше 40 126 долларов)
Это снизит общую сумму федеральных налоговых сборов этого налогоплательщика до 6 261,50 доллара. Это дает им «эффективную налоговую ставку» 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Когда люди говорят об их эффективной налоговой ставке, они имеют в виду средний ставка налога, которую они платят, основывается на таблице выше. Как бы вы рассчитали свою среднюю (т.е. эффективную) ставку налога?
Как рассчитать эффективную налоговую ставку
Если вы хотите рассчитать эффективную налоговую ставку, есть несколько способов сделать это.
Во-первых, вы можете использовать последнюю налоговую декларацию для расчета эффективной налоговой ставки. Просто разделите общую сумму на ваш валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний. Это даст вам эффективную налоговую ставку. (налоги / AGI = эффективная налоговая ставка)
Другой способ рассчитать эффективную налоговую ставку - использовать сумму текущего налогооблагаемого дохода и таблицу налогов за текущий год. Начните с расчета размера налога, который вы будете платить за каждый сегмент своего дохода.
Например:
- 987 долларов с первых 9875 долларов
- 3630 долларов на следующие 30 250 долларов
- 1 644,50 долларов США на оставшиеся 7 475 долларов США.
Затем сложите все эти суммы налогов и разделите их на скорректированный валовой доход. Это также даст вам эффективную налоговую ставку. Выполнение этого вручную менее точно, чем использование вашей фактической налоговой декларации, поскольку уплата налогов гарантирует, что вы учитываете любые вычеты, на которые вы имеете право.
В этом примере общая сумма налога составляет 6 261,50 долларов США. Разделите это на скорректированный валовой доход в размере 47 600 долларов, и вы получите эффективную налоговую ставку в размере 13,1%.
Эффективная налоговая ставка применяется только к подоходному налогу
Важно отметить, что ваша эффективная налоговая ставка учитывает только федеральные подоходные налоги, которые вы платите. Он не включает государственные и местные налоги, налоги FICA, налоги на имущество и т. Д.
Вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку, чтобы включить эти числа, добавив их к общему числу уплаченных налогов и разделив полученную сумму на скорректированный валовой доход. Однако они обычно не включаются, когда люди говорят о термине «эффективная налоговая ставка».
Как рассчитать эффективную налоговую ставку для корпорации
Когда дело доходит до эффективных налоговых ставок и корпораций, цифры рассчитываются немного по-другому. Корпорации подсчитывают свои эффективная ставка корпоративного налога разделив их прибыль до налогообложения на сумму уплаченного налога.
Прибыль корпорации до налогообложения - это сумма ее общей выручки за вычетом операционных расходов, амортизации и уплаченных процентов.
Вывод
Понимание того, как работают вычеты, прогрессивные налоги и эффективные налоговые ставки, значительно поможет вам понять нашу налоговую систему.
Теперь, когда вы знаете, что такое эффективная налоговая ставка, вы можете рассчитать собственную эффективную налоговую ставку. Или вы можете сравнить его со ставками предыдущих лет, используя один из лучшие онлайн-программы для подачи налоговой декларации для подачи налоговой декларации.
Вы когда-нибудь рассчитывали свою эффективную налоговую ставку?