Это время года - если вы получаете хоть какой-то доход, вам нужно быть готовым к подать налоговую декларацию о доходах. Это ложится особым бременем на инвесторов, поэтому мы предоставили простой контрольный список для организации ваших инвестиций для подготовки налога на прибыль.
Когда вы начнете собирать документы и заявления, которые нужно отнести к своему бухгалтерскому партнеру (или сделай сам), убедитесь, что вы не забыли эти наиболее распространенные источники инвестиций и конкретные документы, которые вам понадобятся для подачи налоговой декларации правильно.
Процентный и дивидендный доход
Если вы получаете доход от процентов или дивидендов из любого источника, вы должны иметь либо Форма 1099-INT для процентного дохода или 1099-DIV отчетность о дивидендном доходе.
Вы можете получить такие формы из любого источника, из которого вы получаете фиксированный доход, поэтому, если у вас нет формы от плательщика, вам нужно связаться с ним, чтобы получить ее. Простое использование банковских выписок или квитанций о выплате дивидендов не всегда дает информацию, необходимую для целей налогообложения доходов, поэтому 1099s предназначены специально для этой цели.
Инвестиционное партнерство
Инвестиционные партнерства предоставляют доли собственности в организации - обычно партнерство, - которое существует для определенного типа инвестиций. Наиболее распространенные формы - это нефтегазовая (или другая энергетическая) деятельность или инвестиционная недвижимость.
Компания выдаст вам Форма К-1, которые обеспечат инвестиционные результаты, поскольку они относятся к вашей конкретной доле в партнерстве.
K-1 часто будет включать дополнительную информацию, которая будет необходима для надлежащей налоговой подготовки. Даже если эта информация не выглядит «официальной», как сама K-1, она может содержать информацию, уточняющую цифры, указанные в K-1.
Инвестиционная недвижимость
Отчетность о результатах инвестирования в недвижимость для целей налога на прибыль не так проста и понятна, как для других типов инвестиций. Инвестиционная недвижимость - это скорее бизнес, а это означает, что вам нужно будет организовать и предоставить необходимую информацию о доходах и расходах.
Если вы ведете отдельный учет арендуемой собственности, вы, вероятно, ведете какую-то главную бухгалтерскую книгу, в которой фиксируются ваши доходы и расходы. Это еще проще, если у вас есть специальный банковский счет, на который вы вносите все арендные чеки и выплачиваете платежи за любые расходы, связанные с недвижимостью.
Документы и расходы, которые вам понадобятся, включают:
- Учет полученных доходов от аренды
- Форма 1098 отчет об уплаченных процентах по ипотеке - часто также указывается уплаченный налог на недвижимость, но не всегда
- Взносы товарищества собственников жилья
- Капитальные затраты (значительные улучшения в собственности)
- Выплаченные страховые взносы
- Затраты на ремонт
- Затраты на техническое обслуживание, включая уход за газоном, уборку снега, покраску, охрану здания и борьбу с вредителями.
- Маркетинговые расходы по привлечению подходящих арендаторов - включая комиссионные, выплачиваемые брокерам по недвижимости или специалистам по поиску квартир.
- Плата за управление, выплачиваемая управляющему недвижимостью
- Офисные расходы, связанные с управлением недвижимостью
- Расходы на проезд и проживание, связанные с посещением вами объекта, если он находится в удаленном месте.
Прирост капитала и убытки
Инвестиционные брокерские фирмы сообщают о приросте капитала и убытках на Форма 1099-Б. В большинстве случаев эта форма представляет собой сводную версию вашей инвестиционной деятельности за предыдущий год. Он будет включать общую стоимость проданных ценных бумаг, проценты и дивиденды от активов на счете, инвестиционные проценты и другие важные детали для подготовки вашей налоговой декларации.
Но вы не должны полностью полагаться на свою форму 1099-B. У вашего брокера обычно есть более подробный годовой отчет об инвестициях с гораздо большей информацией. Это будет включать разбивку долгосрочный и краткосрочный прирост капитала, а также основу стоимости для многих, большинства или всех ваших сделок.
Однако расчет стоимости часто требует дополнительных усилий с вашей стороны. Хотя брокеры обязаны сообщать стоимость проданных инвестиций, они не всегда имеют эту информацию.
Если вы переместили свою учетную запись от одного брокера к другому, текущий брокер не будет иметь информации о ценных бумагах, купленных через вашего предыдущего брокера. Это также может произойти, если вы приобрели или унаследовали инвестиции много лет назад и никогда не указали основную стоимость вашего брокера.
В любом из этих случаев вы будете нести ответственность за расчет стоимости любых проданных инвестиций, о которых ваш брокер не сообщил. Это может потребовать одного или нескольких из следующих шагов:
- Запрос стоимости у предыдущих брокеров
- Предоставление стоимостной основы из ваших собственных записей
- Получение информации от исполнителя или доверительного управляющего по наследуемым акциям
Просмотрите форму 1099-B или сводку годовых инвестиций от вашего брокера и убедитесь, что для любых проданных инвестиционных активов указана основа затрат. Если чего-то не хватает, вам придется поработать.
Инвестиционные расходы
Как инвестор, IRS позволит вам вычесть определенные инвестиционные расходы, даже если они не являются комиссионными, выплаченными инвестиционному брокеру или управляющему или через него. Инвестиционный интерес - один из примеров.
Вы можете вычесть полученные инвестиционные проценты в пределах суммы инвестиционного дохода, полученного вами в течение года. Эта информация обычно включается в Форма 1099-Б, как обсуждалось выше.
Прочие расходы включают:
- Расходы на образование, связанные с инвестициями, например, посещение конференций и курсов.
- Инвестиционные публикации, включая книги и периодические издания, используемые в ходе вашей инвестиционной деятельности.
- Плата за управление инвестициями, которую ваш инвестиционный менеджер обычно сообщает в форме 1099-B.
Вы можете вычесть эти расходы как прочие расходы с учетом «2% -ного минимума». Это означает только часть инвестиций расходы, превышающие 2% от вашего скорректированного валового дохода, могут быть вычтены в качестве вычета по разным статьям в вашем Таблице 1040. А.
Ставки подоходного налога на 2018 год
В качестве бонуса - ставки подоходного налога на 2018 год. Важно помнить, что эти ставки применяются только к текущему году и отражены в налоговой декларации за следующий год. Информацию о налоговой декларации, которую вы будете готовить в этом году, см. ставки на 2017 год.
| Единый налогооблагаемый доход | Подача заявления о совместном налогооблагаемом доходе в браке | Ставка налога |
|---|---|---|
| До 9 525 долл. США | До 19 050 долларов США | 10% |
| От 9526 до 38 700 долларов | От 19 051 до 77 400 долл. США | 12% |
| От 38 701 до 82 500 долларов | От 77 401 до 165 000 долларов | 22% |
| От 82 501 до 157 500 долларов | От 165 001 до 315 000 долларов | 24% |
| От 157 501 до 200 000 долларов | От 315 001 до 400 000 долларов | 32% |
| От 200 001 до 500 000 долларов | От 400 001 до 600 000 долларов | 35% |
| 500 001 $ или больше | 600 001 $ или больше | 37% |