Что такое фонды, рекомендованные донорами?

Фонды, рекомендованные донорами, могут максимизировать налоговые льготы от ваших благотворительных пожертвований.

Вот пошаговый обзор того, как работают фонды, рекомендованные донорами:

1. Вносите не подлежащие налогообложению взносы в фонд, рекомендованный донорами
2. Инвестируйте вклады в краткосрочные и долгосрочные активы
3. Взносы растут без налогов (налог на прибыль и налог на прирост капитала)
4. Делайте благотворительные гранты подходящим благотворительным организациям из фонда

Взносы в фонд, рекомендованный донорами, могут иметь право на авансовый налоговый вычет при подаче детализированной декларации. Вместо того, чтобы выписывать чек или жертвовать материальные активы соответствующей благотворительной организации, денежный взнос поступает из фонда, рекомендованного донорами.

Можно делать благотворительные гранты в том же году, когда вы вносите взносы в фонд, рекомендованный донорами. Вы также можете распределять свои деньги на несколько лет. Вы можете следовать этой стратегии, чтобы максимизировать налоговые вычеты за текущий налоговый год.

Взносы фонда, рекомендованные донорами, не улучшат вашу налоговую ситуацию, если вы потребуете стандартный вычет и подать декларацию без детализации. Так много людей используют эти средства для внесения крупных пожертвований в течение одного года, чтобы они могли перечислить их, а затем распределить деньги в течение следующих нескольких лет.

Например, если вы обычно жертвуете своей церкви 500 долларов в месяц, дополнительных вычетов в 6000 долларов может быть недостаточно, чтобы превысить стандартный вычет.

Однако, если вы проведете вместе несколько лет и внесете 18 000 долларов в фонд, рекомендованный донорами, в этом году, вы будете составить список, а затем отправлять 500 долларов в месяц в вашу церковь из фонда, рекомендованного донорами, на следующие три годы.

Те же деньги из кармана в течение трех лет, и церковь по-прежнему получает свои 500 долларов в месяц, как обычно. Единственная разница в том, что вы получаете налоговый вычет, которого не получили бы в противном случае.

Оглавление

1. Кто может открыть фонд, финансируемый донорами?
2. Комиссия за годовой счет
3. Минимальные счета
4. Квалифицированные взносы
5. Возможные налоговые льготы
1. Взносы, подлежащие вычету из налогов
2. Взносы растут без налогов
3. Более низкие налоги на недвижимость
4. Варианты инвестирования
5. Соответствующие благотворительные гранты
6. Есть ли у фондов, рекомендованных донорами, правила расходования средств?
1. Бездействие аккаунта
2. Ограничения преемника
7. Плюсы и минусы средств, рекомендованных донорами
1. Плюсы
2. Минусы
8. Стоят ли средства, рекомендованные донорами?
9. Лучшие фонды, рекомендованные донорами
1. Благотворительная верность
2. Schwab Charitable
3. Благотворительный авангард
4. Национальный благотворительный фонд
10. Резюме

Кто может открыть фонд, финансируемый донорами?

Фонды, рекомендованные донорами, могут открыть следующие стороны:

• Физическим лицам
• Семьи
• Компании
• Фонды

Любой совершеннолетний налогоплательщик не моложе 18 лет может открыть фонд, рекомендованный донором. Но вы должны подать налоговую декларацию с разбивкой по статьям, чтобы иметь право на вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы в фонд, рекомендованный донорами.

В 2021 налоговом году индивидуальные заявители могут «перечислить» на сумму 12 550 долларов, а совместные заявители могут получить квалификационные отчисления в размере 25 100 долларов США.

Благотворительные взносы, медицинские расходы, проценты по ипотеке, а также государственные или местные налоги на имущество могут иметь право на детальные вычеты. Фонд, рекомендованный донорами, увеличивает ваши благотворительные пожертвования.

Не публикующие статьи должны делать пожертвования напрямую в свои любимые благотворительные организации, поскольку фонд, рекомендованный донорами, не поможет их налоговой ситуации.

Узнать больше о разница между налоговыми льготами и налоговыми вычетами.

Комиссия за годовой счет

Существуют постоянные сборы за удобство ведения документации и управления фондами.

Большинство планов взимают ежегодную плату за управление в размере 0,60% или 100 долларов США, в зависимости от того, что больше. За определенные услуги могут взиматься и другие непредвиденные расходы.

Существуют также ежегодные инвестиционные сборы, которые взимаются с фондов акций, облигаций и фондов с фиксированным доходом. Эти годовые коэффициенты расходов обычно составляют от 0,03% до 1,00%. Инвестиционные сборы такие же, как если бы вы купили те же средства на налогооблагаемом брокерском счете.

Минимальные счета

Может быть требование о начальном депозите. И для Fidelity Charitable, и для Schwab Charitable требуется начальный депозит в размере 0 долларов США. Но некоторые провайдеры могут потребовать вступительный взнос от 5000 до 25000 долларов. Минимальная сумма последующих пожертвований может составлять 0 долларов.

Для практического управления финансовым консультантом минимальный остаток на счете может достигать 250 000 долларов.

Также может быть минимальное требование к благотворительному гранту в размере не менее 50 долларов за пожертвование. Этот минимум пожертвования компенсирует труд и время, необходимое поставщику фонда для отправки благотворительного гранта.

Квалифицированные взносы

Есть несколько способов внести свой вклад в фонд, рекомендованный донорами:

• Наличные
• Акции
• Паи паевых инвестиционных фондов
• Облигации
• Частные деловые интересы (например, акции до IPO, акции C-Corp, частный капитал)
• Запрещенный запас
• Нефтегазовые интересы
• Страхование жизни
• IRA и пенсионные счета 401 (k)
• Биткойн и другие криптовалюты

Взносы до 60% годовой скорректированной валовой прибыли могут не облагаться налогом. Каждый взнос, рекомендованный донором, является безотзывным и не может быть «отменен».

В дополнение к пожертвованию активов, которые у вас уже есть под рукой, средства, рекомендованные донорами, могут быть бенефициаром для пенсионных счетов.

Возможные налоговые льготы

Налоговые декларанты получат немедленные и постоянные налоговые льготы.

Взносы, подлежащие вычету из налогов

Авансовый налоговый вычет для квалифицируемых взносов уменьшает налогооблагаемый доход за год взноса.

Под нынешним Налоговые правила IRS, налогоплательщики могут вычесть благотворительные взносы (до 60% скорректированного валового дохода) при подаче детализированной налоговой декларации. Все пожертвования, сделанные 31 декабря или ранее, могут иметь право на налоговый вычет.

Фонды, рекомендованные донорами, могут не только мгновенно удерживать налоги, но и упростить ведение учета. Вам не нужно отслеживать каждую квитанцию ​​о пожертвовании, как это делает фонд. При подаче налоговой декларации вы должны указать только сумму ежегодного взноса, рекомендованного донором.

Взносы растут без налогов

Сложные проценты растут без налогов, как Рот ИРА для всех взносов, рекомендованных донорами. Никакие инвестиции не являются безрисковыми, и ваши долгосрочные вложения могут обесцениться, когда вы будете готовы запросить благотворительный грант.

Более низкие налоги на недвижимость

Домохозяйства, формирующие свои стратегия планирования недвижимости могут снизить свой налог на наследство, сделав взнос в фонд, рекомендованный донорами.

Беседа со специалистом по налогам может быть лучшим вариантом для расчета потенциальных долгосрочных налоговых выгод от средств, рекомендованных донорами.

Варианты инвестирования

Многие фонды, рекомендованные донорами, имеют несколько вариантов инвестирования для получения не облагаемого налогом пассивного дохода и увеличения суммы вашего благотворительного гранта. Можно инвестировать в краткосрочные активы, такие как фонды денежного рынка, и в долгосрочные активы, такие как фондовые индексные фонды.

Варианты инвестирования могут включать:

• Портфели индексных фондов акций и облигаций
• Активно управляемые пулы фондов
• Социально ответственные инвестиционные пулы
• Фонды денежного рынка

От того, как часто вы будете выходить из фонда, рекомендованного донорами, и делать благотворительные гранты, зависит ваша инвестиционная стратегия.

Например, если вы решите сделать единовременный взнос в январе и делать пожертвования в течение года, взносы могут поступить в фонд денежного рынка с низким уровнем риска.

Но деньги, которые вы планируете пожертвовать через несколько лет (или десятилетий), можно инвестировать в портфель фондовых индексов.

Выучить больше: Лучшие инвестиции с низким уровнем риска

Соответствующие благотворительные гранты

Вы можете использовать средства, рекомендованные донорами, для большинства общественных благотворительных организаций, отвечающих требованиям IRS в соответствии со статьей 501 (c) (3), которые принимают подарки, не облагаемые налогом.

Некоторые из соответствующих типов благотворительности включают:

• Местные церкви и религиозные организации
• Приюты для бездомных
• Продовольственные кладовые
• Медицинские исследования
• Ассоциации выпускников
• Образовательные организации
• Художественные советы
• Международная помощь

Перед отправкой гранта команда по управлению фондом проверяет, соответствует ли ваша назначенная благотворительная организация критериям получения средств, рекомендованных донорами.

Благотворительные организации могут получать гранты чеком или электронным переводом средств (EFT).

Также можно делать анонимные пожертвования и назначать гранты для определенных целей.

Неквалифицированные благотворительные гранты

Некоторые типы пожертвований не подходят для грантов, рекомендованных донорами:

• Частные благотворительные организации и фонды
• Внеоперационные благотворительные организации
• Физическим лицам
• Политические кандидаты и партии

Пожертвования, которые приносят личную выгоду, также не засчитываются. Например, гранты не могут покрывать членские взносы, обучение и сборы, покупку предметов на благотворительном аукционе или дорожные расходы, связанные с посещением благотворительного мероприятия.

Снятие средств, не соответствующих требованиям

Если вы вложите деньги в фонд, рекомендованный донором, вы не сможете их вернуть - пожертвование является безотзывным.

Думайте об этом как о том, что вы отдаете 500 долларов вашей церкви, берете налоговый вычет и затем просите деньги обратно. Не могу.

Поэтому отнеситесь к взносам в этот фонд очень серьезно.

Есть ли у фондов, рекомендованных донорами, правила расходования средств?

У IRS нет минимально необходимых правил распределения для средств, рекомендованных донорами.

Однако провайдер фонда, рекомендованный донором, может требовать периодических взносов или снятия средств для поддержания активности счета. «Правило расходов» зависит от провайдера.

Бездействие аккаунта

Например, вам может потребоваться отображать активность учетной записи не реже одного раза в год. Если учетная запись становится неактивной, провайдер может перевести неназначенные средства в свой корпоративный благотворительный фонд.

Прежде чем принять средства, провайдер свяжется с владельцем счета и перечисленными преемниками, чтобы сохранить счет активным.

Ограничения преемника

Также важно проверить правила преемственности поставщика. Во многих случаях фонд, рекомендованный донорами, может существовать «бессрочно», когда владелец счета назначает преемников. Преемников может быть несколько. Возможно, преемнику должно быть не менее 18 лет, прежде чем он сможет порекомендовать делать благотворительные гранты.

Плюсы и минусы средств, рекомендованных донорами

Плюсы

• Взносы, не облагаемые налогом
• Инвестиции растут без налогов
• Могут делать благотворительные гранты в будущем
• Делайте пожертвования в одобренные IRS общественные благотворительные организации
• Частные лица, семьи и организации могут претендовать на

Минусы

• Чтобы претендовать на налоговые льготы, необходимо «перечислить»
• Ежегодная плата за управление
• Не все благотворительные организации имеют право на получение грантов
• Взносы безвозвратны

Стоят ли средства, рекомендованные донорами?

Если вы хотите поддерживать несколько благотворительных организаций или делать регулярные пожертвования, фонд, рекомендованный донорами, может упростить ведение учета и может максимизировать ваши налоговые вычеты.

Кроме того, спонсор фонда гарантирует, что каждый взнос направляется в законную благотворительную организацию, что может сделать выполнение комплексной проверки менее обременительным.

Однако вы должны иметь возможность подать детализированную декларацию, чтобы получить налоговые льготы фонда, рекомендованного донорами. Также необходимо решить, стоит ли ежегодная плата за управление удобством и налоговыми льготами.

Лучшие фонды, рекомендованные донорами

Есть несколько мест для открытия фонда, рекомендованного донорами. Вот некоторые из мест, которые следует рассмотреть в первую очередь из-за их низких минимумов на счете и гибких вариантов инвестирования.

Благотворительная верность

Благотворительная верность является частью семьи Fidelity Investments. И вам не нужен брокерский счет Fidelity для участия в программе. Минимального счета нет. Ежегодный административный сбор составляет 100 долларов США или 0,6%, в зависимости от того, что больше.

Schwab Charitable

Schwab Charitable похож на Fidelity Charitable и может быть хорошим вариантом, если вы инвестируете или занимаетесь банком с Чарльзом Швабом. Фонд, рекомендованный донорами, «основной счет» не имеет минимального счета.

Ежегодный административный сбор составляет 100 долларов США или 0,60% от первых 500 000 долларов США, в зависимости от того, что больше. Комиссия уменьшается с увеличением суммы баланса.

Наличие баланса на счете в размере 250 000 долларов США дает право на профессионально управляемую учетную запись.

Благотворительный авангард

«Болваны» могут оценить Благотворительный авангард хотя минимумы счета выше, чем у других провайдеров. Минимальный начальный депозит составляет 25 000 долларов США, а последующие взносы должны составлять не менее 5 000 долларов США. Кроме того, благотворительные гранты должны составлять не менее 500 долларов, в то время как у Fidelity и Schwab минимум 50 долларов на снятие средств.

Существует несколько вариантов распределения активов, основанных на риске, и инвестиционных портфелей, основанных на стоимости, в которые инвестируются фонды Vanguard.

Национальный благотворительный фонд

Минимальный начальный депозит в размере 10000 долларов США открывает фонд с Национальный благотворительный фонд. Остаток на счете инвестируется в инвестиционный фонд воздействия, пока вы не запросите благотворительный грант. Комиссии зависят от размера учетной записи и услуг.

Резюме

Фонды, рекомендованные донорами, - это простой способ максимизировать налоговые льготы от благотворительных пожертвований, а также возможность поддержать несколько благотворительных проектов прямо сейчас и в будущем.

Просто имейте в виду, что после того, как вы сделаете взнос в фонд, рекомендованный донором, вы не сможете забрать деньги обратно. Эти пожертвования так же безвозвратны, как если бы вы пожертвовали напрямую на благотворительность.