ИРА Рота против традиционной ИРА - у них в основном один и тот же план, верно?
Не совсем.
Хотя у них действительно есть некоторые общие черты, между ними есть достаточно четких различий, и их так же легко можно квалифицировать как полностью отдельные и отдельные пенсионные планы.
Чтобы прояснить путаницу между ними, давайте посмотрим, где IRA Рота и традиционные IRA похожи, а в чем они отличаются.
Roth IRA против традиционного IRA - в чем они похожи
Roth IRA против традиционной IRA - они похожи только в основном. Это то, что часто приводит к путанице между двумя планами и даже к недостаточной осведомленности о конкретных преимуществах каждого из них.
Право на участие в плане
Практически любой может внести свой вклад в IRA, Roth или традиционный. Самым основным требованием является наличие заработанный доход.
Трудовой доход складывается из заработной платы, работы по контракту или самозанятости.
Нетрудовой доход, такой как проценты и дивиденды, пенсии и социальное обеспечение, прирост капитала и доход от аренды, не являются приемлемыми источниками дохода.
Даже несовершеннолетние могут делать взносы либо в Roth, либо в традиционную IRA. Хотя они не могут законно владеть учетной записью, IRA можно настроить как счет депо.
Учетная запись создана на имя несовершеннолетнего, но технически принадлежит и управляется родителем или опекуном. По достижении совершеннолетия - 18 или 21, в зависимости от вашего штата - право собственности на счет переходит к несовершеннолетнему.
Любой из этих планов - отличный выбор, особенно если вы не участвуете в пенсионном плане, спонсируемом работодателем. Это также самый простой тип пенсионного плана, благодаря которому его очень легко открыть и управлять.
Как правило, вам даже не нужно подавать какие-либо дополнительные налоговые или отчетные документы в IRS.
Одно небольшое различие между традиционным ИРА Рота и ИРА Рота заключалось в том, что вы не могли делать взносы в традиционные ИРА после 70 с половиной лет, хотя вы все равно могли вносить свой вклад в ИРА Рота. Но это различие было устранено для налоговых лет, начинающихся в 2020 году и позже.. Теперь вы можете вносить вклад в традиционную IRA или Roth IRA в любом возрасте, если у вас есть доход.
В отношении обоих IRA IRS объявило о некоторых Изменения 2020 года это может принести вам пользу.
Лимиты взносов
Оба плана имеют одинаковые лимиты взносов.
На 2020 год, Правила IRS позволяют делать ежегодный взнос в размере 6000 долларов США. Если вам 50 лет или больше, существует «дополнительный взнос» в размере 1000 долларов в год, и в этом случае ваш общий взнос составит 7000 долларов в год.
Существует дополнительный предел взносов, который не распространяется на большинство налогоплательщиков. Тем не менее, это может повлиять на налогоплательщиков с высоким доходом, на которых распространяется план работодателя.
Максимальный взнос во все пенсионные планы в 2020 году составляет 57 000 долларов США и 63 500 долларов США, если вам 50 лет и старше.
Это включает в себя взносы в спонсируемый работодателем 401 (к), 403 (б), 457 план, или федеральное правительство План TSP. Он также включает взносы, внесенные в планы самозанятости, такие как Соло 401 (к), или СЕН или ПРОСТАЯ ИРА.
Комбинация ваших взносов - включая соответствующие взносы работодателя - в любой из этих планов, включая IRA, не может превышать эти пороговые значения.
Если вы участвуете либо в плане, спонсируемом работодателем, либо в плане самозанятости, со взносами на общую сумму 54 000 долларов, ваш взнос IRA будет ограничен до 3 000 долларов (57 000 долларов минус 54 000 долларов). Если ваши общие взносы достигают 57 000 долларов по другим планам, вы вообще не сможете сделать взнос IRA.
Отсрочка налогообложения инвестиционной прибыли
И Roth IRA, и традиционный IRA позволяют вашим средствам накапливать инвестиционный доход с отсрочкой налогов.
Это мощное инвестиционное преимущество, поскольку позволяет инвестировать без учета налоговых последствий. Это означает, что вы получаете полную выгоду от инвестиционного дохода и дополнительного начисления процентов, который они обеспечивают.
Даже если ваши взносы не подлежат вычету из налогооблагаемой базы, полученный инвестиционный доход все равно будет отсрочен. Это то преимущество, которое может привести к 10% окупаемости инвестиций на счет IRA по сравнению, скажем, с 7,5% на налогооблагаемом счете (при условии, что ставка налога 25%).
Теперь, если вы уже знакомы с принципом работы Roth IRA, вы, вероятно, думаете он ошибается, инвестиционный доход Roth IRA не облагается налогом, он не облагается налогом - он ошибается! Отчасти это правда, и мы вернемся к этому чуть позже.
Но технически говоря, инвестиционные доходы Roth IRA также не подлежат налогообложению. Вам должно быть не менее 59 с половиной лет и вы должны быть участником плана не менее пяти лет, чтобы иметь возможность снимать инвестиционный доход без налогообложения.
Если вы снимете деньги раньше, инвестиционный доход будет полностью облагаться налогом. Так что да, инвестиционный доход Roth IRA также откладывается от налогов, по крайней мере, на этапе накопления.
Варианты инвестирования
Это одно из самых больших преимуществ планов IRA, как Roth, так и традиционных. Как владелец учетной записи IRA, вы можете инвестировать как хотите. Вы можете выбрать попечителя, который может включать в себя любое из следующего:
- банки
- Инвестиционные брокеры
- Компании паевого инвестиционного фонда
- Профессионально управляемые аккаунты
- Робо-советники
Фактически, практически везде, где вы можете инвестировать деньги, вы можете создать учетную запись IRA.
Например, платформы однорангового кредитования, такие как Кредитный клуб и Проспер, разрешить учетные записи IRA. Сделав это, вы можете инвестировать в личные займы через IRA.
Во многих из этих учетных записей у вас также есть практически неограниченные возможности для инвестиций. Сюда входят акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, биржевые фонды (ETF), фьючерсы и опционы, товары, государственные ценные бумаги и инвестиционные фонды недвижимости (REIT).
IRS имеет очень короткий список запрещенных инвестиций IRA. К ним относятся:
- Произведение искусства,
- Коврики,
- Антиквариат,
- Металлы - за исключением некоторых видов слитков,
- Драгоценные камни,
- Марки,
- Монеты - (но есть исключения для некоторых монет),
- Алкогольные напитки и
- Некоторое другое материальное личное имущество.
Практически все остальное - честная игра! И не имеет значения, Рот это или традиционная ИРА.
Правила досрочного вывода - в основном те же
Здесь сравнение между Roth IRA и традиционным IRA становится немного техническим.
Оба плана предусматривают правомочное снятие средств начиная с 59 лет. Если вы снимете деньги раньше, они будут облагаться обычным подоходным налогом в год отказа, плюс 10% штраф за досрочное снятие налог.
Разница между Roth IRA и традиционным IRA: Здесь есть исключение - Roth IRA. Подоходный налог и штраф будут применяться только к сумме инвестиционного дохода, снятого до достижения 59 ½. Сами взносы не облагаются налогом и не подлежат штрафу.
Есть исключения из штрафа за досрочное снятие, но не обычный подоходный налог.
Даже если досрочное снятие средств имеет право на исключение, вам все равно придется заплатить обычный подоходный налог с суммы снятия. Только штраф отменяется.
IRS имеет список исключений из штрафа за досрочное снятие. Два наиболее распространенных исключения - это расходы на квалифицированное образование и до 10 000 долларов на покупку дома в первый раз.
Roth IRA против традиционного IRA - в чем они разные
До сих пор мы рассмотрели сходство Roth IRA и традиционного IRA. А теперь перейдем к их отличиям. И во многих случаях - Очень разные!
Налоговая вычетность взносов
Нам не нужно тратить на это много времени. Разница тут простая:
- Взносы в традиционный ИРА обычно франшиза.
- Взносы в Roth IRA никогда франшиза.
Единственная морщинка в простой формуле - это слово обычно с традиционным ИРА.
Взносы полностью вычитаются, если ни вы, ни ваша супруга не участвуете в пенсионном плане, спонсируемом работодателем. Но если один или оба, то взносы либо не подлежат вычету, либо вычитаются только частично.
Что хорошо ведет к следующему различию ...
Пределы дохода для взносов
У IRS есть ограничения на доход, сверх которых вы не имеете права делать взносы Roth IRA. вообще.
Пределы дохода на 2020 год для взносов Roth IRA следующие и основаны на скорректированном валовом доходе (AGI):
- Совместная подача документов в браке, разрешено до 196 000 долларов, прекращено до 206 000 долларов, затем взносы не допускаются.
- Женат, подача документов отдельно, прекращено до 10 000 долларов, после этого взносы не допускаются.
- Холост, глава семьи или состоящий в браке, подача документов отдельно, и вы не проживали со своим супругом в в любое время в течение года, разрешено до 124 000 долларов США, постепенно сокращается до 139 000 долларов США, затем взносы не принимаются разрешенный.
Пределы дохода для традиционных IRA примерно одинаковы, но работают по-разному. Есть два набора ограничений дохода. Первый применяется если у вас есть пенсионный план на работе. Он основан на модифицированном скорректированном валовом доходе или MAGI. На 2020 год это выглядит так:
- Одинокий человек или глава семьи, полностью вычитаемый до 65 000 долларов, частично до 75 000 долларов, в таком случае вычеты не допускаются.
- Женат, зарегистрированный по совместительству или имеющий право на вдовец, полностью вычитаемый из налогооблагаемой базы до 104 000 долларов, с частичным вычетом до 124 000 долларов, в таком случае вычеты не допускаются.
- Регистрация в браке отдельно, вычет частично до 10 000 долларов, в таком случае вычет не допускается.
Существует второй набор ограничений дохода, также основанный на MAGI, если на вас не распространяется план работодателя, но ваш супруг:
- Совместная подача документов в браке, вычитается полностью до 196000 долларов, прекращено до 206000 долларов, в таком случае вычеты не допускаются.
- Подача документов в браке раздельно, частичный вычет до 10 000 долларов, в таком случае вычеты не допускаются.
Если вы превысите лимит дохода, вы все равно можете сделать невычитаемый традиционный взнос IRA.
Пределы дохода для IRA Рота
У ИРА Рота другой набор ограничений дохода. На 2020 год они следующие:
- Совместная подача документов в браке, вычитается полностью до 196000 долларов, частично вычитается до 206000 долларов, в таком случае вычеты не допускаются.
- В браке подача документов отдельно, вычитается полностью до 10 000 долларов, в этом случае вычеты не допускаются.
- Одинокий человек или глава семьи, полностью вычитаемый до 124 000 долларов, частично вычитаемый до 139 000 долларов, в таком случае вычеты не допускаются.
Одно из основных различий между традиционными ИРА Рота и ИРА Рота заключается в том, что при достижении порога дохода ИРА Рота никакие взносы не разрешаются. Для Roth IRA не разрешается делать взносы, если вы превысите лимиты дохода.
Налогообложение невычитаемых взносов
Взносы Roth IRA не подлежат налогообложению, поэтому снятие средств не облагается налогом. Это прекрасно работает в рамках правил заказа IRS. Это относится конкретно к IRA Roth и позволяет вам выводить средства на основе следующего приоритета:
- Взносы участников IRA
- Налогооблагаемые преобразования
- Не облагаемые налогом конверсии
- Инвестиционный доход
Это означает, что первые снятия средств с Roth IRA считаются взносами и, следовательно, не облагаются налогом при снятии.
Это работает так ...
У вас есть 50 000 долларов на счету Roth IRA. 30 000 долларов - это ваш вклад. Остальные 20 000 долларов - это накопленный инвестиционный доход. Вам нужно вывести 15 000 долларов, а у вас меньше 59 ½. В соответствии с правилами заказа IRS при снятии средств не будет никаких налогов или штрафов, поскольку снимаемая сумма меньше 30 000 долларов в виде взносов по плану.
Сумма снятия считается возвратом ваших взносов - и не подлежит налогообложению, когда она сделана - и не подлежит налогообложению..
Такое расположение уникально для Roth IRA. Никакие другие выплаты по пенсионным планам, включая традиционные IRA, не имеют такого же порядка.
Если у вас есть традиционный IRA, который включает невычитаемые взносы, вы можете снять эти средства без уплаты подоходного налога с распределения. Однако вывод средств будет регулироваться пропорциональными правилами IRS Pro.
Это работает так ...
У вас есть 50 000 долларов в традиционной IRA. Он включает взносы на сумму 30 000 долларов, из которых 5 000 долларов были внесены за счет средств, не подлежащих вычету. (Остаток представляет собой инвестиционный доход, отложенный по налогам.) Вы снимаете со своего плана 5000 долларов.
Согласно пропорциональным правилам IRS, 90% подлежат налогообложению и штрафам. И вот почему: невычитаемая часть в размере 5000 долларов составляет 10% от общей суммы вашего плана. Согласно IRS, только 10% вашего вывода не подлежит вычету, а остальные 90% полностью облагаются налогом.
Это означает, что из 5000 долларов, которые вы снимаете, 500 долларов (10% от 5000 долларов) не будут облагаться налогом. Остальные 4500 долларов будут полностью облагаться налогом.
Налогообложение снятия средств
Вот где мы подходим к той части об IRA Рота, которую все любят больше всего, включая меня!
Снятие средств с Roth IRA полностью не облагается налогом., если вам уже исполнилось 59 ½ и вы участвуете в плане не менее пяти лет. Это безналоговая магия Roth IRA и ее самое большое преимущество.
Ситуация совсем иная с традиционными выводами IRA, которые полностью отсрочены от налогов, но не облагаются налогом.
Единственным исключением является отзыв невычитаемых взносов, которые регулируются правилами IRS о пропорциональном распределении, описанными выше. Все остальное - ваши взносы, не облагаемые налогом, и накопленный инвестиционный доход - полностью облагается налогом при выходе.
Приведу самый простой пример: если вам 59 ½ и у вас есть учетная запись Roth IRA не менее пяти лет, вы можете вывести из плана 20 000 долларов и не платить ни цента подоходного налога.
По тому же сценарию, если вы снимаете 20 000 долларов с традиционного IRA, вся сумма должна быть включена в ваш налогооблагаемый доход за год вывода средств (за исключением пропорционального процента, состоящего из невычитаемых взносы).
Для большинства людей, особенно со зрелыми IRA, это будет невероятно мало.
Требуемые правила минимального распределения (RMD) - Определенно разные
Это еще одна довольно простая тема в Roth IRA по сравнению с традиционным анализом IRA.
Требуемые минимальные распределения (RMD) - это метод, с помощью которого IRS вытесняет отложенные налоги пенсионные деньги из вашего плана и переводит их в вашу налоговую декларацию.
Они являются обязательными для всех пенсионных счетов, включая традиционные IRA, начиная с 72-летнего возраста.
За исключением Roth IRA.
Поскольку распределения от Roth IRA не облагаются налогом, они не подлежат RMD. Это большой преимущество, потому что это позволяет вам продолжать накапливать деньги в плане практически на протяжении всего вашего жизнь.
Вы можете сделать это, чтобы уберечься от пережить ваши деньги, или оставить детям побольше поместья.
Еще одно большое преимущество: вам не нужно увеличивать налогооблагаемую прибыль с помощью обязательных распределений. Вы можете оставить деньги в Roth и позволить им накапливаться без уплаты налогов.
RMD основаны на ожидаемой продолжительности вашей жизни в каждом возрасте. Грубо говоря, когда вам исполнится 72 года, вам нужно будет распределить около 4% ваших пенсионных планов. Процент будет немного увеличиваться каждый последующий год в связи с тем, что ваша ожидаемая продолжительность жизни будет сокращаться в будущем.
Это необходимо для традиционных IRA, но не для IRA Рота.
Ролловеры и конверсии
Вы можете переводить средства в Roth или традиционные IRA или из них. Например, вы можете переводить средства из 401 (k) в традиционный или Roth IRA.
С традиционной IRA это перекатывать.
Вообще говоря, это перевод средств между двумя пенсионными счетами с одинаковым налоговым режимом. Денежные переводы из 401 (k) к традиционному IRA перевод между двумя счетами с отложенным налогом. Перевод может происходить без налоговых последствий, поэтому он является переносом.
Аналогичным образом вы можете выполнить перенос с одной учетной записи Roth IRA на другую. Но если вы переводите деньги из любого другого пенсионного плана, это перевод средств из планов, в которых неравный налоговый режим.
За исключением случаев Roth 401 (k), Roth 403 (b) или Roth 457, вы переводите средства из плана с отсроченным налогом на план, который в конечном итоге станет безналоговым планом.
Это имеет налоговые последствия.
Пример преобразования Roth IRA
Перемещение средств из традиционной IRA или плана 401 (k) в Roth IRA называется преобразование потому что пролонгация предполагает преобразование средств с отложенных налогов в не облагаемые налогом.
Для осуществления перевода средства, поступающие из плана с отсроченным налогом, будут облагаться обычным подоходным налогом в год преобразования.
Допустим, вы переводите 100 000 долларов из плана 401 (k) в IRA Рота. 401 (k) - это полностью вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы и накопленные инвестиционные доходы. Если вы переведете весь баланс в Roth IRA в том же году, вам придется включить 100 000 долларов в свой налогооблагаемый доход. Если вы попадаете в 25% налоговую категорию, это приведет к федеральному подоходному налогу в размере 25 000 долларов США. После того, как средства будут конвертированы и налоги уплачены, это будет ИРА Рота. После того, как вы участвуете в плане не менее пяти лет и не менее 59 ½, вы можете начать снимать безналоговые платежи.
Последнее предложение описывает, почему Конверсии Roth IRA настолько популярны, несмотря на немедленные налоговые последствия.
Сейчас вы меняете налоговое обязательство на не облагаемый налогом доход после выхода на пенсию. Это то, что делает IRA Рота, возможно, лучшим пенсионным планом.
Заключительные мысли об ИРА Рота и Традиционной ИРА
Итак, у вас есть два плана с похожими названиями, но очень мало общего.
Вообще говоря, традиционные IRA предпочтительнее, если вы в настоящее время находитесь в высокой налоговой категории и ожидаете, что после выхода на пенсию вы будете в гораздо более низкой налоговой категории. Теперь вы получаете отсрочку налогообложения по высокой налоговой ставке в обмен на более низкую ставку при распределении налогов при выходе на пенсию.
Roth IRA предпочтительнее, если вы не ожидаете, что ваша налоговая категория при выходе на пенсию будет намного ниже, чем сейчас. Вы отказываетесь от налоговых вычетов сейчас в обмен на не облагаемый налогом доход позже. У обоих планов есть свои достоинства, но в большинстве случаев я сделаю ставку на Roth IRA! Если вы ищете учетную запись, в которой вы можете открыть Roth IRA, ознакомьтесь с нашим руководством по лучшие места для открытия Roth IRA.