Regula de 5 ani pentru distribuțiile și retragerile calificate Roth IRA

S-ar putea să vă întrebați ce legătură are Jackson Five cu regula Roth IRA de cinci ani pentru retragerile calificate? Sunt trist să spun „Absolut nimic”. Altfel decât numărul „cinci”, desigur. M-am gândit doar că se potrivește cu toate tributele recente aduse Regelui Pop pentru a avea al meu. Acum, că am atenția ta ...

Elementele de bază ale IRA Roth includ sintagma „Banii fără taxe”. Această frază face din Roth IRA cel mai atractiv instrument de planificare a pensionării din timpul nostru. Când vine vorba de complexitatea IRA Roth, în ceea ce privește modul în care funcționează, poate apărea o anumită confuzie. O prevedere a Roth IRA care îi poate lăsa pe mulți să se zgârie în cap este Regula de distribuție Roth IRA pentru retrageri: regula de 5 ani.

Regula de cinci ani se referă la momentul în care puteți lua distribuții calificate din impozitul și taxele Roth IRA gratuite. Nimeni nu vrea să plătească impozite și penalități, nu? De aceea este important să știm cum Roth IRA retrage regula

lucrări. Doar pentru a adăuga mai multă distracție la mix, trebuie mai întâi să știți că există două seturi de reguli de cinci ani. Una se referă la contribuțiile Roth IRA, iar cealaltă se referă la conversiile Roth IRA. Vom începe cu contribuțiile Roth IRA.

Reguli de retragere privind contribuțiile Roth IRA

Pentru ca dvs. să luați bani din impozitul Roth IRA și fără penalități, acesta trebuie considerat o „distribuție calificată”. Vom ajunge la regulile privind distribuția calificată într-un moment. Primul lucru pe care trebuie să-l reamintesc este că toate contribuțiile pot fi luate în orice moment, fără taxe și penalități. Asta înseamnă că ceea ce introduceți în Roth IRA (contribuție) poate fi scos a doua zi fără consecințe (fără a lua în calcul taxele de vânzare și riscul de piață).

Exemplul 1

Deschideți un IRA Roth la banca dvs. și decideți să introduceți 5000 USD într-un cont de piață monetară din interiorul Roth. Trece o lună și se întâmplă ceva în care trebuie să vă retrageți banii. Puteți retrage taxele și penalitățile originale de 5000 USD. Ceea ce trebuie să rămână este câștigurile sau, în acest caz, dobânda pe care ați câștigat-o din suma de 5000 USD (care ar trebui să fie minimă, având în vedere că nu ați avut-o atât de mult). Acum, rețineți că banca vă poate percepe anumite taxe de anulare, așa că citiți tipăritul mic. Dar, în ceea ce privește IRS, ești clar.

Exemplul 2

Doar pentru a ilustra o altă latură a primului exemplu, să presupunem că de data aceasta decideți să investiți la o firmă de brokeraj și să alegeți o investiție mai legată de piața de valori. După ce trece o lună, investiția dvs. inițială de 5000 USD coboară acum la 3000 USD. (Cred că mulți oameni se pot raporta la asta). Tot ce ai voie să retragi este de 3000 $. Asta e! Uneori, acest lucru este trecut cu vederea. De asemenea, dacă ați plătit o taxă de vânzare sau un comision pentru investiția respectivă, nici acesta nu va fi rambursat.

Care este regula pentru distribuțiile calificate pe un IRA Roth?

Ce este atât de important la o distribuție calificată? Dacă este considerat calificat, evitați taxele și penalitatea de retragere anticipată de 10%. Luată direct din IRS pub 590, aceasta definește ce este distribuția calificată:

O distribuție calificată este orice plată sau distribuție de la Roth IRA care îndeplinește următoarele reguli. Se face după perioada de 5 ani care începe cu primul an impozabil pentru care a fost făcută o contribuție la un IRA Roth înființat în beneficiul dvs., iar plata sau distribuția este:

• Realizat la sau după data la care împliniți vârsta de 59½
• Realizat pentru că ești invalid
• Realizat către un beneficiar sau către moșia ta după moartea ta sau
• Unul care îndeplinește cerințele enumerate la Prima casă sub Excepții din capitolul 1 (până la o limită de viață de 10.000 USD).

Amintiți-vă că aveți până la 15 aprilie a anului calendaristic următor pentru a face o contribuție Roth IRA pentru orice an fiscal. Dar fereastra de cinci ani începe pe 1 ianuarie a anului fiscal real. De asemenea, fereastra de cinci ani se bazează pe momentul în care ați făcut prima depunere. Adică o nouă fereastră de cinci ani nu începe cu fiecare depozit suplimentar. Capul tău se învârte? Să vedem un alt exemplu:

Exemplul 3

Deschideți un IRA Roth, dar nu faceți prima contribuție până în 10 aprilie 2006. Fereastra dvs. de cinci ani va începe apoi pe 1 ianuarie 2005. Dacă nu ați mai făcut o depunere până în 2008, fereastra dvs. de cinci ani se bazează în continuare pe data de 1 ianuarie 2005. Nu uitați că este o regulă de cinci ani plus unul dintre ceilalți factori (cel mai probabil 59 1/2) pentru a obține taxe și penalități gratuite.

Conversii Roth IRA

Regula de cinci ani funcționează puțin diferit atunci când se referă la conversiile Roth IRA. Diferența majoră este lansarea unei noi ferestre de cinci ani cu fiecare nouă conversie. Odată ce ați împlinit vârsta de 59 ani și jumătate, aceasta nu este o problemă prea mare, dar trebuie totuși să știți acest lucru. Mai ales, dacă nu ați deschis un Roth IRA de cel puțin cinci ani. Dacă da, suma de conversie va ieși fără taxe, dar câștigurile sunt încă supuse unei perioade de deținere de cinci ani. Să vedem un alt exemplu:

Exemplul 4

Dacă ați început un IRA Roth la vârsta de 50 de ani cu o contribuție și apoi decideți să faceți conversia la vârsta de 58, 59 și respectiv 60 de ani, sunteți imediat eligibil să scoată toate fondurile fără taxe și penalități (chiar și câștigurile), deoarece ați îndeplinit vârsta și „oricare sau„ o ”perioadă de deținere de cinci ani într-un Roth.

Exemplul de mai sus este unul cu ceea ce m-am luptat încercând să găsesc răspunsul și, așa cum este acum, aceasta este cea mai bună interpretare a regulii pe care am găsit-o.

Similar cu contribuțiile Roth IRA, ceasul de cinci ani începe pe 1 ianuarie a anului pe care îl convertiți. Diferența cheie este că trebuie să convertiți în anul calendaristic și nu în anul fiscal: înainte de 31 decembrie.

Conversia a fost dificil de calificat pentru o conversie, deoarece venitul dvs. brut ajustat trebuie să fie mai mic de 100.000 USD. Dar după cum am scris despre mai multe ori, Regulile de conversie Roth se schimbă ușor, iar limita de venit este eliminată în 2010. Așteptați-vă ca mulți să profite de acest lucru anul viitor.

Păstrați-l în ordine: reguli pentru scoaterea din Roth IRA

Ați reușit până acum - felicitări! Suntem aproape acolo. Ultimul pas pe care trebuie să îl abordăm este regulile de comandare pentru eliminarea retragerilor din Roth IRA. Acest lucru este important din cauza, încă o dată, a taxelor și penalităților care ar putea apărea. Conform IRS, ordinea unei distribuții de la un IRA Roth este:

1. Contribuții regulate - luând în considerare primii bani retrași din cont „contribuții regulate” și nu IRS permite titularilor de cont să își elimine o parte din conturi înainte de cinci ani se aplică regula.
2. Conversii - aceasta se face pe baza primului intrare, a primului ieșire. Deci, banii plasați într-un cont din cauza unei conversii care a avut loc în 2008 ar fi eliminați înainte de o conversie care a avut loc în 2009.
   1. Impozabil - porțiunea impozabilă din conversie este eliminată mai întâi. Aceasta este suma solicitată ca venit din cauza conversiei.
   2. Netaxabile - aceasta este partea din conversie care nu este inclusă în venitul brut.
3. Câștiguri - în cele din urmă, ultimii bani care trebuie eliminați dintr-un cont sunt câștigurile din activele plasate în cont.

În mod logic, are sens. Banii pe care ați plătit impozite vor ieși fără taxe și penalități. După ce contribuțiile sunt scoase, treceți doar în jos pentru a vedea ce puteți sau nu puteți lua. Încă confuz? Aici un CPA sau un Planificator Financiar Certificat vă pot ajuta să calculați numerele pentru dvs.

Distribuții minime obligatorii și IRA Roth

O ultimă notă când faceți conversii și aveți vârsta peste 70 1/2. Întrucât sunteți vârsta magică a IRS pentru a începe distribuțiile minime necesare, aceste distribuții nu pot fi convertite într-un IRA Roth. În anul pe care doriți să îl convertiți, trebuie mai întâi să vă retrageți distribuția necesară și apoi puteți converti oricare sau toate fondurile rămase într-un Roth. Acest lucru se întâmplă numai dacă efectuați o conversie completă. Dacă doriți să faceți o conversie Roth IRA la începutul anului, dar amânați RMD; atunci veți dori să faceți o conversie parțială și să lăsați cel puțin suma RMD în IRA. Asigurați-vă că verificați din nou cu custodele IRA pentru a vedea care este politica lor în ceea ce privește RMD și conversia. Rețineți că în RMD-urile din 2009 sunt suspendate, deci nu s-ar aplica. Va continua conform programării în 2010.

Paul Titzerspune