S-ar putea să fi auzit că secretul pensionării anticipate este să înființezi o „scări de conversie Roth”, care sună oarecum biblic.
În realitate, este un joc de planificare financiară care implică transferuri regulate de la dvs conturi cu impozit amânat în Roth, astfel încât să le puteți scoate ca venituri fără impozit și penalități cu mult înainte 60 de ani.
Este destul de elegant, sigur, dar nu este pentru toată lumea. O scară de conversie de succes necesită multă matematică, planificare, capital și chiar considerații etice minore.
Așa că, în conformitate cu tema scărilor, să facem acest hack de pensionare pas câte unul. Să începem să urcăm.
Versiunea Scurtă
- Scările de conversie Roth IRA sunt un „hack de pensionare timpurie” care vă permite să tratați retragerile anticipate de la Roth IRA ca venituri fără taxe și penalități.
- Procesul vă cere să faceți conversii (transferuri) anuale din conturile de pensionare cu impozit amânat în Roth IRA cu cinci ani înainte de pensionarea anticipată planificată.
- Avantajul conversiilor Roth, în general, este că puteți plăti impozite pe economiile dvs. de pensie acum, în timp ce vă aflați într-o categorie de impozitare mai mică.
- Cu toate acestea, cerințele de capital sunt stricte și puteți risca să plătiți mai multe impozite decât ați face de obicei la pensionare.
Cum funcționează IRA-urile Roth
Să începem cu puțin despre IRA Roth și de ce sunt baza multor „hack-uri de pensionare”.
IRA Roth vs IRA tradiționale și 401(k) s
Spre deosebire de conturile cu impozit amânat, contribuțiile la Roth IRA sunt impozabile în avans. Ceea ce nu este nici bun, nici rău - este doar o altă opțiune.
În plus, IRA Roth au reguli speciale care vă ajută să evitați penalitățile IRS pentru retrageri anticipate.
| Roth IRA | IRA tradițională | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| Pe scurt | Plătiți taxe acum, bucurați-vă de retrageri fără taxe mai târziu | Faceți contribuții deductibile acum, plătiți impozitele mai târziu | Faceți acum contribuții deductibile din impozite, plătiți impozitele mai târziu (plus potrivirea angajatorului și alte beneficii) |
| Contribuția anuală maximă în 2022 | 6.000 USD pentru vârste <50 7.000 USD pentru cei peste 50 de ani |
6.000 USD pentru vârste 7.000 USD pentru cei peste 50 de ani |
20.500 USD pentru vârste <50 27.000 USD pentru cei peste 50 de ani |
| Impozite | Plătit în avans. Contribuțiile și câștigurile cresc fără impozite |
Plătit la retragere | Plătit la retragere |
| Penalități pentru retrageri înainte de vârsta de 59½ | 10% penalizare IRS pentru câștiguri și conversii (nu contribuții) Dacă nu respectați regula de cinci ani pentru fiecare |
10% penalizare IRS pentru câștiguri și contribuții, plus impozite pe venit obișnuite | 10% penalizare IRS pentru câștiguri și contribuții, plus impozite pe venit obișnuite |
Ai vazut? „Ușa din spate” ascunsă pentru evitarea penalizării IRS de 10% pentru retrageri anticipate?
Puteți retrage oricând contribuțiile pe care le-ați făcut la IRA Roth. Deoarece ați plătit deja taxe pentru acestea, IRS consideră că banii sunt ai tăi. Dar câștigurile tale și conversii sunt închise. Nu le poți atinge fără a suferi acea penalizare urâtă de 10%.
Adică nu până nu ajungi la regula celor cinci ani.
Regula de cinci ani Roth IRA
Roth IRA are două „reguli de cinci ani” care dictează când vă puteți retrage veniturile și conversiile fără penalități.
Regula de cinci ani pentru câștiguri (denumită și dobânda acumulată) prevede că nu puteți retrage câștigurile fără penalități până când:
- Ajungi la 59 ½ și
- IRA dvs. Roth are cel puțin cinci ani
Să presupunem că vă maximați contribuția de 6.000 USD în 2022 și le lăsați până în 2027. La 8% APY, contribuția dvs. de 6.000 USD a generat venituri de 2.815,97 USD, astfel încât soldul dvs. total Roth IRA este acum de 8.815,97 USD.
Vă puteți retrage contribuția inițială de 6.000 USD fără penalizare, dar nu vă puteți atinge câștigurile de 2.815,97 USD până când aveți 59 ½.
Desigur, există câteva excepții, cum ar fi achiziția pentru prima dată de o casă, cheltuieli de facultate și cheltuieli de naștere sau adopție. Dar, în general, câștigurile dvs. sunt blocate.
Dar când vine vorba de dvs contributii, odată ce convertiți banii într-un IRA Roth, îi puteți scoate fără penalități după doar cinci ani, indiferent dacă aveți 25 sau 55 de ani.
Cum funcționează conversiile Roth
O conversie este atunci când mutați fonduri dintr-un cont de pensionare cu impozit amânat în IRA Roth.
Spre deosebire de contribuțiile directe cu un plafon anual de 6.000 USD, conversiile în IRA Roth nu au o limită superioară. Dacă doriți, puteți converti 5.000 USD sau 500.000 USD din IRA tradițional în IRA Roth într-un singur an fiscal.
Desigur, conversiile Roth sunt o strategie populară printre cei cu venituri mari care nu se mai califică pentru contribuțiile Roth anuale. De asemenea, sunt utile pentru oricine dorește să contribuie cu mai mult de 6.000 USD pe an.
Există două avantaje principale ale unei conversii Roth IRA:
IRA Roth permit retrageri anticipate
Cu câteva excepții, nu puteți atinge banii din IRA tradițională sau 401(k) înainte de vârsta de 59 ½ fără a suporta penalitatea grea de 10%. Dar dacă mutați banii din contul dvs. cu impozit amânat într-un IRA Roth printr-o conversie, puteți retrage acești bani în termen de cinci ani fără a suporta penalități.
IRA Roth poate reduce taxele
IRS numără banii pe care îi convertiți din IRA tradițională în IRA Roth drept venit pentru acel an, așa că va trebui să plătiți impozit pe aceasta.
Amintiți-vă, conversiile vă ajută să evitați penalități, nu taxe.
Acestea fiind spuse, o conversie la timp vă poate ajuta în continuare să economisiți taxe. Dacă credeți că veți avea un venit mai mare în timpul pensionării decât în prezent, plata impozitelor acum – în timp ce vă aflați într-o categorie de impozitare mai mică – vă poate economisi niște bani.
Pentru a afla cu exactitate câți bani vă poate economisi o conversie Roth, petreceți câteva minute găzduind Calculatorul de conversie Roth la Capital personal.
Oricum, strategia de a „strecura” fonduri din IRA tradițională în IRA Roth este atât de comună încât are o poreclă. CFP îl numesc „The Backdoor Roth”.
Citiți mai multe >>> Ghidul privind plata taxelor pe investiții 2022
SuntețiUșa din spateRothIRA-urieuilegaleorUnetic?
Nu! De fapt, cel IRS explică exact cum să le faci (deși unchiul Sam nu folosește niciodată termenul „backdoor”).
În ceea ce privește etică, luați în considerare acest lucru: IRA Roth de tip backdoor sunt destul de standard și multe CFP le încurajează chiar ca o strategie de pensionare viabilă. Potrivit Forbes, din 200 de milioane de declaranți fiscali din SUA în 2018, 724.000 au efectuat o conversie Roth.
Cu toate acestea, aproape una din cinci conversii Roth au fost de la gospodării care câștigă 500.000 USD anual, ceea ce a atras o oarecare atenție negativă în Congres. La urma urmei, senatorul William Roth a conceput Roth IRA pentru a ajuta clasele de jos și de mijloc.
La sfârșitul anului 2021, Democrații Congresului au propus limitări radicale ale conversiilor Roth. Începând cu 2032, soldurile conturilor vor limita în jur de 10 milioane USD, iar oricine câștigă mai mult de 400.000 USD nu mai poate face conversii de niciun fel.
Așadar, pentru a recapitula, conversiile Roth mută fonduri dintr-un cont tradițional de pensionare într-un Roth pentru a atinge trei obiective principale:
- Activați retragerile anticipate opționale după expirarea a cinci ani
- Plătiți impozitele mai devreme când vă aflați într-o categorie de impozitare mai mică
- Bucurați-vă de venituri fără impozite și penalități la pensie
Deci, cum scări de conversie Roth permit pensionarea anticipată?
| An | Vârstă | Valoarea conversiei (din Tradițional > Roth) | Suma de retragere (venit) | Sursă |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | conversie 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 conversie |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 conversie |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 conversie |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 conversie |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | conversie 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 conversie |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 conversie |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 conversie |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 conversie |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Retragere regulată |
Există dezavantaje la o scară de conversie Roth?
Absolut. Iată cei trei mari:
- Îți mănâncă economiile — Pentru a obține scara de conversie Roth ilustrată mai sus, ar trebui să ardeți capital de pensionare în valoare de 600.000 USD înainte de vârsta de 59 ½. Rețineți că nu ne calificăm pentru beneficiile maxime de securitate socială până la vârsta de 67 de ani.
- S-ar putea să plătești mai multe taxe — Dacă câștigați 160.000 USD în 2025 și convertiți 60.000 USD, venitul dvs. impozabil în acel an va fi de 220.000 USD. Aproximativ 55.000 USD s-ar încadra în categoria mult mai mare de impozitare de 32%. În schimb, dacă ați fi așteptat până la pensie, când venitul anual total a fost retragerea dvs. de 60.000 USD, ați fi putut evita în întregime categoria de impozitare de 32%.
Din nou, pentru a determina dacă o conversie Roth este potrivită pentru dvs., încercați tCalculatorul de conversie Roth la Capital personal și apoi vorbește cu planificatorul tău financiar. O scară de conversie Roth de succes vă asigură că aveți suficient capital pentru a rezista până la pensie.
Concluzia
Pentru ceva cunoscut sub numele de „hack”, scări de conversie Roth IRA sunt destul de complexe și necesită cantități mari de capital și matematică. Dar dacă intenționați să vă pensionați mai devreme, merită să discutați despre ele cu planificatorul dvs. financiar.
Lectură suplimentară:
- Care cont de pensie este cel mai bun? O comparație de planuri
- Regula de 25 de ori pentru pensionarea anticipată
- Investiția pentru mituri de pensionareScara de conversie Roth IRA