Când criptomoneda a intrat pentru prima dată în scenă acum aproximativ o duzină de ani, a venit cu câteva calități convingătoare care au făcut-o atractivă pentru cel puțin un număr mic de oameni.
În primul rând este că este descentralizată. Nu este emis de o bancă sau este supus controlului băncii centrale, așa cum sunt monedele fiduciare, cum ar fi dolarul american sau euro. În al doilea rând, tranzacțiile sunt rapide și simple. Asta pentru că se deplasează între indivizi, nu instituții. Și, în al treilea rând, tranzacțiile criptografice sunt mai ieftine, deoarece nu există intermediar care percepe o taxă.
Criptomonedă și impozite
Dar a existat o altă calitate a criptomonedelor care părea deosebit de... interesantă. Deoarece criptomoneda nu este reglementată și nu trece prin lanțul birocratic obișnuit, s-ar putea să fie sistemul de plată perfect pentru a evita impozitele pe venit.
Cel puțin asta era gândirea la acea vreme și avea ceva merit. La urma urmei, criptos erau o simplă eroare pe peretele universului financiar. Abia atrăgeau atenția autorităților fiscale, în special IRS.
Dar asta a fost cu mult timp în urmă, cel puțin în ceea ce privește investițiile moderne, și s-au schimbat multe. Cryptos-urile au crescut în popularitate și valoare și au devenit obișnuite. Prețurile pentru Bitcoin sunt acum urmărite și raportate în mod regulat de către principalele mass-media financiare.
Mai important, criptomoneda nu mai este ignorată de IRS. În acest caz, va trebui să fiți conștient de impactul impozitelor asupra tranzacțiilor dvs. cu criptomonede.
Chiar dacă tratamentul IRS al criptosului este încă în evoluție, ar trebui să fie evident că Tax Man urmărește în mod activ activitatea criptografică. Cea mai bună strategie pentru investitorii cripto este să devină educați și să fie pregătiți să respecte regulile.
Dar care sunt aceste reguli?
După cum am spus, IRS dezvoltă în continuare strategii pentru gestionarea tranzacțiilor criptografice. Dar, înainte de a intra în întrebări, trebuie să vă sfătuiesc că sunt un planificator financiar certificat, nu un CPA sau un avocat fiscal. Asta înseamnă că nu sunt expert în taxe, așa că va trebui să consultați un specialist în domeniul fiscal în cazul în care aveți întrebări specifice circumstanțelor dvs. personale.
Acestea fiind spuse, voi face tot posibilul să explic ceea ce știm despre tratamentul IRS al tranzacțiilor cripto, cel puțin până în acest moment.
Să acoperim șapte întrebări comune despre criptomonede.
7 întrebări comune privind impozitul pe criptomonedă
1. Tranzacțiile mele cu criptomonede sunt impozabile și trebuie să le raportez la IRS?
Voi ajunge direct la subiect - absolut! IRS a devenit chiar serios cu privire la direcționarea câștigurilor criptografice nedeclarate. Au inițiat un program ...Operațiunea comoara ascunsă—Pentru a depista activitatea criptografică. Și îi avertizează pe contribuabili că criptează tranzacțiile nu sunt anonimi.
Dacă tranzacționarea dvs. criptografică are loc la un broker conform IRS, cum ar fi Robinhood, veți primi un 1099-B de la broker care vă raportează activitățile de criptare.
Dar să presupunem că utilizați un schimb, unul care nu este compatibil cu IRS și nu oferă un 1099-B. Trebuie să știți că nu sunteți scutit de obligația fiscală. Va trebui să vă păstrați propriile evidențe ale tranzacțiilor criptografice și să le raportați la IRS.
La fel cum ați face cu profiturile din vânzarea de valori mobiliare, cum ar fi acțiuni și obligațiuni, va trebui să raportați și să plătiți impozite pentru orice câștiguri din vânzarea de criptomonede. Va trebui să fie raportate în declarația dvs. fiscală. Le puteți raporta Programul D, Câștigurile și pierderile de capital, atunci când depuneți declarația dvs. individuală de impozit pe venit.
Întrebarea nr. 3 de mai jos, voi afla cât de mult veți datora din câștigurile dvs. de capital criptografice.
2. Trebuie să plătesc impozit pe creșterea valorii criptomonedei mele dacă nu o vând?
Nu, nu sunt datorate taxe, deoarece nu se realizează sau nu se recunosc câștiguri - cel puțin în scopuri fiscale - până când activul nu a fost vândut. Tot ce s-a întâmplat este o creștere a valorii de piață a cripto-ului dvs., care nu este impozabilă.
3. Cât de mult impozit voi datora pentru un câștig?
Răspunsul la această întrebare va depinde dacă câștigul este rezultatul unui câștig de capital pe termen scurt sau al unui câștig de capital pe termen lung. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt câștigurile din vânzarea valorilor mobiliare sau a altor active care au loc într-un an sau mai puțin. Câștigurile de capital pe termen lung sunt cele care au loc în mai mult de un an.
Acesta este un fapt important de care trebuie să știm, deoarece ratele de impozitare pentru câștigurile pe termen scurt sunt mult mai mari decât pentru câștigurile pe termen lung.
Câștigurile de capital pe termen lung au o rată maximă de 20%și asta numai dacă venitul dvs. este mai mare de 441.450 USD dacă sunteți singur sau 496.600 USD dacă sunteți căsătorit, depunând în comun. Dar dacă venitul dvs. este mai mic de 80.000 USD pe an, este posibil să datorați impozitul pe câștiguri de capital zero (sumele peste 80.000 USD, dar mai mici decât pragul de mai sus, sunt în general impozitate la 15%).
Câștigurile de capital pe termen scurt sunt supuse ratei obișnuite a impozitului pe venit. În funcție de venitul dvs., acesta poate fi de la 10% până la 37%.
Asta nu înseamnă neapărat că câștigurile de capital pe termen scurt sunt o situație proastă. Plătiți impozit pe profit. Veți plăti impozite în funcție de cea mai mare rată de impozitare marginală. Ar trebui să plătesc 37% în funcție de nivelul meu fiscal. Dar aș prefera să iau profitul și să plătesc impozitul decât să pierd o pierdere.
4. Care este tratamentul fiscal dacă împrumut criptomonede online?
Este posibil să câștigi dobândă pentru cripta ta, cel puțin pentru unele schimburi de cripto. De exemplu, BlockFi plătește dobânzi pentru deținerile dvs. cripto. Sunt titular de cont BlockFi. Îmi împrumută cripto-ul meu către alți clienți, iar în prezent câștig 5% pe Bitcoin, 4,5% pe Ethereum și până la 8,6% pe stablecoin. Am deschis contul cu BlockFi cu 25.000 de dolari, dar acum am peste 300.000 de dolari câștigând un interes ridicat pentru ei.
Veniturile pe care le câștigați prin împrumutarea criptomonedei sunt tratate ca dobânzi în scopuri fiscale. Acest lucru este similar cu dobânda pe care o puteți câștiga conturi de economii cu randament ridicat. Acesta va fi înscris în declarația dvs. de impozit pe venit și impozabil la cotele obișnuite ale impozitului pe venit.
5. Pot să îmi reinvestesc câștigurile în criptomonedă pentru a amâna impozitele pe câștigurile de capital?
IRS are prevederi pentru schimburi de tip similar care vă permit să amânați câștigurile de capital. A 1035 schimb se aplică polițelor de asigurare de viață și anuităților, în timp ce a 1031 schimb poate fi folosit pentru imobiliare. Practic, oricare schimb vă permite să înlocuiți un activ cu un activ comparabil și să amânați impozitele până când al doilea activ a fost vândut.
Dar acest lucru nu este cazul cu cryptos. Va trebui să plătiți impozite pentru câștigurile pe care le câștigați, indiferent de ceea ce faceți cu veniturile.
6. Va ști IRS despre activitățile mele de criptomonedă?
Fratele cel Mare se uită mereu! Chiar dacă tranzacționați cripto pe o bursă care nu este compatibilă cu IRS, IRS va ști totuși că ați investit bani în acea bursă atunci când transferați bani din contul dvs. bancar din SUA la bursă.
Transferurile mari sau frecvente pot să le dea seama că ați fost foarte activ cu investițiile criptografice. Criptomoneda nu este la fel de anonimă ca atunci când a apărut prima dată. Pe măsură ce popularitatea a crescut, IRS și alte agenții guvernamentale urmăresc din ce în ce mai mult activitatea.
7. Ce se întâmplă dacă schimb criptomoneda mea cu alta - mai datorez impozite?
Acest lucru se poate întâmpla dacă schimbați, să zicem, Bitcoin pentru Dogecoin sau Ethereum, sau pentru unul dintre mai multe stablecoins diferite.
Să presupunem că cumpărați Bitcoin cu 10.000 de dolari și se ridică la 50.000 de dolari. Apoi schimbați Bitcoin-ul dvs. pentru o sumă echivalentă de Ethereum. Din pacate, acesta este un eveniment impozabil.
Chiar dacă universul criptografic îl privește ca pe un schimb între două criptos, IRS îl va vedea ca pe un criptor pentru altul.
Va trebui să recunoașteți un câștig impozabil în Bitcoin de 40.000 USD, care este prețul de vânzare de 50.000 USD, mai puțin investiția inițială de 10.000 USD. Indiferent dacă vindeți Bitcoin pentru dolari SUA sau pentru altă criptă, va trebui să declarați câștigul din vânzarea Bitcoin.
Întrebări diverse privind impozitul criptografic
În timp ce abordam întrebările de mai sus, m-am gândit la alte câteva care ar putea fi utile în gestionarea tranzacțiilor dvs. criptografice în scopuri fiscale.
Care este ordinea vânzărilor de criptomonede pentru mai multe achiziții de cripto?
De exemplu, să presupunem că ați cumpărat Bitcoin când a fost de 3.000 USD, apoi din nou când a fost de 50.000 USD. Prețul ajunge la 60.000 de dolari și decideți să vindeți. Câștigul se bazează pe achiziția de 3.000 USD sau pe cea de 50.000 USD?
În scopuri fiscale, câștigurile sunt recunoscute pe baza primului intrat, primul ieșit (FIFO). Asta înseamnă că câștigul ar trebui mai întâi recunoscut la achiziția de 3.000 USD, ceea ce ar rezulta, desigur, într-un câștig de capital mult mai mare, la 57.000 USD (60.000 - 3.000 USD).
Vânzarea achiziției de 50.000 de dolari la 60.000 de dolari ar avea ca rezultat o câștig de capital de 10.000 de dolari. Dar câștigul din achiziția de 3.000 USD ar trebui să fie recunoscut mai întâi.
Se schimbă regulile fiscale pentru schimburile criptografice dacă schimbul este pentru o monedă stabilă?
Stablecoin este un tip de criptă în care valoarea este legată de dolar sau de o altă monedă mondială recunoscută. De aceea, aceste monede sunt denumite stabile.
Aceleași reguli se aplică la schimbul oricărui criptă pentru stablecoin ca și la schimbul cu o altă criptă. Va trebui să recunoașteți câștigul din vânzarea cripto-ului în momentul schimbului pentru stablecoin.
Încă o dată, nu contează dacă cripto-ul dvs. este vândut în numerar sau schimbat cu alt cripto. Câștigul pe cripta pe care l-ați eliminat va fi impozabil.
Există vreo diferență între a cumpăra și a vinde cripto-uri cu un broker precum Robinhood, care nu are propriul portofel digital și printr-un schimb de cripte care are?
Fie că vindeți cripto printr-un broker sau un schimb - chiar și unul din afara SUA - nu schimbă consecințele fiscale ale tranzacției. Se vor aplica toate regulile enunțate mai sus.
Principala diferență este că un broker ca. Robinhood, care are sediul în SUA și, prin urmare, respectă taxele din SUA, va emite un 1099-B, în timp ce schimbul criptografic neconform va solicita să mențineți înregistrări și să raportați tranzacțiile din aceste înregistrări.
Dacă cumpărați Bitcoin pe o singură bursă, cumpărați-l din nou pe o altă bursă, intră în vigoare regula de spălare-vânzare dacă încercați pentru a vinde unul cu pierdere pentru a bloca o pierdere de capital pe termen scurt, apoi cumpărați-l din nou pe altă bursă înainte ca fereastra de 30 de zile să aibă a trecut?
Nu va conta, deoarece regulile de spălare nu se aplică criptomonedelor, deoarece este considerată proprietate și nu o garanție financiară.
Apropo de regula spălării-vânzării ...
Regula de vânzare-spălare: cel mai bun prieten al comerciantului criptografic
Până în acest moment am acoperit consecințele fiscale ale tranzacțiilor cu criptomonede. Dar există o economie imensă de impozite disponibile cu criptomonede pe care nu le puteți obține nicăieri altundeva. Iar beneficiul este incredibil. A trebuit să fac cercetări mai profunde pentru a mă asigura că este adevărat.
Economiile fiscale se numesc regula spălării-vânzării. Practic, dacă cumpărați un titlu și scade în valoare, îl puteți vinde cu pierderi. Dar nu puteți cumpăra același titlu sau un titlu echivalent în termen de 30 de zile de la vânzarea titlului original (sau în termen de 30 de zile înainte de vânzare). În caz contrar, pierderea de capital va fi anulată.
Dar, după cum se dovedește, regulile de vânzare a spălării nu se aplică criptomonedelor. Pentru că IRS clasifică criptocurrency ca proprietate, mai degrabă decât ca garanție financiară, nu se aplică sau cel puțin regulile de vânzare a spălării aceasta este interpretarea actuală.
(NOTĂ: Notificare IRS 2014-21 nu scutește în mod specific cripto de regulile de spălare. În schimb, definește cripto ca proprietate, care este interpretată pe scară largă ca fiind exclusă din regulile de vânzare.)
Cum beneficiază acest lucru investițiile în criptomonede?
Bitcoin a făcut o scufundare în ultimele luni. Să presupunem că ați cumpărat Bitcoin în valoare de 50.000 USD în martie, care acum valorează 30.000 USD. Puteți să-l vindeți astăzi și să blocați o pierdere de capital de 20.000 USD.
Această pierdere de capital poate fi utilizată pentru a reduce câștigurile de capital viitoare. Conform reglementărilor IRS, puteți deduce pierderile de capital din câștigurile de capital.
Dacă utilizați încasările de 30.000 de dolari din vânzarea Bitcoin pentru a cumpăra alte criptomonede, câștigurile de până la 20.000 de dolari pe aceste investiții vor fi protejate de impozite.
Volatilitatea criptomonedelor creează oportunități. În orice moment, o criptă coboară în timp ce alta coboară. Dacă simțiți că este timpul să ieșiți dintr-unul în altul, această lacună de vânzare-spălare este o mare problemă. Este un mod de a crea câștiguri fără impozite din pierderile dvs.
Pierderi de capital reportate
Chiar dacă nu există câștiguri de capital criptografice la care să se aplice pierderile de capital, puteți obține în continuare un beneficiu din aceste pierderi.
Dacă pierderile anului depășesc câștigurile, puteți deduce în continuare pierderi de capital de până la 3.000 USD pentru anul respectiv. Când pierderile depășesc 3.000 USD, le puteți reporta în anii fiscali următori și le puteți deduce din veniturile obținute în acei ani.
Dacă nu există câștiguri de capital în anii următori, puteți continua să deduceți pierderi de capital în valoare de 3.000 USD în fiecare an, până când pierderile dvs. de capital vor fi anulate complet pe mai multe declarații fiscale.
Urmărirea tranzacțiilor dvs. cu criptomonede
Trebuie să veniți cu o strategie pentru a vă urmări activitatea de tranzacționare, mai ales dacă sunteți un comerciant frecvent. Personal, nu am primit un 1099 de la nicio locație în care am tranzacționat criptos, așa că urmărirea și raportarea par a fi în continuare o zonă gri.
Va trebui să utilizați software specializat pentru a vă ajuta să vă urmăriți tranzacțiile, mai ales dacă tranzacționați pe o bursă neconformă care nu emite formularul 1099-B.
Un ultim cuvânt de sfaturi cu privire la criptos și impozite ...
Ultimul sfat pe care vreau să-l dau este că ar trebui să consultați un consilier fiscal profesional dacă aveți întrebări și mai ales dacă sunteți un comerciant activ.
Încerc să simplific discuția despre criptos și impozite, dar este potențial complicată. IRS încă mai află exact cum să trateze tranzacțiile criptografice, iar noi decizii apar tot timpul.
Profesioniștii fiscali sunt cei mai buni oameni pentru a consulta despre cele mai recente reguli. Da, vă va costa niște bani să consultați un profesionist în domeniul fiscal. Dar aceasta este doar o mică parte din mii de dolari în impozite și penalități pe care IRS vi le poate impune dacă faceți o greșeală.