Vă retrageți devreme? Nu uitați de 72 (t)!

Ask orice consilier financiar despre 72t și pariez că îi veți zdrobi.

Nu este o metodă de planificare populară, mai ales pentru că vine cu restricții îndelungate care, dacă sunt încălcate, pot duce la sancțiuni severe.

Clienților nu le place să plătească penalități. Consilierilor nu le place când clienții lor plătesc penalități. 72 (t) are potențialul, dacă este făcut greșit, ca clienții să plătească o mare parte din penalități. Vedeți de ce ne înghesuim aproximativ 72 (t)?

Este posibil ca unii dintre voi să nu aibă nici o idee despre ce este 72 (t). Dacă nu intenționați pensionându-se devreme (înainte de vârsta de 60 de ani), apoi săriți peste această postare și reveniți în altă zi. 🙂

Dacă vă aflați în situația financiară de a vă retrage anticipat și de a avea o mare parte din activele dvs. în conturile de pensionare, atunci 72 (t) vă pot fi de ajutor. Să aruncăm o privire la 72 (t) reguli de distribuție timpurie.

Ce este la naiba 72 (t)?

Cel mai adesea, atunci când luați bani din contul de pensionare înainte de a împlini 59 ½, vi se aplică o penalizare de 10% din partea superioară a impozitului pe venit obișnuit. O excepție (altele includ: prima achiziție de locuințe, plăți de școlarizare la facultate, handicap) la aceasta este

72 (t) distribuție aceasta este o „plăți periodice substanțial egale”.

Clar ca noroiul? M-am gândit eu. Trecând peste……

Citiți mai multe despre Cum să vă retrageți fără penalizare IRA

Cum consideră IRS 72 (t)?

IRS calculează „plăți periodice substanțial egale”Prin utilizarea uneia dintre cele trei metode pe care IRS le-a determinat și apoi plătiți-vă într-un program stabilit pentru o anumită perioadă de timp.

Este necesar să luați aceste plăți timp de 5 ani sau când împliniți 59 de ani și jumătate, oricare ar veni ulterior.

De exemplu, dacă începeți să vă plătiți la vârsta de 52 de ani, atunci trebuie să faceți acest lucru timp de 8 ani. Cineva care începe la 57 de ani, trebuie să o facă până la 62 de ani.

72 (t) Exemplu de viață reală

În cei 10 ani de când am fost planificator financiar, am executat doar 72 (t) de câteva ori. Îngrijorarea constă în faptul că trebuie să vă blocați rata de retragere timp de cel puțin 5 ani.

Recent, am avut un potențial client nou, care obținea o achiziție timpurie de la slujba sa și se gândea să folosească 72 (t) pentru o parte din IRA. Iată câteva dintre detalii (numele și unele date au fost modificate din motive de confidențialitate).

Paul s-a născut la 8/21/55 și 720.000 de dolari pe care îi va primi într-o distribuție forfetară de la angajatorul său. El ar dori să facă un 72 (t) de la vârsta de 57,3-62,3 ani. Are nevoie de aproximativ 2.000 de dolari pe lună până la 63.5, unde va avea restul într-un IRA. Paul avea, de asemenea, 140.000 de dolari în cei 401.000 de dolari.

Cum funcționează distribuțiile 72 (t)

Planul 72 (t) nu trebuie modificat decât după ce au trecut 5 ani de la data primei distribuții pentru cei care vor ajunge la 59,5 înainte de finalizarea perioadei de 5 ani. Cu toate acestea, nu este clar dacă Paul intenționează să ia distribuțiile 72t din planul angajatorului sau dintr-un IRA de răsturnare.

Dacă este necesar planul 72 (t), cea mai bună abordare este de a face o trecere directă de la plan la un IRA de trecere, determinați ce IRA este necesar un sold pentru a genera 24k pe an folosind planul de amortizare, apoi transferați suma respectivă la un al doilea IRA și începeți plan.

IRA-ul original de răsturnare poate fi utilizat pentru nevoile de urgență pentru a preveni ruperea planului 72t dacă are nevoie de mai mulți bani. Planurile angajatorilor nu oferă suport 72 (t) și este posibil să nu ofere distribuții flexibile. De asemenea, acestea nu vor permite restabilirea fondurilor în cazul în care sunt scoase prea multe din cauza unei erori administrative.

Dar pentru ca acest lucru să fie practic, planul trebuie să permită distribuții flexibile până la sfârșitul perioadei de 5 ani. Dacă planul ar impune o distribuție forfetară, chiar dacă penalitatea nu s-ar aplica, o distribuție de 120.000 într-un singur an i-ar umfla rata de impozitare marginală și asta ar putea costa mai mult de 10% penalizare.

Dacă este necesară o sumă forfetară, atunci ar trebui făcută o trecere directă la un IRA înainte de a începe un plan 72 (t).

Este posibil ca unii dintre voi să vă gândiți să inițiați 72 (t) de distribuții. 72 (t) distribuțiile iau în considerare o planificare și o analiză atentă.

Înainte de a bloca aceste plăți, există câteva alternative pe care poate doriți să le explorați:

72 (t) Alternative de distribuție

Doar pentru că poți, nu înseamnă că ar trebui. Cu siguranță căutați să vedeți dacă mai sunt (ar trebui) să faceți mai întâi alte lucruri.

Iată câteva exemple.

Lasă-ți slujba devreme

Dacă vă părăsiți locul de muncă 1 ianuarie al anului împliniți 55 de ani (50 de ani pentru anumite agenții guvernamentale), vi se permite să scoateți din distribuția sumelor forfetare din planul de pensii al companiei dvs. penalități gratuite.

Observați că am spus planul de pensionare și nu IRA. Odată ce ai trecut într-un IRA, pierzi această oportunitate.

Luați în considerare lăsarea unei părți din bani în planul de pensionare ca măsură de precauție. Sau puteți să scoateți din plan o distribuție forfetară și să plătiți impozitul și să-l parcați într-un cont de economii cu dobândă mare în scopuri de urgență. Nu uitați că veți plăti impozitul pe venit obișnuit pentru această distribuție.

Nu uitați de contribuțiile fiscale

De asemenea, puteți accesa contribuțiile post-impozitare la contribuțiile dvs. IRA nedeductibile de 401k sau contribuțiile post-impozitare la IRA Roth. Luați în considerare aceste opțiuni fără penalități înainte de a vă bloca plățile.

Apreciere netă nerealizată

Chiar și un secret mai mare decât 72 (t) este NUA. Ce este Noo-uhh pe care îl întrebi? Ei bine, este acronimul pentru aprecierea netă nerealizată. Primiți-o încă? Nu cred asta. NUA se referă la stocul angajatorului pe care îl aveți în planul de pensionare, care poate avea o bază de cost extrem de redusă.

Este posibil să fiți unul dintre norocoșii care au început să lucreze pentru companie înainte ca acestea să devină publice și ați văzut acțiunile companiei dvs. duble și împărțite de mai multe ori pe care le puteți număra.

Dacă utilizați NUA pe stocul dvs., veți fi pur și simplu penalizați pe bază, nu pe valoarea totală a stocului.

De exemplu, dacă dețineți acțiuni ale companiei care sunt evaluate la 100.000 USD, dar baza dvs. în acțiuni este de doar 20.000 USD, veți fi penalizat cu suma de 20.000 USD dacă ați fi luat-o devreme dacă aveți sub 59 ½.

Câștigul rămas (80.000 de dolari) ar fi impozitat ca un câștig de capital pe termen lung atunci când ați decis să îl lichidați, nu venituri obișnuite. Aceasta ar putea fi diferența dintre 15% și 35% din impozite, în funcție de nivelul dvs. fiscal.

Avertizare!Odată ce treceți stocul angajatorului în IRA, vă pierdeți NUA.

Acestea sunt doar câteva dintre alternativele pe care le puteți explora înainte de a vă angaja la regula de distribuție 72 (t).

Apelul final

Verdictul este încă în afara dacă clientul și cu mine vom face 72 (t). Întrucât are o sumă bună în 401k, iar soția sa are 401k nominali, de asemenea (nemenționat mai sus); Am sugerat să folosesc mai întâi acei bani.

Întrucât se retrage anticipat, poate evita penalitatea de retragere anticipată de 10%, atâta timp cât banii sunt distribuiți din 401k. După ce efectuați o trecere de 401k la un IRA, pierdeți acea opțiune.

Din curiozitate, am mers pe Bankrate.com și le-am folosit Calculator 72t să vedem cât am putea obține cu contul său de pensionare. Mai jos sunt câteva dintre aceste rezultate.

Iată un eșantion de sumă pe care o puteți retrage din IRA folosind 72 (t). Rețineți rata dobânzii de 2,48%. Această sumă a fost deja introdusă în calculatorul Bankrate.

Aveți capacitatea de a vă alege propria rată a dobânzii, dar fiți atenți. Doriți să alegeți o rată normală și durabilă pe baza condițiilor economice și de piață actuale.