Tradițional 401 (k) vs. Roth 401 (k)

TRoth 401 (k) poate face apel la lucrătorii dispuși să renunțe la o scutire de impozite acum în schimbul obținerii unuia la pensionare. După cum sugerează și numele său, Roth 401 (k) combină caracteristicile unui 401 (k) tradițional cu cele ale unui Roth IRA. Dacă aveți acces la ambele, care este cel mai potrivit pentru dvs.? Să aruncăm o privire mai atentă asupra unui Roth 401 (k) vs. tradiționalul 401 (k).

La fel ca un tradițional 401 (k), lucrătorii se bucură de comoditatea de a contribui prin deducerea salarizării. Dar, la fel ca un IRA Roth, contribuțiile se fac după impozitare, iar retragerile după vârsta de 59 ½ sunt fără impozite și fără penalități pentru lucrătorii care și-au menținut contul timp de cinci ani. Există, de asemenea, un plan Roth 403 (b) pentru lucrătorii din sectorul nonprofit.

Cum funcționează un Roth 401 (k)

Roth 401 (k) respectă multe dintre aceleași reguli ca un 401 (k) tradițional. Pentru anul fiscal 2010, legile federale permit o contribuție anuală maximă de 16.500 USD, deși angajatorul dvs. poate impune o limită inferioară. Angajatorul dvs. poate furniza o contribuție corespunzătoare ca parte a ofertei Roth 401 (k), deși vi se va cere să acceptați contribuția potrivită într-un cont tradițional și nu într-un cont Roth. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui cu 5.500 USD suplimentari pentru un total de 22.000 USD în 2009. Puteți continua să mențineți un 401 (k) tradițional în timp ce direcționați toate sau o parte din contribuțiile noi către un Roth 401 (k). Cu toate acestea, contribuțiile dvs. la un Roth 401 (k) sunt irevocabile - odată efectuate, nu pot fi transferate la un cont tradițional 401 (k) și fondurile într-un cont tradițional 401 (k) nu pot fi trecute la un Roth 401 (k). Atât Roth, cât și tradiționalul 401 (k) necesită distribuții după vârsta de 70½. Există o penalizare de 10% pentru retragerile anticipate înainte de vârsta de 59½ și se pot aplica taxe pentru IRA-urile tradiționale.

Planificare pentru pensionare

Un Roth 401 (k) poate prezenta un beneficiu semnificativ atunci când este momentul pensionării - fondurile pot fi reportate direct către un IRA Roth fără plată de impozite. Activele dintr-un 401 (k) tradițional pot fi acum convertite într-un IRA Roth, dar conversia necesită să plătiți taxe pentru porțiunea de rulare care nu a fost încă impozitată.

La Roth sau Nu la Roth?

Dacă aveți în vedere un Roth 401 (k), vă recomandăm să examinați următoarele puncte înainte de a lua decizia:

• Deși viitoarele cote de impozitare sunt dificil de previzionat, puteți beneficia de un Roth 401 (k) sau 403 (b) dacă anticipați că vă aflați într-o categorie de impozite mai mare în timpul pensionării.
• Chiar dacă rata dvs. de impozitare marginală rămâne relativ stabilă, s-ar putea să vă confruntați cu o factură fiscală mai mare la pensionare dacă nu veți mai solicita deduceri pentru persoanele aflate în întreținere, dobânzi ipotecare și altele utilizate frecvent de familii. Dacă sună ca un scenariu probabil, un Roth 401 (k) poate fi în avantajul dvs.
• Veți avea nevoie de activele de pensionare pentru cheltuielile de trai în ultimii ani? Dacă nu, un Roth 401 (k) oferă posibilitatea de a transfera fonduri direct către un IRA Roth, care nu necesită distribuții după vârsta de 70½. Această situație poate spori creșterea potențială fără taxe a activelor dvs. și vă va permite să lăsați moștenitorilor o parte mai mare din activele dvs.
• Nu trebuie să îndepliniți pragurile de venit pentru a participa la un Roth 401 (k). În 2009, IRA-urile Roth sunt limitate la contribuabilii singuri cu 120.000 $ și cuplurile căsătorite cu venituri brute ajustate de 176.000 $ sau mai puțin. Un Roth 401 (k) poate avea un recurs dacă doriți retrageri fără taxe, dar venitul dvs. depășește pragul pentru un IRA Roth.
• Cu cât rămâneți investiți mai mult într-un Roth 401 (k), cu atât este mai probabil să beneficiați de o creștere fără taxe. Dacă intenționați să vă retrageți în cinci ani sau mai puțin, un orizont de timp pe termen mai scurt poate limita beneficiul retragerilor fără taxe, întrucât contul dvs. poate obține un impuls mai mare din economiile fără taxe dacă intenționați să continuați să lucrați pentru o perioadă mai lungă de timp.

Valorificarea tuturor opțiunilor disponibile vă poate face mai ușor să vă urmăriți obiectivul de economii pe termen lung. Dacă retragerile fără taxe ar putea beneficia în mod potențial pentru dvs. și angajatorul dvs. pune la dispoziție un Roth 401 (k), luați în considerare adăugarea acestuia la mixul dvs. de planificare a pensiilor.

Puncte de reținut

1. Un Roth 401 (k) oferă opțiunea de a investi pentru pensionare după impozitare. În schimbul renunțării la o deducere fiscală atunci când se face contribuția, participanții pot face retrageri fără penalități și impozite pe venit în timpul pensionării.
2. Muncitorii pot alege să facă o parte sau o parte din contribuția lor de 401 (k) la un Roth 401 (k). Cu toate acestea, odată efectuată, o contribuție nu poate fi transferată la un 401 (k) tradițional, iar activele dintr-un 401 (k) tradițional nu pot fi trecute la un Roth 401 (k).
3. Contribuția maximă anuală pentru 2009 este aceeași cu cea pentru un 401 (k) tradițional: 16.500 USD plus o contribuție suplimentară de recuperare de 5.500 USD pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani.
4. Angajatorii care oferă o contribuție corespunzătoare trebuie să aloce meciul unui cont tradițional 401 (k), nu unui cont Roth.