Am vorbit mult de-a lungul anilor Conversii Roth IRA, dar au sens atunci când sunteți deja pensionar? Și dacă da, care este cea mai bună strategie pentru a realiza conversia?
Am primit un Întrebați GFC întrebare care se referă la ambele subiecte:
„Am 300K într-un fost angajator 401K. Am 69 de ani. Pregătindu-mă pentru RMD (Distribuții minime necesare) în 2 ani, mă gândesc să mut ceva 401K pe un Roth înainte de atunci. Pot sa
urmează următoarele instrucțiuni:- Mutați 50.000 de dolari din 401.000 după distribuția a 4-a Q (așa că obțin venitul respectiv), dar înainte de sfârșitul anului? Să presupunem că distribuția este 12/23, obțineți distribuția, apoi mutați 401K 12/28 pentru impozitul afectat anul acesta.
- Mutați 50.000 de dolari de la 401.000, cândva anul viitor, pentru impozitul afectat anul viitor. S-ar putea să mă mișc mai mult, în funcție de modul în care rezultă impozitul, voi analiza acest lucru ”.
În cea mai mare parte, efectuarea unei conversii Roth este de obicei o idee bună, indiferent de ce parte a liniei de pensionare vă aflați. Și distanțarea conversiei pe mai mulți ani este de obicei cea mai bună strategie. Dar să discutăm detaliile, deoarece efectuarea conversiei la pensionare ar putea adăuga o ridură sau două la proces.
Avantajul de a face o conversie Roth la pensionare
Deoarece retragerile luate de la Roth IRA sunt scutite de impozite, acesta este cel mai evident beneficiu pentru efectuarea unei conversii. De conversia fondurilor 401 (k) într-un IRA Roth, scriitorul schimbă o sursă de venit impozabilă cu o sursă fără impozite. Cu toate acestea, implicațiile fiscale nu sunt întotdeauna o joacă pură, în special la pensionare, dar vom obține mai multe informații cu privire la impozite în secțiunea următoare.
Următorul mare avantaj al unei conversii Roth - de fapt, poate the cel mai mare la pensionare - este că IRA Roth nu necesită distribuții minime necesare (RMD-uri).
De ce este atât de mare lucru?
RMD-urile sunt metoda pe care IRS o folosește pentru a forța fondurile să iasă din planurile de pensionare protejate de impozite și să facă venituri impozabile. După ani de acumulare de contribuții și câștiguri deductibile și amânate din impozite, RMD reprezintă timpul de rambursare a impozitelor.
RMD-urile sunt necesare odată ce împlinești vârsta de 70 1/2. În acel moment, fiecare plan trebuie să înceapă să distribuie fonduri pe baza speranței de viață rămase la vârsta fiecărei distribuții. În teorie, acest lucru va însemna că de la 70 de ani la 1/2 și, să zicem 90 de ani, planul dvs. de pensionare va fi aproximativ epuizat sau foarte aproape de el.
Asta devine o problemă evidentă dacă trăiești peste 90 de ani, ceea ce nu mai este neobișnuit. Dar veți ajunge la acea vârstă cu active de pensionare foarte reduse.
De cand Roth IRANu au nevoie de RMD-uri, ele sunt aproape sigur ale dvs. cea mai bună speranță de să nu supraviețuiești banilor tăi.
În același mod, IRA-urile Roth sunt o modalitate excelentă de a păstra cel puțin o parte din activele de pensionare pentru a le transmite moștenitorilor la moarte. În timp ce IRA-urile tradiționale și alte planuri de pensionare generează o datorie fiscală pentru moștenitorii dvs. (din cauza RMD-urilor), IRA-urile Roth nu generează venituri impozabile.
Deci, există în mod clar motive convingătoare pentru convertirea unui 401 (k) sau a oricăror alte planuri de pensii protejate de taxe, la un IRA Roth.
Consecințele fiscale posibile ale acestei conversii Roth
Pentru a obține venitul fără impozite pe care îl oferă un Roth IRA, trebuie mai întâi să plătiți impozite regulate pe suma pe care o convertiți din alte planuri de pensionare. Din nou distribuțiile din orice plan de pensionare - altul decât un Roth IRA - sunt supuse impozitului pe venit.
Prin convertirea a 50.000 de dolari din planul său 401 (k) într-un IRA Roth, scriitorul adaugă 50.000 de dolari la venitul său impozabil. Dacă, ca urmare a adăugării acelei sume la celelalte venituri impozabile ale sale, îl plasează în categoria de impozitare de 25%, atunci va trebui să plătească 12.500 USD pentru conversie. Orice impozit pe venit al statului se va adăuga la această datorie.
Aici trebuie să vă evaluați situația fiscală actuală, în comparație cu ceea ce vă așteptați să fie în câțiva ani. Scriitorul are 69 de ani și nu indică dacă este pensionar sau dacă mai lucrează. Asta creează o considerație suplimentară.
Dacă se află în ceva mai mare decât intervalul de impozitare de 15%, dar se așteaptă să se afle într-un interval de impozitare mai mic după ce a împlinit 70 1/2, este posibil să nu dorească să facă conversia chiar acum. Acest lucru este valabil mai ales dacă are venituri din muncă.
Cu toate acestea, dacă nu se așteaptă la o scădere semnificativă a grupului său fiscal, va avea sens să facă conversia Roth acum.
Nu știu dacă vreunul se aplică scriitorului, dar există cel puțin alți trei factori fiscali care trebuie luați în considerare la efectuarea unei conversii Roth:
1) Suprataxa de 3,8% Medicare. Conform prevederilor Obamacare, există o suprataxă de 3,8% Medicare la veniturile din investiții câștigate de cupluri depunerea în comun cu un venit brut ajustat modificat (MAGI) de peste 250.000 USD (sau 200.000 USD pentru persoanele single filers). Va trebui să aveți grijă ca valoarea conversiei Roth să nu declanșeze această taxă.
2) Dacă aveți acțiuni ale companiei în planul dvs. 401 (k). Scriitorul vrea să-și convertească 401 (k). Acest lucru ridică posibilitatea ca planul să conțină stocul companiei. Există reguli speciale care se aplică aprecierii nete nerealizate (NUA) a acțiunilor apreciate ale companiei într-un plan de companie. Deoarece scriitorul are peste 59 de ani și jumătate, aceste reguli i-ar permite să ia o distribuție forfetară din 401 (k) și să plătească impozitul pe venit numai pe costul real al stocului. El poate vinde acțiunile la o dată ulterioară, plătind doar rata câștigurilor de capital pe termen lung. Acest lucru îl poate costa mai puțin în impozite decât să facă conversia Roth.
3) Plătiți datoria fiscală din economiile protejate non-fiscale. Dacă scriitorul dorește să poată converti întreaga sumă de 50.000 de dolari într-un IRA Roth, va trebui să plătească datoria privind impozitul pe venit din economiile impozabile. De exemplu, dacă se încadrează în impozitul de 25%, va trebui să plătească 12.500 USD în impozite. Dacă plătește acest lucru din suma de conversie, doar 37.500 USD vor ajunge la Roth. Plătind factura fiscală din economiile impozabile, el poate converti întregul sold.
Abordarea întrebărilor specifice ale scriitorului
Acum, că am abordat elementele de bază ale conversiei Roth după pensionare, să trecem la întrebările specifice ale scriitorului.
Scriitorul întreabă dacă poate face următoarele:
Mutați 50.000 de dolari din 401.000 după distribuția a 4-a Q (așa că obțin venitul respectiv), dar înainte de sfârșitul anului? Să presupunem că distribuția este 12/23, obțineți distribuția, apoi mutați 401K 12/28 pentru impozitul afectat anul acesta.
Mutați 50.000 de dolari de la 401.000 cândva anul viitor pentru impozite care vor fi anul viitor. S-ar putea să mă mișc mai mult, în funcție de modul în care rezultă impozitul, voi analiza acest lucru ”.
Răspunsul la ambele întrebări este practic același. El poate face acest lucru cu siguranță și are mult sens să răspândim conversia pe mai mulți ani. Există 40.000 (k) de 300.000 de dolari, iar consecințele fiscale ale deplasării dintr-o dată pot fi copleșitoare. Este mai bine să faceți conversia în planul ratei atunci când sunt implicați acești bani.
Dacă ar încerca să mute întregul sold de 401 (k) de 300.000 de dolari într-un singur an, acesta ar putea împinge datoria sa combinată de impozite pe venit și federal la undeva între 40% și 50%. A plăti peste 150.000 de dolari în impozite, pentru privilegiul de a avea venituri fără taxe în viitor, este un preț prea ridicat pentru a plăti chiar și pentru acest beneficiu.
Făcând conversii anuale de 50.000 de dolari, transferul ar trebui să fie supus unor cote de impozitare mult mai mici, permițându-i să mute mai mulți bani în Roth.
La asta mă refeream când am spus mai devreme că implicațiile fiscale ale unei conversii Roth nu sunt întotdeauna o piesă pură. Multe depind de setul dvs. de impozit pe venit și de suma fondurilor pe care le convertiți într-un Roth.
Cu toate probabilitățile, totuși, scriitorul va fi capabil să stabilească conversia într-un mod care să-și mențină obligația fiscală la un nivel minim și să realizeze obiectivul pe care speră să-l realizeze.