Majoritatea oamenilor recunosc că un 401 (k) este unul dintre cele mai bune programe de pensionare disponibile. Dacă compania dvs. oferă una, ar trebui să profitați cu siguranță de ea. Permite contribuții mai generoase decât majoritatea celorlalte planuri disponibile angajaților și vine adesea cu o contribuție corespunzătoare angajatorului. Dar ceea ce majoritatea oamenilor sunt mai puțin conștienți este că există 401 (k) limite pentru angajații foarte compensați.
Înțelegerea limitelor de contribuție 401 (k)
Principala atracție a planurilor 401 (k) este suma pe care o puteți contribui; pentru 2021, limita de contribuție este de 19.500 USD. De asemenea, puteți aduce o contribuție „din urmă” dacă aveți 50 de ani sau mai mult. Acest lucru adaugă încă 6.500 USD la contribuție. Dacă angajatorul dvs. are o contribuție echivalentă, aceasta se transformă într-un sistem serios de acumulare de avere.
De exemplu, să presupunem că aduceți întreaga contribuție de 19.500 USD. Dar ai 50 de ani, deci poți adăuga încă 6.500 USD. Asta înseamnă 26.000 de dolari. Angajatorul dvs. are un procent de 50% și contribuie cu încă 9.750 USD și sunteți deja învestit pe deplin în plan.
Aceasta aduce contribuția totală pentru întregul an până la 35.750 USD.Acesta este genul de bani din care fac visele pensionării anticipate. De asemenea, motivul pentru care planurile 401 (k) sunt atât de populare.
Limite suplimentare pentru angajații foarte compensați
Oricât de atractiv ar părea, există limite serioase pentru plan dacă intrați în categoria angajaților cu o compensație înaltă sau „HCE” pe scurt. Pragurile care vă definesc ca HCE sunt probabil mai mici decât credeți. Voi da definiția în secțiunea următoare, dar este suficient să spun că, dacă intrați în această categorie, planul dvs. 401 (k) nu este la fel de generos.
În termeni simpli, contribuțiile făcute de HCE nu pot fi excesive în comparație cu cele ale celor care nu sunt HCE. De exemplu, dacă contribuția medie a planului de către non-HCE este de 4%, atunci cea mai mare contribuție a unui HCE este de 6%. Vom afla de ce este puțin.
Dar dacă câștigați 150.000 USD și intenționați să vă maximizați contribuția la 19.500 USD, puteți constata că puteți contribui doar cu 9.000 USD. Aceasta reprezintă 6% din salariul dvs. de 150.000 USD. Acesta este modul în care prevederile HCE pot limita 401 (k) contribuțiile la planuri ale angajaților cu o compensare ridicată. Dacă sunteți hotărât să fiți HCE după acest fapt - ca și după ce ați făcut o contribuție completă de 401 (k) pentru anul respectiv - contribuția va trebui reclasificată.
Excesul vă va fi rambursat și nu va fi reținut în cadrul planului. Un important deducerea impozitului va fi pierdut. Iată încă un mic rid... un HCE nu este întotdeauna evident. IRS are ceea ce se știe atribuirea familiei, care înseamnă poți fi determinat să fii un HCE prin sânge. Un angajat care este soț, copil, bunic sau părinte al cuiva care deține 5% (sau mai mult) proprietar al companiei, este considerat automat a fi proprietar de 5% (sau mai mare). Să săpăm puțin mai adânc ...
Ce determină un angajat foarte compensat?
The IRS definește un angajat foarte remunerat ca unul care ...
- Deținea mai mult de 5% din participația la afaceri în orice moment al anului sau al anului precedent, indiferent de cât de mult a compensat sau a primit acea persoană sau
- Pentru anul precedent, am primit despăgubiri de la afaceri de peste $130,000și, dacă angajatorul așa alege, a fost în top 20% dintre angajați atunci când a fost clasificat după compensație.
Rezumat atunci, există trei numere de care să fii conștient:
- 5% (proprietate),
- $130,000 (venit), ȘI
- 20% (ca și în, sunteți în 20% cei mai bine plătiți oameni din compania dvs.).
Imediat cred că știu ce-ți trece prin minte: $130,000 este foarte compensat?
Nu-i așa? În mare parte a țării, în special în marile orașe de coastă, cum ar fi New York și San Francisco, acest lucru este suficient pentru a trece. Dar aici tocmai IRS a tras linia și suntem blocați cu asta. Dacă ar fi să ghicesc, aș spune că baza este probabil un număr stabilit acum ani și nu a fost niciodată actualizată în mod adecvat.
Întregul scop al angajaților 401 (k) foarte compensați (HCE 401 (k)) este de a împiedica lucrătorii mai bine plătiți să obțină majoritatea beneficiilor din planurile de pensionare sponsorizate de angajator. La urma urmei, cu cât veniturile sunt mai mari, cu atât puteți plăti mai mult în planul de pensionare. Un angajat plătit 150.000 USD pe an poate contribui mult mai mult decât cineva care câștigă 50.000 USD. Regulamentul IRS este conceput pentru a reduce acest dezechilibru.
Teste de nediscriminare
S-ar putea să fiu vinovat că ți-am dat aici mai multe informații decât vrei să știi. Dar acest lucru se reduce la mecanica întregului lucru HCE. Dacă sunteți angajat, nu trebuie să vă faceți griji în legătură cu acest lucru - angajatorul dvs. va efectua aceste teste. Dar ar putea fi important dacă sunteți proprietarul unei întreprinderi mici și trebuie să efectuați testul chiar dvs.
Dacă nu aveți poftă pentru tehnică, nu ezitați să treceți peste această secțiune. Pentru a vă asigura că totul merge conform regulamentului, IRS cere acest lucru angajatorii efectuează teste de nediscriminare anual. Planurile 401 (k) trebuie testate pentru a se asigura că contribuțiile făcute pentru angajații cu salarii mai mici sunt „Proporționale” cu cele făcute pentru proprietari și manageri care se încadrează în categoria celor foarte compensate angajați.
Teste ADP și ACP
Există două tipuri de teste: Procentul de amânare reală (ADP) și Procentul de contribuție reală (ACP).
ADP măsoară amânările elective, care includ atât amânările pretax, cât și amânările Roth, exclusiv contribuțiile de recuperare, ale ambelor angajați compensați și non-HCE. Folosind această metodă, amânările elective ale participanților sunt împărțite la compensația lor, care produce raportul de amânare real (ADR). calculat atât pentru angajații HCE, cât și pentru cei care nu sunt HCE. (Rămâi cu mine acum!)
Testul ADP este îndeplinit dacă ADP pentru angajații eligibili cu recompensare ridicată nu depășește unul dintre:
- 125% din ADP pentru non-HCE, SAU
- The mai puțin din 1) 200% din ADP pentru non-HCE sau 2) ADP pentru non-HCE, plus 2%.
Testul ACP este îndeplinit în cazul în care ACP pentru angajații cu compensații mari nu depășește cel mai mare dintre:
- 125% din ACP pentru non-HCE, SAU
- The mai puțin din 1) 200% din ACP pentru grupul non-HCE sau 2) ACP din non-HCE, plus 2%.
Mai esti cu mine ???
Regula de 2%
Observați că la fiecare test există prevederea „plus 2%”. Este semnificativ. Contribuția medie a 401 (k) a HCE-urilor în plan nu poate depăși cele cu non-HCE-uri cu mai mult de 2%. În plus, contribuțiile colective ale HCE’s nu pot fi mai mari de două ori procentul contribuțiilor non-HCE.
Una dintre cele mai mari probleme cu testele de nediscriminare este că rezultatele pot fi exagerate dacă non-HCE contribuie cu procente relativ mici sau dacă puțini participă la plan. În calitate de angajat foarte remunerat, este posibil să vă maximizați contribuțiile în fiecare an.
Însă angajații care câștigă venituri mai modeste ar putea alege pentru contribuții minime. Asta poate distorsiona rezultatele testării. Din păcate, nu există o cale ușoară de a rezolva această problemă.
Ce se întâmplă dacă planul dvs. 401 (k) nu reușește testul?
Aici situația devine puțin urâtă. Testul poate fi efectuat în termen de 2 ½ luni din noul an (15 martie) pentru a face determinarea. Apoi vor trebui să ia măsuri pentru a o corecta în cursul anului calendaristic. Dacă planul nu reușește testul, contribuția dvs. în exces vă va fi returnată. Veți pierde deducerea fiscală, dar veți primi banii înapoi și viața va continua.
Există și aici o oarecare complicație. Contribuția în exces la plan în ultimul an fiscal va fi rambursată în anul următor ca venit impozabil către HCE. Asta înseamnă că, atunci când primiți rambursarea excesivă a contribuției, va trebui să puneți bani deoparte pentru a acoperi datoria fiscală.
Mai bine, efectuați o taxă estimată pentru a evita penalitățile și dobânzile. Acest lucru va fi important dacă excedentul rambursat este de multe mii de dolari. Ce se întâmplă dacă problema nu este identificată și corectată în acest interval de timp? Devine chiar urât.
Numerarul sau aranjamentul amânat al planului 401 (k) nu va mai fi calificat, iar întregul plan ar putea să-și piardă statutul de calificat fiscal.
Există ceva mai mult în acest sens, dar nu voi merge mai departe. Acest lucru este doar pentru a vă oferi o idee despre cât de grav este IRS în legătură cu un HCE 401 (k). Dacă sunteți proprietarul unei întreprinderi mici și există chiar și puține șanse să vă confruntați cu limitele HCE, consultați un CPA.
Gestionați 401 (k) cu Blooom
Chiar dacă veți întâlni limite de contribuție la 401 (k) dacă îndepliniți criteriile de mai sus, puteți beneficia în continuare de contribuția la unul. În timp ce multiplu robo-consilieri vă poate ajuta să vă gestionați 401 (k), Blooom este singura platformă construită exclusiv în jurul valorii de 401 (k), ceea ce înseamnă că o fac foarte bine.
Blooom permite reechilibrarea portofoliului dvs., menținerea raportului stoc-obligațiuni sub control, cercetarea tendințelor pieței, evitarea comisioanelor ascunse și obținerea potrivirii dvs.
Angajatorul dvs. nu trebuie să joace niciodată un rol în acest proces. De asemenea, aveți acces la consilieri financiari în viață, chiar dacă Blooom este un consilier robo. Toate aceste servicii au un cost de 10 USD pe lună, fără a avea nevoie de sold minim. Contribuțiile dvs. pot fi limitate din cauza câștigurilor dvs., dar cu Blooom puteți fi ușor știind că nu pierdeți bani în altă parte.
Angajat foarte compensat 401 (k) Strategii de soluționare
Dacă sunteți un angajat foarte remunerat, există strategii pentru a reduce impactul? Da - niciunul nu este la fel de bun ca să poată face o contribuție totală deductibilă de 401 (k), dar poate reduce la minimum daunele.
- Faceți contribuții nedeductibile 401 (k). Puteți face în continuare contribuții, veți pierde doar deducerea fiscală. Totuși, nu este un dezastru complet. Aceste contribuții vor genera în continuare venituri din investiții amânate de impozite.
- Faceți o contribuție de recuperare de 401 (k). 401 (k) dispozițiile de recuperare nu sunt restricționate de regulile angajaților foarte compensate. Aceasta oferă o ușurare potențială - cu condiția să aveți peste 50 de ani. Planurile 401 (k) vin cu o prevedere de recuperare de 6.500 USD dacă aveți peste 50 de ani. Dacă sunteți considerat a fi extrem de compensat, puteți aduce în continuare această contribuție.
- Solicitați-i soțului / soției maxim contribuția la pensie. Adică, dacă nu sunt considerați, de asemenea, un angajat foarte remunerat.
- Configurați un cont de economii de sănătate (HSA). Acesta nu este un plan de pensionare, dar va oferi economii amânate de impozite. Acest lucru vă va ajuta să construiți un plan de plată a costurilor de sănătate în anii de pensionare. Pentru 2021 puteți contribui până la7.200 (căsătorit) sau 3.600 $ (singur). Veți obține o scutire de impozit pe contribuția dvs.
- Economisiți bani în conturi impozabile. Bineînțeles, este întotdeauna preferat un fel de plan de economii protejat, mai ales dacă sunteți foarte limitat în planul dvs. 401 (k). Dar această opțiune nu trebuie ignorată niciodată. Dacă sunteți un angajat foarte compensat, dar contribuțiile la pensionare sunt limitate, va trebui să faceți ceva pentru a face diferența.
Economisirea de bani în conturi impozabile este o strategie solidă. Nu există limite cu privire la cât puteți contribui. Și, chiar dacă nu primiți o scutire de impozite la contribuții sau la câștigurile din investiții, veți putea scoate bani după cum aveți nevoie, fără să vă faceți griji cu privire la plata impozitelor pe acestea.
3 moduri de a contribui IRA
O opțiune și mai simplă este doar de a aduce o contribuție IRA. Nu este nimic extravagant aici, dar dacă sunteți un angajat foarte remunerat, nu treceți cu vederea niciodată. Există trei moduri în care puteți face acest lucru:
Contribuiți la un IRA tradițional.
Practic oricine la orice nivel de venit poate aduce o contribuție. Dar deducerea fiscală pentru o contribuție - dacă sunteți deja acoperit de un plan angajator - se elimină treptat la 125.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite, în 76.000 de dolari pentru persoanele care se înscriu singuri. Dar dacă statutul HCE vă limitează contribuțiile de 401 (k), aceasta va fi o modalitate de a profita de amânarea fiscală a veniturilor din investiții.
Contribuțiile nu sunt la fel de generoase ca și pentru planurile 401 (k), la doar 6.000 USD pe an (sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult), dar fiecare ajutor vă ajută.
Contribuiți la un IRA Roth.
Puteți face o contribuție dacă venitul dvs. nu depășește 140.000 $ (singur) sau 208.000 $ (căsătorit). Nu există nicio deducere fiscală cu conversiile Roth IRA, dar veți avea o amânare a veniturilor din investiții. Cel mai bun dintre toate, odată ce vă retrageți, retragerile pot fi luate fără taxe.
Faceți o contribuție IRA tradițională nedeductibilă, apoi faceți o conversie Roth.
Dacă faceți acest lucru, puteți evita datoria fiscală a conversiei. Dar veți converti economiile amânate în impozite cu taxe libere cu Roth. Unul dintre cele mai mari beneficii ale acestei strategii este că nu există nicio limită de venit. Chiar dacă venitul dvs. depășește pragurile de mai sus, puteți face o contribuție nedeductibilă la un IRA tradițional și apoi îl puteți converti într-un IRA Roth.
Gânduri finale cu privire la limitele de 401k pentru angajații foarte compensați
Dacă sunteți angajat al unei organizații mari, angajatorul dvs. a găsit probabil cum să evite problema HCE. Este mai mult o problemă pentru angajatorii mai mici. Dacă sunteți angajatorul, aceasta este o situație pe care va trebui să o monitorizați cu atenție. Administratorul planului dvs. ar trebui să vă poată ajuta.
Există două moduri de a rezolva problema:
- Puteți oferi un plan sigur port 401 (k), care nu face obiectul testelor de discriminare.
- În caz contrar, puteți oferi un meci generos de angajator. Meciul poate spori participarea angajaților în plan la peste 50%, ceea ce rezolvă adesea problema HCE.
Însă, dacă sunteți un angajat foarte remunerat într-o companie mică, nu veți ști că este o problemă până când nu veți primi o notificare de la angajator. Aceasta va veni sub forma unei returnări a ceea ce se determină a fi contribuția dvs. în exces și, ca urmare, o factură fiscală potențială.
Sunteți considerat a fi un angajat foarte remunerat sau ați fost în trecut? Ați primit o rambursare și o factură fiscală ulterioară? Ce faceți dvs. sau angajatorul dvs. pentru a remedia problema?