Cu toată îngrijorarea zilelor noastre cu privire la IRA Roth, IRA-urile tradiționale ar putea fi în pericol de a se pierde. Dar din multe din aceleași motive pentru care un IRA Roth este atât de important, IRA-urile tradiționale continuă să fie valoroase.
Recunosc - sunt un mare fan al Roth IRA. Cred că toată lumea ar trebui să aibă una. Dar există momente în care un IRA tradițional își face treaba.
Poate fi cea mai bună alegere dintre cele două, dacă sunteți în prezent o categorie de impozite ridicată, dar vă așteptați să fiți într-una mult mai mică atunci când vă retrageți. Economiile fiscale din deducerea actuală pot depăși cu ușurință un nivel mai mic de economii fiscale în anii de pensionare.
Așadar, să acordăm timp egal IRA-ului tradițional. Mai jos este tot ce trebuie să știți despre un IRA tradițional și cum să profitați cel mai bine de plan.
Eligibilitatea planului tradițional IRA
Unul dintre cele mai mari avantaje cu un IRA tradițional este că aproape oricine poate configura unul și contribui la acesta. Singura cerință este că trebuie să fi obținut venituri pentru a fi eligibil. Este vorba de venituri din salariu, salarii, muncă independentă sau muncă contractuală.
Din păcate, nu puteți face contribuții din venituri neîncasate, cum ar fi venituri din investiții, pensii sau Securitate Socială.
Un IRA tradițional este o alegere excelentă dacă aveți un loc de muncă și nu sunteți acoperit de un plan sponsorizat de angajator la locul de muncă. Puteți contribui în fiecare an și îl puteți deduce din venitul dvs. în scopuri fiscale.
Unul dintre cele mai mari avantaje cu un IRA tradițional este că nu necesită să depuneți niciun formular suplimentar la IRS. Puteți doar să vă arătați deducerea la pagina 1 din 1040 federal.
Puteți face contribuții la un IRA tradițional până când împliniți 70 ½. După 70 ½, nu mai sunteți eligibil să contribuiți, chiar dacă ați obținut venituri.
Acum, dacă lucrați pe cont propriu, există alte planuri care vă vor permite să faceți contribuții mult mai mari. De exemplu, puteți contribui până la 57.000 USD pe an la planurile de muncă independentă, cum ar fi a Solo 401 (k) sau a SEP IRA. Există chiar și IRA SIMPLE care vă permite să contribuiți până la 13.500 USD pe an (sau 16.500 USD dacă aveți peste 50 de ani).
Oricare dintre aceste planuri ar fi mai potrivit dacă sunteți independent. Dar un IRA tradițional poate fi un bun plan de pornire până când acest lucru se întâmplă.
Variații tradiționale ale planului IRA
Puteți chiar să configurați un IRA tradițional pentru membrii gospodăriei dumneavoastră. Există două variante speciale IRA care vă permit să faceți acest lucru:
Soția IRA. Puteți crea și finanța un IRA pentru soțul dvs., chiar dacă acesta nu este angajat în afara gospodăriei.
Contribuțiile la plan trebuie să provină în continuare din venitul obținut, dar poate fi venitul obținut ca sursă. Este un mod excelent pentru ca un soț care nu lucrează să aibă și un plan de pensionare protejat de impozite.
De exemplu, să presupunem că aduceți o contribuție IRA în fiecare an până la suma maximă permisă - 6.000 USD. De asemenea, puteți face o contribuție în numele soțului / soției dvs. până la aceeași sumă. Singura cerință este că aveți venituri câștigate suficiente pentru a finanța ambele contribuții. În acest caz, ați putea aduce contribuția maximă atât pentru dvs., cât și pentru soțul dvs., atât timp cât venitul dvs. câștigat este de cel puțin 12.000 USD pe an.
IRA custodiale pentru minori. Puțini oameni sunt conștienți de acest tip de IRA, dar deschide posibilitatea de a vă crea un cont pentru copiii dvs. minori. Aceleași reguli se aplică minorilor ca și adulților.
Pot contribui la un IRA atâta timp cât au obținut venituri. Și din moment ce atât de mulți adolescenți au câștigat venituri, sunt eligibili să înființeze un IRA de custodie.
Funcționează similar cu orice alt tip de cont de custodie. Este configurat în numele părintelui sau tutorelui, care deține contul și îl administrează. Dar odată ce minorul atinge vârsta majoratului în statul său - care este fie 18, fie 21 - contul revine la minor.
Limite tradiționale de contribuție IRA
Contribuția maximă la un IRA tradițional pentru 2020 este de 6.000 USD pe an. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, există o „contribuție de recuperare” de 1.000 USD pe an. Contribuția dvs. totală va fi de 7.000 USD pe an. Acestea sunt limitele care țin, de asemenea, atât de IRA pentru soț, cât și de IRA de custodie pentru copiii dvs.
Există o limită importantă de contribuție secundară care se poate aplica persoanelor care au un plan de pensionare foarte generos sponsorizat de angajator sau chiar mai multe planuri.
Este deosebit de relevant pentru contribuabilii cu venituri mari, care fac contribuții la pensie mai mari decât media.
Contribuția maximă la toate planurile de pensionare este 57.000 USD pentru 2020 sau 63.500 USD dacă aveți peste 50 de ani, o creștere de 1.000 USD față de 2019.
Dacă adăugați contribuțiile la toate planurile de pensionare, contribuțiile totale - inclusiv contribuțiile corespunzătoare angajatorului - nu pot depăși 57.000 USD. Care include 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) și SEP și IRA-uri SIMPLE. Dacă contribuțiile dvs. la unul sau mai multe dintre aceste planuri depășesc limitele, nu veți fi eligibil să contribuiți la un IRA tradițional.
Este posibil să fiți eligibil pentru o contribuție parțială IRA.
De exemplu, dacă aveți sub 50 de ani și dvs. și angajatorul dvs. ați contribuit în total 50.000 USD la alte planuri de pensionare, veți fi în continuare eligibili să contribuiți până la 6.000 USD la un IRA tradițional. Aceasta este chiar sub contribuția maximă de 57.000 USD.
Deductibilitatea fiscală a contribuțiilor tradiționale IRA
Contribuțiile la un IRA tradițional sunt deductibile dacă nu sunteți acoperit de un plan sponsorizat de angajator.
Dacă sunteți, acestea pot fi în continuare deductibile, dar acesta va fi determinat de nivelul dvs. de venit. Aceste limite ale nivelului de venit afectează, de asemenea, dacă un IRA pentru soț va fi deductibil sau nu.
Există două seturi de limite de venit. Primul se aplică dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă. Se bazează pe venitul brut ajustat modificat sau MAGI. Se pare că pentru 2020:
- Singur sau cap de gospodărie, deductibil integral până la 65.000 USD, parțial deductibil până la 75.000 USD, apoi nu este permisă nicio deducere.
- Căsătorit depunând în comun sau văduv calificat, deductibil integral până la 104.000 USD, parțial deductibil până la 124.000 USD, apoi nu este permisă nicio deducere.
- Depunere căsătorită separat, deductibilă parțial până la 10.000 USD, apoi nu este permisă nicio deducere.
Al doilea set de limite de venit anunțate pentru 2020 se bazează și pe MAGI. Se aplică dacă TU nu sunteți acoperit de un plan angajator, dar sotul tau este:
- Depunerea căsătorită în comun, deductibilă până la 196.000 USD, eliminată treptat până la 206.000 USD, apoi nu este permisă nicio deducere.
- Depunere căsătorită separat, deducere parțială de până la 10.000 USD, apoi nu este permisă nicio deducere.
IMPORTANT: Chiar dacă depășiți limitele de venit, puteți face totuși o contribuție IRA tradițională nedeductibilă. Pur și simplu nu va fi deductibil.
Iata de ce…
Amânarea impozitului pe veniturile din investiții
Cu mâinile în jos, acesta este cel mai mare beneficiu al unui IRA.
Evident, este mai bine dacă contribuțiile dvs. sunt, de asemenea, deductibile. Dar chiar dacă nu sunt, amânarea impozitului pe câștigurile din investiții face că contribuția la un IRA tradițional merită făcut. Beneficiați de acumularea veniturilor din investiții, fără să vă faceți griji că o parte din acestea vor fi reduse cu impozitul pe venit în fiecare an.
Nu este un avantaj mic. Dacă vă încadrați în impozitul de 25%, o rată a rentabilității investiției de 10% poate fi redusă la 7,5% efectiv dacă investiți printr-un cont impozabil. Un IRA tradițional vă oferă avantajul randamentului anual complet de 10%.
Cât de mult poate face asta diferența?
Să luăm un exemplu simplu. Continuând cu numerele de mai sus, dacă investiți 10.000 USD într-un cont impozabil cu o rentabilitate anuală netă de 7,5%, după 30 de ani investiția dvs. va crește la 87.549 USD.
Dar dacă investiți 10.000 USD într-un IRA tradițional cu o rentabilitate anuală netă de 10%, după 30 de ani investiția dvs. va crește la 174.491 USD.
Din acest exemplu simplu, puteți vedea cum beneficiul amânării impozitului pe câștigurile dvs. din investiții dublează practic valoarea contului dvs. după 30 de ani. Nici nu ați făcut nimic suplimentar sau special. Întregul beneficiu al valorii mărite a contului se datorează exclusiv amânării impozitului.
Acesta este motivul pentru care merită să contribuiți la un IRA tradițional, chiar dacă contribuția dvs. nu este deductibilă în anul în care ați realizat-o.
Opțiuni tradiționale de investiții IRA
Un IRA tradițional este simultan cel mai simplu plan de pensionare, dar oferă de obicei cel mai mare număr de opțiuni de investiții. Acestea sunt de obicei deținute în conturi autodirecționate, unde alegeți nu doar administratorul care deține contul, ci și investițiile pe care le faceți în acesta.
De asemenea, sunteți liber să gestionați contul. Puteți cumpăra investiții pe termen lung sau puteți fi un comerciant activ. Depinde complet de tine.
Un IRA tradițional poate fi ținut aproape la orice instituție financiară care le oferă, și majoritatea o fac. Exemplele includ:
- Bănci
- Brokeri de investiții
- Companii de fonduri mutuale
- Conturi gestionate profesional
- Robo-consilieri
- Platforme de împrumut peer-to-peer
Dacă alegeți un broker de investiții sau chiar un cont gestionat profesional, în general veți avea opțiuni de investiții aproape nelimitate.
Puteți alege să investiți în acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă (ETF), contracte futures și opțiuni, mărfuri, titluri de stat și trusturi de investiții imobiliare (REIT).
Alte platforme de investiții vor avea o selecție mai limitată. Dar veți alege platforma respectivă, deoarece vă interesează opțiunile pe care le oferă.
IRS are un o listă foarte scurtă a investițiilor IRA interzise. Acestea includ:
- Lucrări de artă
- Covoare
- Antichități,
- Metale - cu excepții pentru anumite tipuri de lingouri
- Pietre prețioase
- Timbre
- Monede - (dar există excepții pentru anumite monede)
- Băuturi alcoolice
- Anumite alte bunuri personale tangibile
Practic, orice investiții care nu sunt incluse în lista de mai sus sunt opțiuni potențiale pentru IRA dvs. tradițional.
Cele mai bune locuri pentru a deschide (sau răsturna) un IRA tradițional - Recomandările noastre
Mai jos sunt șase administratori IRA pe care îi recomandăm cu tărie pentru contul dvs. IRA. Credem că sunt cei mai buni din domeniile lor - brokeri de investiții diversificați, consilieri-robo și împrumuturi de la egal la egal.
Oricare dintre cele șase sunt platforme excelente, fie pentru a deschide IRA tradițional, fie pentru a face o trecere la un alt plan de pensionare într-un IRA. Nu există nicio comandă specială, totul depinde de propriile preferințe.
- E * COMERȚ Broker de investiții diversificat DIY
- Îmbunătățirea, robo-consilier
- Avantajul bogăției, robo-consilier
- Clubul de împrumut, împrumuturi de la egal la egal
- Prospera, împrumuturi de la egal la egal
Impozabilitatea retragerilor IRA la pensionare
Când oamenii investesc în planuri de pensionare, inclusiv IRA-urile tradiționale, uneori se încurcă fără taxe și amânat de impozit. Cu excepția planurilor de tip Roth, practic orice alt plan de pensionare protejat de impozite este amânat.
Aceasta include IRA-urile tradiționale.
Impozitul amânat înseamnă că taxele vor fi plătite la un moment dat în timpul procesului. Amânarea impozitului are loc în primul rând în timpul fazei de acumulare. Contribuțiile dvs. sunt (de obicei) deductibile din impozite, iar veniturile din investiții se acumulează în mod amânat.
Toate aceste deductibilități și amânări fiscale sunt datorate când ajungeți la pensie și începeți să luați retrageri. Putem rezuma spunând acest lucru: taxă amânată de intrare, impozabilă de ieșire.
Și așa este cu IRA-urile tradiționale. Obțineți beneficii fiscale înainte de pensionare. Sunteți eligibil să începeți să efectuați retrageri din contul dvs. începând cu vârsta de 59 ½. Pe măsură ce luați retrageri, acestea se adaugă la venitul dvs. impozabil și sunt impozitate indiferent de rata marginală a impozitului pe venit.
Într-un scenariu perfect, primiți amânarea impozitului pe beneficii la o rată de impozitare mai mare decât cea pe care o veți plăti pentru retragerile la pensionare. De exemplu, în timpul anilor de muncă, este posibil să obțineți beneficiul amânării impozitului cu o plată de impozitare de 25%. La pensionare, este posibil să efectuați retrageri la o rată de impozitare de 10%.
Între timp, orice fonduri rămase în IRA dvs. continuă să acumuleze câștigurile din investiții pe bază de impozite amânate.
Reguli tradiționale de retragere timpurie IRA
Tocmai am spus că sunteți eligibil să începeți să faceți retrageri dintr-un IRA tradițional începând cu vârsta de 59 ½. Puteți face retrageri mai devreme, dar acestea sunt considerate retrageri anticipate.
Acestea sunt supuse impozitului pe venit obișnuit, la fel cum ar fi dacă le-ați lua după ce ați împlinit 59 ½. Dar sunt, de asemenea, supuși unei penalități de retragere anticipată de 10%.
Dacă vă încadrați în categoria de impozitare de 25% și efectuați o retragere înainte de a împlini 59 ½, cota de impozitare federală netă va fi de 35%, atunci când este inclusă penalizarea. O retragere anticipată de 10.000 USD va duce la încasări în numerar de doar 6.500 USD.
Soldul va plăti impozitul federal pe venit la retragere. Și cel mai probabil, va exista și impozitul pe venit de stat de plătit.
Există câteva excepții de la penalizarea de retragere anticipată (dar nu impozitul obișnuit pe venit - va trebui totuși să plătiți acest lucru). IRS are un lista excepțiilor de la pedeapsa retragerii anticipate. Două dintre cele mai frecvente excepții sunt cheltuielile de educație calificate și până la 10.000 USD pentru prima achiziție de case.
Impozabilitatea contribuțiilor IRA tradiționale nedeductibile
Pot exista situații în care veți face contribuții nedeductibile la un IRA tradițional. Acest lucru se va întâmpla cel mai probabil dacă sunteți acoperit de un plan al angajatorului și depășiți limitele veniturilor IRS pentru a face o contribuție deductibilă din impozite, așa cum am discutat mai devreme.
Deoarece contribuțiile nu vor fi deductibile din impozit atunci când sunt efectuate, nu vor fi supuse impozitului pe venit atunci când vor fi retrase.
Dar nu este chiar atât de simplu. Retragerile dvs. vor fi supuse Regulile pro-rata IRS Proși sunt destul de complicate.
Practic, veți putea retrage contribuțiile nedeductibile fără taxe, dar nu dintr-o dată. Regulile pro rata vor impune ca porțiunea nedeductibilă să fie distribuită efectiv în toate retragerile viitoare efectuate.
Iată cum funcționează:
Aveți 100.000 de dolari într-un IRA tradițional. Include 55.000 de dolari în contribuții, din care 10.000 de dolari au fost făcute cu fonduri nedeductibile. Restul de 45.000 de dolari reprezintă venituri din investiții amânate de impozite. Retrați 10.000 de dolari din plan.
Conform regulilor proporționale, 90% sunt supuse impozitului și penalităților. Aceasta deoarece contribuția nedeductibilă de 10.000 USD reprezintă 10% din valoarea totală a contului dvs. IRA. Aceasta înseamnă doar 10% din retragerea dvs. - orice retragere, indiferent de momentul în care ați luat - este o contribuție nedeductibilă.
Restul de 90% este complet impozabil. Din cei 10.000 de dolari pe care îi retrageți, doar 10% - sau doar 1.000 de dolari - nu vor fi supuși impozitului pe venit obișnuit. Restul de 9.000 de dolari vor fi impozabili.
Morala povestii? Contribuțiile nedeductibile la un IRA tradițional vor ajuta la retragere, dar nu atât cât am dori să credem.
Reguli de distribuție minimă obligatorii (RMD)
Ca practic toate planurile de pensionare (cu excepția IRA Roth), IRA-urile tradiționale sunt supuse distribuții minime necesare (RMD).
Acestea sunt o tehnică prin care IRS forțează banii de pensionare amânată din planurile de pensionare protejate de impozite și în declarația dvs. de impozit pe venit, unde sunt supuși impozitului pe venit obișnuit.
RMD-uri începe când împlinești 70 ½. Acestea se bazează pe speranța de viață rămasă la fiecare vârstă. Primul dvs. RMD, emis în anul în care împliniți 70 ½, va reprezenta aproximativ 4% din valoarea planului.
Procentul va crește ușor în fiecare an ulterior, deoarece speranța de viață va fi redusă puțin în fiecare an.
Nu trebuie să vă preocupați cu calculul valorii RMD în fiecare an. Administratorul fiecărui plan va începe să efectueze distribuțiile conform legii. Puteți opta chiar pentru a vă reține impozitul pe venit din distribuțiile dvs., similar cu modul în care faceți cu salariile dvs. acum.
De asemenea, merită menționat faptul că, deși distribuțiile IRA sunt supuse impozitului pe venit federal, nu sunt supuse impozitului FICA. Cu toate acestea, vor fi supuși impozitului pe venit de stat, dacă locuiți într-un stat care are unul.
Rulouri tradiționale IRA
Una dintre funcțiile de bază ale unui IRA tradițional este aceea că servește ca destinație pentru o serie de planuri de pensionare diferite. Adică să răstoarnă soldul de aproape orice alt tip de plan de pensionare într-un IRA tradițional.
Aceasta include atât planurile de pensionare sponsorizate de angajatori, cât și alte IRA-uri tradiționale.
Acest lucru se întâmplă adesea atunci când fie decideți că aveți prea multe planuri de pensionare, fie părăsiți un angajator și aveți nevoie undeva pentru a muta planul angajatorului. O IRA tradițională este de obicei o destinație preferată, deoarece nu există consecințe fiscale asupra răsturnării.
În plus, de multe ori mutați un plan al angajatorului către un IRA autodirigit. Opțiunile dvs. de investiții se extind imediat.
Există un rid atunci când vine vorba de trecerea unui IRA tradițional la altul. Conform reglementărilor IRS, puteți face o singură trecere de la un IRA tradițional la altul într-o perioadă de 12 luni. Adică, atunci când răsturnați un IRA o dată, nu puteți răsturna același IRA timp de cel puțin 12 luni (dar puteți răsturna alte IRA-uri, dacă le aveți).
Există două tipuri de transferuri IRA de care să fii conștient, direct și indirect.
Transfer direct sau transfer de la un administrator la altul. Acolo unde fondurile dintr-un singur cont de pensionare sunt transferate direct în IRA. Nu intrați niciodată în posesia fondurilor.
Răsturnare indirectă. Aici vă sunt distribuite fondurile dintr-un singur plan de pensionare și dvs. transferați-le într-un IRA tradițional la o dată ulterioară.
Conform reglementărilor IRS, aveți la dispoziție 60 de zile de la primirea fondurilor pentru a finaliza transferul. Apoi, va trebui să plătiți impozitul pe venit obișnuit pe valoarea distribuției. Dacă aveți mai puțin de 59 ½, este posibil să fiți nevoit să plătiți o penalitate de retragere anticipată de 10%.
Este întotdeauna cel mai bine să faceți o trecere directă. Acest lucru evită eventualele consecințe fiscale.
Gânduri finale cu privire la regulile și limitele IRA
Un IRA tradițional este cel mai simplu tip de plan de pensionare. Este excelent dacă nu sunteți acoperit de un plan de angajare. Poate fi chiar preferat Roth IRA, dacă vă aflați într-o categorie de impozite ridicată acum și vă așteptați să fiți într-un nivel mult mai scăzut la pensionare.
Dacă nu altceva, un IRA tradițional poate fi un cont de destinație pentru orice alte planuri de pensionare pe care le aveți și doriți să vă mutați într-un singur plan.