Com toda a conversa sobre Roth IRAs, é fácil esquecer os IRAs tradicionais, especialmente se eles não forem dedutíveis nos impostos. Um Pergunte ao GFC leitor fez uma pergunta sobre este mesmo tópico:
“Eu contribuí com o máximo para o plano de 401K da minha empresa. Ainda posso contribuir para um IRA (após o dinheiro dos impostos) - mesmo que eu não receba nenhuma redução de imposto de contribuição do IRA? Se eu puder contribuir - quanto? ”
Anup
Anup, que bom que você perguntou! Porque este é um tópico mais importante do que muitas pessoas imaginam. A resposta à sua pergunta é SIM, mas vamos discutir a mecânica de fazer isso e, em seguida, passar algum tempo focando nas razões pelas quais você deveria.
Você pode contribuir para um IRA mesmo que não seja dedutível de impostos?
Vamos começar revisando o básico sobre IRA tradicional contribuições, e sobre os limites de renda que se aplicam a eles.
Em primeiro lugar, é importante compreender que, ao contrário de Roth IRAs, os limites de renda de IRS para IRAs tradicionais se aplicam apenas aos
dedutibilidade fiscal das contribuições tradicionais do IRA.Mas você ainda pode fazer contribuições, mesmo se exceder os limites de renda.
Essa é a resposta à pergunta principal de Anup.
Para 2020, você pode contribuir com até $ 6.000 por ano, ou até $ 7.000 por ano se você tiver 50 anos ou mais. Além do mais, se seu cônjuge não trabalha fora de casa e não tem um plano de aposentadoria, você também pode criar um esponsal IRA. Isso permitirá que você faça contribuições equivalentes a um IRA tradicional para ele ou ela, mesmo que ele não tenha renda.
Mas vamos voltar aos limites de renda ...
Os limites de renda de 2020 para contribuições dedutíveis de impostos para um IRA tradicional se você ESTÁ coberto por um plano de aposentadoria do empregador:
- Arquivamento de casado em conjunto - totalmente dedutível até $ 104.000; eliminado gradualmente entre $ 104.000 e $ 124.000; não permitido em $ 124.000 e acima
- Solteiro ou chefe de família - totalmente dedutível até $ 65.000; eliminado gradualmente entre $ 65.000 e $ 75.000; não permitido em $ 75.000 e acima
- Arquivamento de casado separadamente - redução gradual entre 0 e $ 10.000; não permitido em $ 10.000 e acima
Se você é não coberto por um plano de aposentadoria do empregador, mas seu cônjuge é, você pode fazer uma dedução para um IRA tradicional até os seguintes limites de renda:
- Arquivamento de casado em conjunto - totalmente dedutível até $ 196.000; eliminado gradualmente entre $ 196.000 e $ 206.000; não permitido em $ 206.000 e acima
- Arquivamento de casado separadamente - redução gradual entre 0 e $ 10.000; não permitido em $ 10.000 e acima
Mais uma vez, você ainda pode fazer uma contribuição para um IRA tradicional, mesmo se exceder esses níveis de renda.
A contribuição, no entanto, não ser dedutível nos impostos. Mas isso não significa que você não deva fazer uma contribuição de qualquer maneira.
Na verdade, é uma estratégia excelente por uma série de razões ...
Diversificação de investimentos de aposentadoria
Ter um IRA, além de um plano patrocinado pelo empregador, é uma excelente maneira de diversifique seus investimentos de aposentadoria. No mínimo, permitirá que você tenha mais de um plano de aposentadoria, o que deve aumentar os tipos de investimentos que você tem.
Isso é especialmente importante porque muitos planos do empregador limitam suas opções de investimento. Por exemplo, eles podem lhe dar uma escolha entre um punhado de fundos mútuos, bem como ações da empresa.
Mas com um IRA autodirigido, você pode literalmente ter opções de investimento ilimitadas. O IRA lhe dará a capacidade de investir em ativos que você não pode manter em seu plano de empregador.
Diversificação tributária na aposentadoria
Um IRA indedutível pode fornecer uma certa quantidade de renda livre de impostos na aposentadoria. A receita de investimento que você ganha no plano terá imposto diferido e, portanto, será tributável quando você começar a fazer as distribuições. Mas, como suas contribuições não eram dedutíveis de impostos, elas representariam distribuições isentas de impostos na aposentadoria.
Por exemplo, digamos que você contribua com $ 6.000 para um IRA não dedutível a cada ano durante 10 anos. Ao final desse período, a conta vale $ 100.000, composta por $ 60.000 em contribuições e $ 40.000 em receita de investimento.
Se você sacasse $ 10.000 por ano na aposentadoria, $ 4.000 seriam rendimentos tributáveis, mas $ 6.000 - que representam suas contribuições pro rata não dedutíveis - serão isentos de impostos.
Essa estratégia fornecerá a você pelo menos alguma renda na aposentadoria que não será tributável. Isso é diversificação fiscal na aposentadoria.
Tornando seu portfólio de aposentadoria ainda maior
Você pode salvar até $ 19.500 por ano em um plano 401 (k) para 2020. Mas se você também economizar US $ 6.000 adicionais em um IRA, você terá US $ 25.500 indo para a aposentadoria a cada ano. Se você está em uma posição em que pode se dar ao luxo de fazer tais contribuições, isso pode realmente sobrecarregar seu planejamento de aposentadoria. Pode até abrir a perspectiva de aposentadoria precoce.
Olhando de outra direção, a estratégia também oferece a oportunidade de aumentar a poupança para a aposentadoria se você tiver mais de 50 anos e não tiver economizado muito. Isso ocorre porque tanto 401 (k) se IRAs têm uma cláusula de "recuperação". Com 50 anos ou mais, as contribuições 401 (k) podem chegar a US $ 26.000 por ano. As contribuições do IRA podem chegar a US $ 7.000.
Se Anup tiver 50 anos ou mais, ele pode economizar até $ 33.000 por ano - $ 26.000 + $ 7.000 - para se aposentar. Esse tipo de economia pode construir um plano de aposentadoria em pouco tempo.
Preparando o cenário para uma conversão de Roth IRA de imposto mais baixo
Esta é outra razão subestimada para fazer contribuições não dedutíveis para um IRA tradicional. Roth IRAs fornecem uma oportunidade de ter uma renda livre de impostos na aposentadoria. Eles são financiados com contribuições não dedutíveis e os ganhos são acumulados em uma base de imposto diferido. Mas quando você completar 59 anos e meio, e se tiver seu Roth IRA por pelo menos cinco anos, poderá receber distribuições de suas contribuições e ganhos de investimento totalmente isentas de impostos.
O benefício isento de impostos é a razão pela qual tantas pessoas fazem Conversões Roth IRA. Esse é o processo de conversão de outros planos de aposentadoria - 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRAs tradicionais - em Roth IRAs. Ao fazer isso, você converter outras economias de aposentadoria que produziriam distribuições tributáveis na aposentadoria, para o Roth IRA, que fornecerá isenção de impostos distribuições.
A desvantagem é que, quando você faz uma conversão de Roth, precisa pagar imposto de renda sobre o valor da poupança para aposentadoria que foi convertido.
Mas a exceção é se você fez contribuições após os impostos, como aquelas feitas para um IRA tradicional não dedutível. Uma vez que nenhuma dedução fiscal foi feita sobre as contribuições, não haverá imposto de renda devido sobre essa parte da conversão.
Vamos dar outra olhada no exemplo anterior, de um IRA tradicional de $ 100.000 que é composto de $ 55.000 em contribuições não dedutíveis e $ 45.000 em renda de investimento acumulada.
Se você fizer uma conversão de Roth nessa conta, apenas os $ 45.000 que constituem a parte do investimento acumulado estarão sujeitos ao imposto de renda. Não haverá consequências fiscais sobre os $ 55.000 em contribuições não dedutíveis.
Se você estivesse na faixa de impostos federais de 25% e convertesse $ 100.000 em ativos de aposentadoria em um Roth IRA, teria que pagar $ 25.000 em imposto de renda federal. Mas se esse plano incluir contribuições não dedutíveis de $ 55.000, a mordida fiscal seria de apenas $ 11.250 ($ 45.000 x 25%).
Tão importante quanto, se o total de $ 100.000 fosse tributável, provavelmente também o empurraria para uma faixa de impostos mais alta, resultando em um passivo fiscal ainda maior. Isso será menos provável de acontecer com um IRA tradicional, que inclui contribuições não dedutíveis.
Então, de uma forma real, a criação de um IRA tradicional com contribuições não dedutíveis realmente prepara o terreno para uma conversão de Roth IRA de imposto mais baixo.
Mas espere - você pode ser capaz de fazer contribuições diretas de Roth IRA!
Essa estratégia não fazia parte da pergunta de Anup, mas pode ser importante para Anup ou para outros leitores que estão nessa situação. Ou seja, mesmo que você exceda os limites de renda para as contribuições tradicionais dedutíveis do IRA, ainda poderá fazer contribuições para o Roth IRA.
Por quê?
Há uma “janela” nos limites de renda entre as contribuições tradicionais dedutíveis do IRA e as contribuições do Roth IRA.
Considere o seguinte…
O Limites de renda de Roth IRA para 2020 está:
- Arquivamento de casado em conjunto - totalmente permitido até $ 196.000; eliminação gradual entre $ 196.000 e $ 206.000; não permitido em $ 206.000 e acima.
- Solteiro, chefe da família ou casado declarando separadamente, mas você NÃO mora com seu cônjuge - totalmente permitido até $ 124.000; eliminado gradualmente entre $ 124.000 e $ 139.000; não permitido em $ 139.000 e acima.
- Declaração de casado separadamente, mas você Mora com seu cônjuge - eliminado de $ 0 para $ 10.000; não permitido em $ 10.000 e acima.
Observe que, se você for casado com um depósito em conjunto, você pode fazer uma contribuição Roth IRA até uma renda entre $ 196.000 e $ 206.000. Mas você pode fazer um franquia contribuição IRA tradicional em um nível de renda de apenas entre $ 104.000 e $ 124.000, se você for casado com um pedido conjunto e estiver coberto por um plano de aposentadoria do empregador.
Você vê onde estou indo com isso? Se sua renda for superior a $ 124.000 - e você não puder mais fazer uma contribuição IRA tradicional dedutível de impostos - você ainda poderá fazer uma contribuição Roth IRA se sua renda não exceder $ 196.000.
Então, digamos que Anup esteja ganhando $ 160.000. Uma vez que ele está coberto por um plano 401 (k) no trabalho, ele ainda pode fazer uma contribuição para um IRA tradicional, mas não será dedutível nos impostos.
Ele pode decidir, em vez disso, fazer uma contribuição Roth IRA.
Por que ele deveria fazer isso? Bem, para começar, nesse nível de renda, nem uma contribuição para um IRA tradicional nem um Roth IRA será dedutível nos impostos. E ambos permitirão o acúmulo de renda de investimento com imposto diferido. Mas a diferença é que, com o Roth IRA, Anup terá direito a saques isentos de impostos na aposentadoria.
Anup, se você está naquele limite de renda “meio-termo” entre uma contribuição tradicional do IRA dedutível de impostos e uma contribuição do Roth IRA, você deve fazer uma contribuição para o Roth IRA.
Isso também evitará a necessidade de fazer uma conversão Roth IRA dispendiosa posteriormente.
Obrigado Anup, essa foi uma excelente pergunta! Isso nos dá a chance de dar uma olhada em algo que parece simples na superfície, mas tem muito potencial para melhores opções quando você o considera de todos os ângulos!
Existem muitos lugares para começar a contribuir para um IRA. Se você está procurando um Roth IRA, especificamente, aqui estão os melhores opções Roth IRA hoje.