Está tendo problemas para pagar seus impostos? Ficar para trás nos impostos pode ser assustador, mas você tem opções para se atualizar. Uma opção comum, embora de último recurso, é uma “Oferta de Compromisso”. No ano fiscal de 2019, o IRS aceitou 17.890 ofertas de contribuintes americanos que precisavam de ajuda para recuperar o atraso em seus impostos, totalizando US $ 289,4 milhões.
Se você está pensando em fazer uma oferta de compromisso, você precisará saber o que isso significa e como proceder. Aqui está tudo o que você precisa saber para determinar se essa estratégia é certa para você.
O que é uma oferta de compromisso?
Uma oferta de compromisso é um acordo que você faz com o IRS para saldar sua dívida fiscal por menos do que o valor total. É usado nos casos em que os contribuintes enfrentariam dificuldades financeiras significativas se pagassem o valor total do imposto devido.
A qualificação para uma oferta de compromisso não é fácil. O IRS avaliará não apenas sua capacidade de pagar a dívida, mas também suas receitas, despesas e qualquer patrimônio líquido que você tenha em seus ativos. Se aprovar sua oferta, existem duas opções diferentes de pagamento (mensal ou montante fixo) disponíveis para ajudá-lo a personalizar seu cronograma de reembolso de acordo com suas necessidades.
Oferta em Elegibilidade de Compromisso
Aqui está o que o IRS procura para determinar a elegibilidade para uma oferta de compromisso:
- Você não pode estar em um processo de falência aberto.
- Você precisa estar em dia com a apresentação de todas as suas declarações de impostos federais.
- Você precisa ter feito todos os pagamentos de impostos estimados necessários.
- Você enviou todos os depósitos de impostos federais de todos os funcionários.
Depois de atender aos critérios básicos de elegibilidade, o IRS analisará sua oferta. Normalmente, ele aprova ofertas em que o valor que você sugeriu é mais ou menos o máximo que poderia coletar de você em um período de tempo "razoável".
Como enviar uma oferta de compromisso
Submeter uma oferta de compromisso pode ser complicado, por isso muitas pessoas preferem usar uma empresa de redução de impostos para ajudar. Se você for por esse caminho, certifique-se de comparar o melhores empresas de redução de impostos online antes de escolher um. Analise cada empresa para garantir que tenha um bom histórico, excelente atendimento ao cliente e baixo custos de serviço de isenção de impostos.
Embora você possa recorrer a uma empresa de isenção de impostos para enviar uma oferta de compromisso em seu nome, você pode optar por enviar sua oferta de acordo por conta própria, o que pode economizar dinheiro. Aqui estão as etapas básicas para preparar uma oferta de compromisso para o IRS.
Etapa 1: reúna documentos importantes
Você precisará fornecer muitos dados pessoais para concluir sua oferta de compromisso. Primeiro, certifique-se de ter documentos que mostram sua situação financeira total. Você vai querer ter todos os aspectos de suas finanças documentados, como dinheiro, investimentos e ativos, crédito disponível, dívida e sua renda.
Além disso, se houver outras pessoas em sua casa que contribuam para as despesas, você precisará fornecer informações sobre suas receitas e despesas médias.
Etapa 2: Preencher o Formulário 433-A (OIC) ou 433-B (OIC)
O formulário 433-A (OIC) destina-se a trabalhadores assalariados e autônomos. Este formulário ajuda o IRS a calcular o que ele acredita ser uma oferta apropriada com base em suas receitas, despesas e potencial de ganho. Lembre-se de que, se você for casado, mas morar separado, seu cônjuge também terá que preencher o mesmo formulário.
O Formulário 433-B (OIC) é necessário para preencher se você possui uma empresa ou corporação, ou se você é uma LLC de membro único, tributada como uma corporação.
Etapa 3: Anexe os documentos de apoio
Você não está limitado apenas às informações no formulário. Você também pode anexar documentação adicional que mostre sua situação financeira. Cada formulário contém uma lista dos documentos específicos que você precisa anexar para obter suporte.
Por exemplo, com o Formulário 433-A (OIC), alguns dos documentos comprovativos que você precisa anexar são cópias de:
- Recibos de pagamento atuais ou extratos de ganhos
- Extratos bancários individuais dos últimos três meses
- Declarações para cada investimento ou conta de aposentadoria que você tem
Etapa 4: preencher o formulário 656, oferta de compromisso
Em Formulário 656 do IRS, você decidirá para quais anos fiscais e o tipo de imposto irá oferecer um meio-termo. Você também precisará declarar o valor e como fará os pagamentos.
Etapa 5: Incluir Pagamento
Há dois pagamentos separados que você precisa fazer com sua oferta - a taxa de inscrição, que é de US $ 205, e seu pagamento inicial.
Seu pagamento inicial depende de qual método de reembolso você está escolhendo. Se você está optando por pagamentos mensais, precisará enviar o valor do primeiro mês. Se você está optando por pagamentos de quantia total, precisará enviar 20% do valor total. Se sua oferta for rejeitada, este pagamento inicial será aplicado ao seu débito fiscal.
Você pode enviar ambos os pagamentos por cheque pessoal, cheque administrativo ou ordem de pagamento ou por meio do Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais. Você deve torná-los pagáveis ao "Tesouro dos Estados Unidos".
Há apenas um cenário em que você não precisa enviar fundos com sua inscrição - isso é, se você se qualificar para a Certificação de Baixa Renda. Nesse caso, sua taxa de inscrição é dispensada e você não precisa enviar seu pagamento inicial.
Etapa 6: Envie sua inscrição por correio
Antes de enviar seu aplicativo pelo correio, certifique-se de fazer uma cópia de todo o pacote para manter em seus registros. É uma boa ideia enviar todos os documentos confidenciais, como uma oferta de compromisso, por carta registrada para que você possa rastrear a oferta e reter o comprovante de entrega.
O que acontece quando sua oferta é aprovada
Se sua oferta de compromisso for aprovada, você terá que continuar a declarar impostos e manter em dia os pagamentos estimados que vencerão no futuro. Uma oferta de compromisso aprovada não dá a você qualquer imunidade fiscal sobre ganhos futuros, ela simplesmente ajuda a resolver dívidas fiscais de ganhos anteriores.
Depois de receber a confirmação por escrito de que sua oferta foi aprovada, você precisará revisar os Termos da Oferta, que serão listados na Seção 7 do Formulário 656. Então, você pode começar a fazer pagamentos.
Se você optou pelo pagamento único, já terá enviado 20% do seu pagamento total com sua oferta inicial. Depois que a oferta for aprovada, você precisará pagar o saldo restante em no máximo cinco pagamentos.
Se você decidiu fazer pagamentos periódicos, você deve parcelas mensais ao IRS, que deve ser feito até que tenha quitado totalmente sua dívida até o valor da oferta aceita.
O que fazer se sua oferta for negada
Nem todas as ofertas de compromisso são aceitas pelo IRS. Se o seu for negado, você ainda tem opções.
Aqui está o que tentar a seguir:
- Você tem 30 dias para contestar sua rejeição, o que pode ser feito usando Formulário 13711.
- Estabeleça um contrato de parcelamento com o IRS que permite que você faça pagamentos mensais durante um determinado prazo. Isso pode interromper qualquer atividade de cobrança contra você pelo IRS.
- Inscreva-se para uma extensão de pagamento usando Formulário 1127.
- Solicite o status “Atualmente não cobrável”, o que pode adiar temporariamente sua fatura de impostos até que suas finanças melhorem.
Além dessas estratégias, você também pode trabalhar para melhorar suas finanças para facilitar o pagamento de sua dívida fiscal. Se você ainda não tem um orçamento, crie um que inclua o pagamento de dívidas.
Depois de cortar despesas e direcionar esses fundos para pagar sua dívida fiscal, considere também aumentando sua renda para ajudá-lo a lidar com sua dívida com mais rapidez.
Mesmo que pagar sua conta tributária total possa parecer assustador, lembre-se de que é possível resolver problemas financeiros - você não ficará preso para sempre. A chave é determinar o plano certo para você e, então, permanecer consistente enquanto trabalha em direção aos seus objetivos.