403b vs. 401k: Qual é a diferença?

Eu sei que você estava perdendo o sono porque eu não tinha escrito um post ainda que descrevesse as diferenças entre um 403 (b) vs. 401 (k). Oh espere... você não estava?

Achava que todo mundo era maluco pelo código tributário da aposentadoria como eu. 😂

De qualquer forma, você ou alguém que você conhece pode ter a opção de financiar um 403 (b) e entender como ele se compara a um 401 (k) pode ser útil. Quando as pessoas são contratadas pela primeira vez para um emprego de tempo integral e algumas posições de meio período, elas recebem uma variedade de papéis e decisões que precisam tomar imediatamente como novos funcionários.

Entre esses itens está o estabelecimento de uma conta de aposentadoria da empresa para suas economias potenciais de aposentadoria de ganhos.

A diferença entre um 403b e um 401k

A maioria das empresas hoje oferece aos funcionários um plano de poupança de aposentadoria diferida padrão 401 (k). No entanto, se uma pessoa trabalha para o governo ou para algumas organizações, como organizações sem fins lucrativos, podem surgir diferentes opções, incluindo o plano 403 (b). Isso levanta a questão de qual é melhor entre um 401 (k) vs. 403 (b).

Uma variedade de planos de aposentadoria existem hoje, aprovados pelo Internal Revenue Service como paraísos fiscais legais para ganhos. Em quase todos os casos, exceto por um Roth IRA, os planos envolvem receita antes de impostos que é diferida para uma conta de depósito e que pode gerar lucro e juros por meio de composição e investimento.

Quando os fundos são finalmente retirados, geralmente mais tarde na vida de uma pessoa, eles deveriam - em teoria - fazer parte de um saldo de aposentadoria maior, que pode ser usado quando uma pessoa não está mais trabalhando, portanto, com um imposto mais baixo avaliar.

Isso maximiza o valor dos dólares economizados, mesmo com a inflação levada em consideração. Cada um desses planos possui um nome numérico, referindo-se ao estatuto do código tributário que autoriza a atividade e determinado plano.

O plano 401 (k) - O básico

A maioria das pessoas conhece ou está familiarizada com o plano de aposentadoria 401 (k). Mas se você é ou não, aqui estão os destaques do plano:

Tratamento do imposto de renda. As contribuições para um plano 401 (k) são dedutíveis de sua renda tributável no ano em que são feitas. Os ganhos de investimento na conta são acumulados em uma base de imposto diferido.

Desta forma, você está transferindo a carga tributária de hoje até se aposentar, momento em que, provavelmente, você estará em uma faixa de impostos mais baixa.

Limites de contribuição. Para 2020 e 2021, a contribuição máxima que você pode fazer para um plano 401 (k) é de $ 19.500. À medida que o limite de contribuição aumenta, também aumenta o seu potencial de investimento. Se você tiver 50 anos ou mais, há uma provisão de atualização de $ 6.500, permitindo que você contribua com no máximo $ 26.000 por ano.

Contribuições de equiparação do empregador. Os empregadores podem e muitas vezes combinam as contribuições de um funcionário para um plano 401 (k). Uma correspondência típica é de 50% da contribuição do funcionário, até 6%, o que significa que o empregador contribui com 3%, elevando a contribuição total para 9%.

Muitas vezes, há um período de aquisição para a contribuição do empregador, de até cinco anos, após o qual o total valor da contribuição do empregador é considerado "investido" pelo funcionário (então é totalmente do funcionário dinheiro). Em teoria, uma correspondência do empregador - mais a contribuição máxima do funcionário - pode ser tão alta quanto $ 57.000 para 2020 (ou $ 63.500 se você tiver 50 anos ou mais)e $ 58.000 para 2021 ($ 64.500 se você tiver 50 anos ou mais), que é a contribuição máxima por funcionário de acordo com os regulamentos do IRS.

Requisitos de retirada. Você pode começar a retirar saques de seu plano 401 (k) quando atingir a idade de 59 anos e meio e, mais uma vez, essas distribuições serão adicionadas à sua renda para fins fiscais. Se você fizer retiradas antes de completar 59 anos e meio, terá que pagar uma multa de retirada antecipada de 10% da distribuição, além do imposto regular que será devido.

Distribuições mínimas exigidas (RMDs). Como quase todos os outros tipos de plano de aposentadoria (exceto Roth IRAs), os planos 401 (k) exigem que você comece a fazer retiradas do plano até atingir a idade de 72 anos. Se você não retirar um RMD, não retire o valor total do RMD, ou não retire o RMD dentro do prazo aplicável, o valor não retirado é tributado em 50%.

401 (k) Provisões de Empréstimo. Um dos benefícios de um 401 (k) é que você pode tomar um empréstimo contra sua conta, desde que seja permitido por seu empregador (eles não são legalmente obrigados a fazê-lo). Você pode tomar emprestado até 50% do valor do plano, até o máximo de $ 50.000, e deve pagar o empréstimo em cinco anos.

No entanto, se um empréstimo 401 (k) for tomado com a finalidade de comprar a residência principal do funcionário, ele pode ser reembolsado em um período de mais de 5 anos.

Uma coisa a estar ciente, no entanto, é que se você deixar seu empregador e ainda tiver um saldo do empréstimo pendente, você deve pagá-lo de volta (dentro de 60 dias), caso contrário, será considerado uma distribuição do plano e sujeito ao imposto de renda normal e, se você tiver menos de 59 anos e meio, a retirada antecipada de 10% pena.

401 (k) Provisões de portabilidade e rollover. Se você deixar seu empregador, pode levar seu 401 (k) com você. Você pode então fazer um rollover isento de impostos para o plano 401 (k) de seu novo empregador, um plano IRA tradicional, um plano 457, um SEP IRA ou um plano 403 (b). Você também pode transferir um 401 (k) para um Roth IRA ou um Roth designado que faça parte de um plano de aposentadoria tradicional (por exemplo, um Roth 401 (k)), mas o valor da prorrogação estará sujeito ao imposto de renda normal no ano em que a conversão for concluída. (Ver IRS Rollover Chart para detalhes de resumo de rollover).

Observe que os rollovers só podem ser feitos após você deixar o empregador que patrocinou o plano 401 (k) original, e não enquanto você ainda estiver empregado.

401 (k) Opções de investimento

As opções de investimento em planos 401 (k) são variadas. Em alguns planos, você pode estar limitado a meia dúzia de fundos mútuos ou ETFs e às ações da empresa do seu empregador. Em outros, você terá tantas opções quanto o administrador do plano tiver disponíveis.

Por exemplo, se o plano for mantido com a Fidelity, é provável que você escolha entre uma seleção de fundos da Fidelity. Isso provavelmente renderá uma seleção de fundos de data-alvo. Blah! Caso você não saiba, eu sou não sou um grande fã de fundos de data alvo, mas isso é uma história para uma postagem diferente.

O plano 403b - O básico

Os planos 403 (b) são muito semelhantes aos planos 401 (k), exceto quando os planos 401 (k) são patrocinados por empresas com fins lucrativos empresas, os planos 403 (b) são para organizações sem fins lucrativos isentas de impostos de acordo com o Código IRS 501 (c) 3. Isso inclui instituições educacionais, distritos escolares, organizações governamentais, organizações religiosas e hospitais.

• Tratamento do imposto de renda. O mesmo que para o plano 401 (k).
• Limites de contribuição. O mesmo que para o plano 401 (k), exceto para a provisão de contribuição máxima permitida (MAC) abaixo.
• Contribuições de equiparação do empregador. O mesmo que para o plano 401 (k).
• Requisitos de retirada. O mesmo que para o plano 401 (k).
• Distribuições mínimas exigidas (RMDs). O mesmo que para o plano 401 (k), exceto que os planos 403 (b) têm uma provisão especial para planos que receberam valores anteriores a 1987. Nesse caso, as distribuições não são necessárias até 31 de dezembro do ano em que o participante do plano completa 75 anos ou, se posterior, 1º de abril do ano civil imediatamente seguinte ao ano civil em que o participante se aposenta.
• 403 (b) Provisões para empréstimos.O mesmo que para o plano 401 (k).
• 403 (b) Provisões de portabilidade e rollover. O mesmo que para o plano 401 (k), exceto que um plano 403 (b) também pode ser transferido para um plano 401 (k) de um novo empregador.

Regra MAC especial com planos 403 (b)

Aqueles com 15 anos de serviço para um empregador podem então adicionar outros $ 3.000 ao seu limite de contribuição anual, depositando um potencial de $ 22.500 por ano (ou $ 29.000 se você tiver 50 anos ou mais para 2020). Isso é chamado de contribuição máxima permitida, ou simplesmente MAC.

Infelizmente, só porque o MAC é permitido pelo código do IRS, não significa que o empregador deve honrá-lo. Eles precisam incluí-lo em seu documento de plano para que ele entre em vigor. Tive uma cliente que atendeu ao requisito de 15 anos, mas como ela foi uma das únicas que o fez, seu empregador não estava ciente da regra do MAC e não sentiu a necessidade de incluí-la em seu plano.

403 (b) Opções de investimento

A maioria dos planos 403 (b) fornece uma escolha de fundos mútuos ou anuidades para o investimento dos fundos economizados. Desde que houve uma sacudida no mercado 403 (b) há alguns anos, eu vi algumas empresas de fundos mútuos se retirarem. Isso significa que você está vendo muito mais seguradoras oferecendo algum tipo de produto de anuidade nos planos. Pessoalmente, não sou um grande fã disso.

As contas 403 (b) geralmente aparecem em organizações sem fins lucrativos, igrejas, organizações escolares e governo. Há uma diferença administrativa significativa de um 403 (b), pois as organizações elegíveis têm menos papelada para arquivar com o IRS em comparação com um plano 401 (k).

Como o plano 403 (b) também é mais barato de administrar, ele é preferido por pequenas entidades com orçamentos apertados, mas ainda querendo oferecer aos trabalhadores uma vantagem de aposentadoria.

Gerencie seus investimentos no piloto automático

Os planos de aposentadoria 401 (k) e 403 (b) podem ser facilmente gerenciados por uma empresa chamada Blooom.

Blooom irá explorar todas as opções de investimento disponíveis através da plataforma escolhida pelo seu empregador e fazer recomendações com base em como você responde a algumas perguntas simples.

O questionário existe para determinar quanto risco você pode tolerar em seu portfólio. Assim, as pessoas que desejam ter um risco menor receberão recomendações de baixo risco, enquanto as pessoas de alto risco receberão recomendações de recompensas maiores de risco maior.

O custo do serviço completo é de US $ 10 por mês, mas você pode obter o serviço gratuito e obter apenas recomendações. Você pode ler mais em nosso Avaliação Blooom.

Resumo: 403 (b) vs. 401 (k)

Um plano é melhor que o outro? Em alguns aspectos, sim. Mas, na maioria dos aspectos, eles são o mesmo plano, com o plano 403 (b) servindo ao mesmo propósito para empregadores governamentais e sem fins lucrativos que o plano 401 (k) para empregadores geradores de lucro.

As duas áreas onde as diferenças são mais significativas são com os investimentos e o MAC. As opções de investimento são geralmente mais numerosas com planos 401 (k), especialmente se o administrador do plano for uma das principais corretoras de investimentos que oferece algo próximo a um investimento ilimitado escolhas.

Mas a provisão do MAC é um ponto positivo definitivo em favor do plano 403 (b). Ele permite que os funcionários de longo prazo façam contribuições mais altas, mesmo além das provisões de atualização que normalmente são oferecidas aos participantes com 50 anos ou mais.

Ambos os planos oferecem aos funcionários uma capacidade significativa de proteger a receita de impostos e economizar para a aposentadoria, independentemente das diferenças entre os dois.

Em alguns casos, os empregadores até fornecem um equivalente aos funcionários, dependendo de quanto eles depositam de seu próprio dinheiro. Esta partida é essencialmente de dólares grátis, todos deveriam aproveitar tanto quanto possível, quando disponível.

Dito isso, dependendo do empregador, um tipo de plano diferente estará disponível. Poucos empregadores oferecem os dois tipos de contas.