A pandemia mudou a maneira como vivemos de muitas maneiras - incluindo a forma como as pessoas estão trabalhando. À medida que o coronavírus segue seu curso, o desemprego recorde está fazendo com que muitas pessoas busquem trabalhos autônomos ou juntar shows paralelos em vez do emprego tradicional. De acordo com um novo relatório da Freelancer, um mercado de freelancer e crowdsourcing, o trabalho freelance aumentou mais de 25% entre o primeiro e o segundo trimestre de 2020.
Um fator que muitos trabalhadores autônomos novos não sabem, no entanto, são os impostos estimados trimestralmente. Ao contrário dos trabalhadores em tempo integral, que têm impostos retidos automaticamente de cada contracheque pelo empregador, os autônomos precisam pagar os impostos manualmente a cada trimestre. Continue lendo para aprender mais sobre esta tarefa essencial.
Quem precisa fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente?
Se você está trabalhando de uma maneira diferente agora, pode estar se perguntando se se enquadra em uma categoria de trabalhadores que precisa pagar impostos trimestrais.
Diretrizes de IRS declara que os indivíduos, incluindo proprietários individuais, parceiros e acionistas da empresa S, devem fazer estimar pagamentos de impostos trimestrais se eles esperarem dever pelo menos $ 1.000 em impostos quando sua declaração de impostos for arquivado. Enquanto isso, o limite para as empresas é de US $ 500 em impostos devidos antecipados.
Por outro lado, se você recebe um salário ou vencimento de um empregador, seu empregador deve reter uma quantia apropriada de seu contracheque para cobrir o imposto de renda.
Diretrizes de IRS declara que os indivíduos, incluindo proprietários individuais, parceiros e acionistas da empresa S, devem fazer estimar pagamentos de impostos trimestrais se eles esperarem dever pelo menos $ 1.000 em impostos quando sua declaração de impostos for arquivado.
Aqui está um exemplo que ilustra quem é considerado autônomo e quem é empregado da empresa:
- Trabalhador empregado pela empresa: Alguém que entrega pizza para uma pizzaria e recebe um salário dessa empresa não é autônomo e, portanto, não está sujeito ao pagamento de impostos estimados
- Trabalhador autônomo: Alguém que entrega pizza e outras refeições por meio de um aplicativo, como o DoorDash ou o GrubHub, é considerado autônomo e está sujeito a pagamentos de impostos trimestrais
Outro exemplo:
- Trabalhador empregado pela empresa: Um redator interno que recebe salário de uma empresa não precisa pagar impostos trimestrais
- Trabalhador autônomo: Um escritor freelance que gerencia vários clientes e aceita pagamentos diretos é autônomo e, portanto, precisa pagar pagamentos de impostos estimados trimestralmente
Quando são devidos os pagamentos de impostos estimados trimestralmente?
O IRS observa que as datas de vencimento de impostos que caem em um sábado, domingo ou feriado legal são flexíveis para o dia seguinte que não seja um fim de semana ou feriado legal. O gráfico a seguir mostra as datas de vencimento dos impostos ao longo do ano e os períodos que abrangem:
| Período de pagamento | Data de vencimento |
| 1 de janeiro a 31 de março | 15 de abril |
| 1 de abril a 31 de maio | 15 de junho |
| 1 de junho a 31 de agosto | 15 de setembro |
| 1 de setembro a 31 de dezembro | 15 de janeiro do ano seguinte |
Como calcular sua estimativa de pagamento de impostos
Calcular seus pagamentos de impostos trimestrais estimados nem sempre é fácil, e isso é especialmente verdadeiro quando você não tem certeza de quanto vai ganhar no ano. No entanto, existem algumas etapas básicas que você pode seguir para chegar perto da quantidade certa.
1. Veja a renda do ano passado
Se você trabalhava por conta própria no ano passado, olhar a renda e a declaração de impostos do ano anterior pode fornecer uma visão sobre quanto você deve pagar este ano. Você precisará descobrir sua receita bruta ajustada (AGI), sua receita tributável, as deduções para as quais você se qualifica e os créditos fiscais para os quais você se qualificará para o ano.
2. Determine sua taxa de imposto de renda
Depois de ter uma ideia da receita sobre a qual você será tributado - depois que todas as deduções e créditos forem levados em consideração - determine a taxa de imposto em que sua receita se enquadra. Você pode encontrar informações sobre 2021 taxas de imposto marginais no site do IRS.
De um modo geral, os indivíduos, incluindo proprietários individuais, parceiros e acionistas da corporação S, usam Formulário 1040-ES para descobrir quanto eles devem ao longo do ano. Esta planilha ajuda a calcular seus pagamentos trimestrais estimados com base em sua fatura de impostos e as deduções e créditos que você deve levar em consideração.
Para aqueles que são autônomos, você precisará estimar o imposto de renda regular e imposto sobre o trabalho autônomo. Primeiro, calcule sua taxa de imposto média dividindo seu imposto de renda, encontrado no Formulário 1040, pelo seu AGI. Some a sua taxa de imposto média a 15,3%, que é a taxa de imposto de trabalho autônomo. Você deve ter uma porcentagem como resposta.
3. Divida a sua fatura fiscal anual prevista por 4
Digamos que seu passivo fiscal estimado para o ano seja de $ 14.000 em impostos de renda e trabalho autônomo para 2021. Nesse caso, divida $ 14.000 por quatro para calcular os pagamentos que você fará durante cada trimestre fiscal.
Você deveria $ 3.500 por trimestre em impostos com base neste exemplo, que pagaria até 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte.
4. Comece a salvar
Um aspecto desafiador dos pagamentos de impostos trimestrais é garantir que você tenha o dinheiro economizado para pagá-los no vencimento. Em vez de esperar até que o pagamento de impostos seja iminente, pode ajudar reservar uma porcentagem de sua renda ao longo do ano especificamente para o pagamento de impostos.
Se você normalmente deve 25% de sua receita em impostos no final do ano, por exemplo, você pode separar automaticamente esse valor em um conta poupança de alto rendimento cada mês. Dessa forma, o caixa estará à sua disposição quando você precisar nos prazos trimestrais.
Onde enviar pagamentos de impostos estimados trimestralmente
Quando se trata de para onde enviar seus pagamentos de impostos estimados trimestralmente, você tem algumas opções. A opção mais fácil é pagar online usando o Sistema eletrônico de pagamento de impostos federais (EFTPS). No entanto, você também pode fazer pagamentos de impostos federais trimestrais usando uma retirada eletrônica de fundos ou transferência no mesmo dia. Você pode até pagar com cheque, ordem de pagamento ou dinheiro, se desejar.
Observe que taxas bancárias podem ser aplicadas se você pagar pagamentos de impostos trimestrais usando uma transferência no mesmo dia. Você também pode pagar impostos estimados trimestralmente usando um cartão de crédito ou débito online, embora um taxa mínima de 1,87% é exigida para crédito e você pagará uma taxa fixa de pelo menos $ 2 para pagar com débito cartão.
Outras coisas a saber sobre impostos estimados
O pagamento de impostos estimados trimestralmente pode parecer uma dor e, com o tempo e com mais prática, o processo se torna menos intimidante. Existem ainda algumas considerações a serem observadas ao planejar seus pagamentos de impostos estimados trimestralmente.
- Podem ser aplicadas penalidades. Se você pagar menos impostos trimestrais, poderá ser obrigado a pagar uma multa; o valor varia, dependendo da sua situação. Essa multa também pode ser aplicada para pagamentos estimados em atraso, mesmo se você tiver uma restituição de imposto no final do ano. O IRS recomenda usar Formulário 2210 para ver se você deve uma penalidade.
- As regras podem ser diferentes para empresas. Observe que os formulários que você usa e as nuances de sua declaração de impostos variam dependendo do tipo de estrutura empresarial que você selecionou para trabalho autônomo. Por exemplo, as empresas normalmente usam Formulário 1120-W para descobrir quanto pagar em imposto estimado. As empresas também enfrentam um limite inferior para determinar se são obrigadas a pagar pagamentos de impostos trimestrais.
- Você ainda pode dever mais impostos ou obter um reembolso. O pagamento de impostos estimados trimestralmente não muda o fato de que você pode dever mais dinheiro ao IRS ou receber um reembolso no final do ano. Ao preencher sua declaração de imposto de renda para o ano inteiro, reconcilie seus pagamentos trimestrais estimados com o valor que você realmente deve. Você receberá o dinheiro de volta se pagar a mais, mas ainda deverá mais dinheiro (e potencialmente uma multa) se não pagar o suficiente.
Pagando Seu Imposto Estimado Trimestral
Se você se sentir sobrecarregado com a idéia de pagar pagamentos de impostos estimados trimestralmente, você pode contratar um profissional de impostos para ajudá-lo. Contadores e consultores tributários podem dar uma olhada em sua receita e potenciais deduções e créditos para ajudar a determinar quanto você deve pagar. Esses profissionais podem até mesmo preencher os formulários apropriados em seu nome como um serviço adicional.
Se você se sentir confortável em lidar com seus pagamentos de impostos estimados trimestrais por conta própria, pode economizar dinheiro estudando o Formulário 1040-ES e aprendendo como estimar seus impostos sozinho. Pagar pagamentos de impostos trimestrais pode ser complicado e confuso, mas é possível com as etapas adequadas.
perguntas frequentes
Em geral, você precisa pagar impostos estimados se atender a dois critérios: 1) você prevê ter uma obrigação de imposto de renda de $ 1.000 ou mais (depois de subtrair qualquer retenções ou créditos) para o ano fiscal atual, e 2) suas retenções e créditos são inferiores a 90% de sua obrigação de imposto de renda para o imposto atual ano.
Se sua receita mudar, ajuste seus pagamentos trimestrais estimados para refletir a mudança. Você pode não enfrentar uma penalidade de pagamento insuficiente, nesta situação, mas o aumento deve ser refletido em o pagamento de imposto trimestral mais recente ou próximo para evitar uma carga tributária pesada quando você arquivar seu Retorna.
Se você fez um pagamento a maior de imposto trimestral estimado em qualquer trimestre, não recuperará o pagamento a maior até que tenha preenchido sua declaração de imposto de renda e o IRS conceda a você uma restituição de imposto. No entanto, se você pagou a mais em um trimestre, pode pular o seguinte pagamento de imposto estimado trimestral sem multa. Fale com seu contador ou fiscal para confirmar sua situação específica.
Se você não enviar seus pagamentos estimados de impostos a cada trimestre até o prazo, o IRS cobrará a dívida pendente de imposto de renda, além de multas caras.
Sim, você pode fazer mais de quatro pagamentos estimados de impostos por ano. Se você quiser fazer mais de quatro pagamentos, certifique-se de que seus pagamentos cumulativos ao final de cada trimestre somam o total de impostos devidos naquele período.