Investir pode ser uma das melhores maneiras de construir riqueza ao longo do tempo, pois você pode aproveitar os retornos compostos. No entanto, se você tiver um ganho, deverá pagar um imposto sobre o rendimento do investimento. Aqui está o que você precisa saber sobre impostos sobre investimentos – e quando você precisa pagá-los.
Neste Guia:
Imposto sobre Ganhos de Capital
Sempre que você vende um investimento por mais do que comprou, isso é chamado de ganho. Em geral, você precisa pagar impostos sobre seus ganhos de capital. O IRS reconhece dois tipos de ganhos de capital:
- Curto prazo: Estes são ganhos obtidos em investimentos que você manteve por um ano ou menos. Quando você paga seu imposto de investimento sobre ganhos de capital de curto prazo, você o paga à sua taxa de imposto de renda normal. Faz parte da sua renda regular.
- Longo prazo: Estes são ganhos em investimentos que você manteve por mais de um ano. Ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa favorável. Para aqueles em determinadas faixas de impostos, não há um imposto de investimento sobre ganhos de longo prazo.
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Impostos sobre ativos
Existem alguns ativos, no entanto, cujos ganhos não são tributados com base no curto ou longo prazo. Ativos como moedas de ouro, colecionáveis e alguns outros ativos são tributados a uma taxa diferente quando são vendidos por mais do que foram comprados.
Se você está vendendo seus investimentos por meio de um corretor, a maioria deles usa um método “first in, first out” para calcular a base de custo, que é o custo usado para determinar o tamanho do seu ganho. Seu corretor enviará um formulário de imposto no final do ano detalhando quanto você ganhou em ganhos de capital de curto e longo prazo para que você saiba o valor sobre o qual será tributado.
E quanto aos impostos sobre criptomoedas?
Interessantemente, os ganhos em criptomoedas são semelhantes a outros ganhos de capital de longo e curto prazo. Você precisa acompanhar o valor da criptomoeda quando a comprou e, em seguida, pagar um imposto de investimento sobre os ganhos. No entanto, se você mantém a criptomoeda por mais de um ano, pode aproveitar a taxa de ganhos de capital de longo prazo.
Há certos momentos em que as criptomoedas são tributadas, incluindo:
- Quando você os troca por moeda fiduciária (como dólares americanos)
- Se você converter sua criptografia em um tipo diferente de criptografia
- Você compra bens ou serviços com uma criptomoeda
- Você recebe juros em transações de criptomoeda
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Impostos sobre dividendos
Um dividendo é um pagamento dos lucros de uma empresa. É um pagamento extra feito aos acionistas, com base nas ações que eles detêm. Quando você recebe dividendos, você tem que pagar imposto sobre o rendimento do investimento.
- Em geral, você paga impostos sobre dividendos no ano em que os recebe. No entanto, se os dividendos forem “qualificados”, de uma empresa sediada nos Estados Unidos ou que atenda outros requisitos estabelecidos pelo IRS, você paga uma taxa fixa em vez de sua taxa marginal usual. Para receber esta taxa de imposto favorável, você precisa atender aos requisitos de retenção estabelecidos pelo IRS.
- Você paga impostos sobre dividendos no ano em que os recebe, mesmo se os reinvestir. Se você tem um plano de reinvestimento de dividendos (DRIP) — e seus dividendos são usados para comprar automaticamente mais ações da uma empresa - você ainda pagará impostos sobre os dividendos, mesmo que não tenha acabado diretamente com dinheiro em seu conta.
Impostos sobre juros
Quando você recebe juros de uma conta bancária ou de um título, isso geralmente é considerado renda regular. Os juros são adicionados à sua renda regular e você paga impostos à sua alíquota marginal.
Os títulos municipais são a principal exceção aos impostos sobre investimentos que rendem juros. Se você investir em títulos estaduais e locais, geralmente não paga impostos federais sobre a renda. Embora você pague impostos federais sobre títulos do Tesouro, você não terá que pagar um imposto de renda estadual sobre os juros recebidos sobre títulos do Tesouro.
Impostos sobre Fundos Mútuos
Os impostos sobre investimentos ficam um pouco mais complicados quando os fundos mútuos estão envolvidos.
- Como um fundo mútuo é uma coleção de investimentos, você pode acabar com um conta de imposto com base no que acontece dentro do fundo mútuo. Por exemplo, dividendos recebidos de ações mantidas no fundo ou juros de títulos mantidos no fundo serão tributados como ganhos. Mais uma vez, mesmo que os juros ou os dividendos sejam usados para comprar mais ações do fundo mútuo, você ainda terá que pagar os impostos apropriados sobre o rendimento desse investimento.
- Quando os ativos são vendidos dentro de um fundo mútuo e um ganho é realizado, os acionistas do fundo mútuo acabam pagando impostos sobre esses ganhos. Um fundo mútuo com alto volume de negócios pode significar uma carga tributária mais alta para os acionistas, especialmente se as participações estiverem no fundo por menos de um ano.
- Por fim, ao vender suas cotas de fundos mútuos, você pagará impostos sobre quaisquer ganhos obtidos, dependendo de serem de curto ou longo prazo. Você precisa estar ciente do que está acontecendo dentro do fundo mútuo, bem como da valorização do capital que suas ações experimentam.
Impostos sobre investimentos em uma conta de aposentadoria
O que acontece, porém, se você mantiver seus investimentos em uma conta de aposentadoria como um 401(k)? Aqui, a tributação é um pouco diferente dependendo do tipo de conta de aposentadoria que você possui.
- Em geral, você não é tributado quando compra e vende ativos dentro de sua conta de aposentadoria. Por exemplo, se você vender ações de um fundo de ações e usar os ganhos para comprar ações de um fundo de títulos ao reequilibrar sua carteira de aposentadoria, não precisará pagar impostos pelo ano em que vendeu.
- Alguns investidores optam por manter títulos do Tesouro em suas contas de aposentadoria, mantendo títulos municipais (que não incidem impostos de renda federais) em contas tributáveis.
- No entanto, isso não significa que você não pagará impostos sobre o investimento em um 401(k) ou outra aposentadoria em algum momento.
- Quando você investe em um 401(k) tradicional ou IRA, você usa dólares antes dos impostos, recebendo um benefício fiscal hoje. Durante a aposentadoria, você tem que pagar impostos sobre suas retiradas. Assim, enquanto você não precisa pagar impostos sobre ganhos de capital quando realiza transações em sua aposentadoria conta, você acaba pagando impostos à sua alíquota normal quando sacar dinheiro do conta.
Impostos sobre contas Roth
Se você decidir investir usando um Roth IRA ou Roth 401(k), você não paga impostos ao retirar. Em vez disso, você faz contribuições com dólares após impostos, o que significa que não recebe um benefício fiscal hoje. No entanto, o benefício é que seus investimentos crescem isentos de impostos e você não precisa pagar impostos sobre os ganhos.
Impostos sobre a venda de uma casa
Quando você vende sua casa para um ganho, espera-se que você pague um imposto de investimento. No entanto, você pode reduzir o valor do seu ganho se tiver feito melhorias na casa.
Além disso, o IRS permite uma isenção sobre o imposto sobre ganhos de capital pago em sua casa. Se você é solteiro, os primeiros $ 250.000 em ganhos estão isentos da venda de uma residência principal. Se você é casado, são os primeiros US$ 500.000 em ganhos.
Perdas fiscais e vendas de lavagem
E se você tivesse uma perda em seu investimento em vez de um ganho? Nesse caso, você pode compensar alguns de seus ganhos de investimento – ou até mesmo uma parte de sua renda.
Quando você perde dinheiro em um investimento, pode subtrair esse valor de outro ganho de investimento e reduzir sua conta de impostos. Além disso, se você tiver mais perdas de investimento do que ganhos, poderá deduzi-las de sua renda tributável.
No entanto, você tem que estar ciente do IRS regra de venda de lavagem. A única maneira de deduzir perdas de capital é se você não comprar substancialmente o mesmo investimento novamente dentro de 30 dias.
Resultado final
Não se esqueça que você tem que pagar impostos sobre os investimentos. Guarde os formulários que você recebe de seus corretores e fique atento às leis.
Depois de receber todos os formulários necessários, os principais softwares fiscais, como Bloco H&R pode ajudá-lo a calcular seus impostos de investimento com o mínimo de problemas. Ou você pode conversar com um profissional de impostos para ter certeza de que está calculando o valor correto do imposto sobre sua renda de investimento.