Impostos sobre investimentos: Guia 2021 para todos os cenários fiscais

Investir pode ser uma das melhores maneiras de construir riqueza ao longo do tempo, uma vez que você pode tirar proveito dos retornos compostos. No entanto, se você obtiver um ganho, deverá pagar um imposto sobre o rendimento do investimento. Aqui está o que você precisa saber sobre impostos sobre investimentos - e quando você precisa pagá-los.

Imposto sobre ganhos de capital

Sempre que você vende um investimento por mais do que comprou, isso é chamado de ganho. Em geral, você precisa pagar impostos sobre seus ganhos de capital. O IRS reconhece dois tipos de ganhos de capital:

• Curto prazo: Estes são ganhos obtidos em investimentos que você manteve por um ano ou menos. Quando você paga seu imposto de investimento sobre ganhos de capital de curto prazo, você paga de acordo com sua taxa normal de imposto de renda. Faz parte de sua renda regular.
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• Longo prazo: Estes são ganhos em investimentos que você manteve por mais de um ano. Os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa favorável. Para aqueles em certos escalões fiscais, não há um imposto de investimento sobre ganhos de longo prazo.

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Impostos sobre ativos

Existem alguns ativos, no entanto, cujos ganhos não são tributados com base no curto ou longo prazo. Ativos como moedas de ouro, itens colecionáveis ​​e certos outros ativos são tributados a uma alíquota diferente quando são vendidos por mais do que foram comprados.

Se você está vendendo seus investimentos por meio de um corretor, a maioria deles usa um método "primeiro a entrar, primeiro a sair" para calcular a base de custo, que é o custo usado para determinar o tamanho do seu ganho. Seu corretor enviará um formulário de imposto no final do ano detalhando quanto você ganhou em ganhos de capital de curto e longo prazo para que você saiba o valor sobre o qual será tributado.

E quanto aos impostos sobre criptomoedas?

Interessantemente, os ganhos em criptomoedas são semelhantes a outros ganhos de capital de curto e longo prazo. Você precisa acompanhar o valor da criptomoeda quando a comprou e, em seguida, pagar um imposto de investimento sobre os ganhos. No entanto, se você manteve a criptomoeda por mais de um ano, pode aproveitar a taxa de ganhos de capital de longo prazo.

Há certos momentos em que criptomoedas são tributados incluindo:

O mais importante é controlar o valor de mercado da criptografia quando ela foi comprada ou vendida.

Saiba mais em nosso Guia fiscal para investimentos em criptomoedas

Impostos sobre dividendos

UMA dividendo é um pagamento dos lucros de uma empresa. É um pagamento extra feito aos acionistas, com base nas ações que eles possuem. Quando você recebe dividendos, você tem que pagar imposto sobre o rendimento do investimento.

• Em geral, você paga impostos sobre dividendos no ano em que os recebe. No entanto, se os dividendos forem "qualificados", de uma empresa com sede nos Estados Unidos ou uma que atenda outros requisitos estabelecidos pelo IRS, você paga uma taxa definida, em vez de sua taxa marginal normal. Para receber essa taxa de imposto favorável, você precisa atender aos requisitos de retenção definidos pelo IRS.
• Você paga impostos sobre os dividendos no ano em que os recebe, mesmo se você os reinvestir. Se você tiver um plano de reinvestimento de dividendos (PINGAR) - e seus dividendos são usados ​​para comprar automaticamente mais ações de uma empresa - você ainda pagará impostos sobre os dividendos, mesmo que não termine diretamente com dinheiro em sua conta.

Impostos sobre juros

Quando você recebe juros de uma conta bancária ou um título, isso geralmente é considerado uma renda regular. Os juros são adicionados à sua renda regular e você paga os impostos de acordo com sua taxa marginal.

Títulos municipais são a principal exceção aos impostos sobre investimentos que rendem juros. Se você investe em títulos estaduais e locais, geralmente não paga impostos federais sobre a renda. Embora você pague impostos federais sobre títulos do Tesouro, não terá que pagar um imposto de renda estadual sobre os juros ganhos em títulos do Tesouro.

Impostos sobre fundos mútuos

Tos eixos dos investimentos ficam um pouco mais complicados quando há fundos mútuos.

• Porque um fundo mútuo é uma coleção de investimentos, você pode acabar com um cobrança de impostos com base no que acontece dentro do fundo mútuo. Por exemplo, os dividendos recebidos de ações detidas no fundo ou juros de obrigações detidas no fundo serão tributados como ganhos. Mais uma vez, mesmo que os juros ou os dividendos sejam usados ​​para comprar mais ações do fundo mútuo, você ainda terá que pagar os impostos apropriados sobre a receita do investimento.
• Quando os ativos são vendidos dentro de um fundo mútuo e um ganho é realizado, os acionistas do fundo mútuo acabam pagando impostos sobre esses ganhos. Um fundo mútuo com uma alta rotatividade pode significar uma cobrança maior de impostos para os acionistas, especialmente se as participações estiverem no fundo há menos de um ano.
• Finalmente, ao vender suas cotas de fundos mútuos, você pagará impostos sobre quaisquer ganhos que obtiver, com base no fato de serem de curto ou longo prazo. Você deve estar ciente do que está acontecendo dentro do fundo mútuo, bem como da valorização do capital que suas ações experimentam.

Impostos sobre investimentos em uma conta de aposentadoria 

O que acontece, porém, se você segurar seu investimentos em uma conta de aposentadoria como um 401 (k)? Aqui, a tributação é um pouco diferente dependendo do tipo de conta de aposentadoria que você possui.

• Em geral, você não é tributado quando compra e vende ativos dentro de sua conta de aposentadoria. Por exemplo, se você vender ações de um fundo de ações e usar os ganhos para comprar ações de um fundo de títulos ao reequilibrar sua carteira de aposentadoria, não terá que pagar impostos no ano em que vendeu.
• Alguns investidores optam por manter Títulos do Tesouro em suas contas de aposentadoria, mantendo títulos municipais (que não incorrem em impostos federais de renda) em contas tributáveis.
• No entanto, isso não significa que você não pagará impostos sobre investimento em um 401 (k) ou outra aposentadoria em algum momento.
• Quando você investir em um 401 (k) tradicional ou IRA, você usa dólares antes dos impostos, recebendo um benefício fiscal hoje. Durante a aposentadoria, você deve pagar impostos sobre as retiradas. Portanto, embora você não precise pagar impostos sobre ganhos de capital ao realizar transações em sua aposentadoria conta, você acaba pagando impostos de acordo com sua taxa normal quando retira dinheiro do conta.

Impostos sobre contas Roth

Se você decidir investir usando um Roth IRA ou Roth 401 (k), você não paga impostos quando faz retiradas. Em vez disso, você faz contribuições com dólares após os impostos, o que significa que você não recebe um benefício fiscal hoje. No entanto, o benefício é que seus investimentos crescem sem impostos e você não precisa pagar impostos sobre os ganhos.

Impostos sobre a venda de uma casa

Quando você venda sua casa para um ganho, espera-se que você pague um imposto de investimento. No entanto, você pode reduzir o valor do seu ganho se tiver feito melhorias na casa.

Além disso, o IRS permite uma isenção sobre o imposto sobre ganhos de capital pago em sua casa. Se você for solteiro, os primeiros $ 250.000 em ganhos estão isentos da venda de uma residência principal. Se você é casado, são os primeiros $ 500.000 em ganhos.

Prejuízos fiscais e vendas de lavagem

O que aconteceria se você tivesse uma perda em seu investimento em vez de um ganho? Nesse caso, você pode realmente compensar alguns de seus ganhos de investimento - ou mesmo uma parte de sua renda.

Quando você perde dinheiro em um investimento, pode subtrair esse valor de outro ganho de investimento e reduzir sua conta de impostos. Além disso, se você tiver mais perdas de investimento do que ganhos, você pode deduzi-los de sua renda tributável.

No entanto, você deve estar ciente do IRS regra de venda de lavagem. A única maneira de deduzir as perdas de capital é não comprar substancialmente o mesmo investimento novamente em 30 dias.

Resultado

Não se esqueça que você tem que pagar impostos sobre os investimentos. Guarde os formulários que recebe dos seus corretores e preste atenção às leis. Se você não tiver certeza, converse com um profissional da área tributária para ajudá-lo a se certificar de que está calculando o imposto certo sobre sua receita de investimento.