Plano de compra de ações para funcionários: você deve participar? • Part-Time Money®

UMA alguns anos atrás, tive a oportunidade de participar do plano de compra de ações para funcionários (ESPP) da minha empresa. Depois de alguma pesquisa, descobri que esses planos podem ser um grande benefício se você os fizer direito.

A maioria das pessoas que tem acesso a um Plano de Compra de Ações do Funcionário definitivamente deveria usá-lo, maximizá-lo e lançá-lo imediatamente. Isso quase garantirá um retorno anual de quase 30% sobre o seu dinheiro.

Você está considerando o ESPP da sua empresa? Sortudo! Vamos nos aprofundar nos detalhes do que é um ESPP, ver um exemplo e discutir as implicações fiscais.

O que são planos de compra de ações de funcionários?

O ESPP é um tipo de benefício que a empresa oferece aos funcionários. São basicamente uma oportunidade para o funcionário adquirir ações da empresa com desconto, de até 85% do preço da ação .;

As empresas fazem isso (oferecem ações com desconto) simplesmente para criar um incentivo para você trabalhar duro para a empresa e mantê-lo por perto por um tempo.

A forma como o plano é normalmente financiado é por retenções automáticas do contracheque do funcionário em uma porcentagem de sua renda (geralmente de 1% a 10%).

Os fundos são retidos até que um determinado prazo seja cumprido, normalmente três, seis ou 12 meses. Nesse momento, os fundos são usados ​​para comprar ações da sua empresa.

A que preço é comprado? & Normalmente, o preço de compra é o preço que o estoque estava no momento em que você começou contribuindo para o fundo (data de concessão) ou o preço das ações no momento em que você comprou as ações (o que for menor), menos o Desconto de 15%. Você pode então vender ou manter o estoque.

Meu Exemplo de Plano de Compra de Ações de Funcionário

Há alguns anos - quando eu era empregado - minha empresa começou a divulgar seu Plano de Compra de Ações para Funcionários (ESPP). Na época, eu era novo na empresa e nunca havia participado de um deles antes. Eu realmente não sabia o que pensar.

Já tinha algumas ações da empresa (via opções) desde quando fui contratado. Na minha opinião, possuir essas opções era ações da empresa o suficiente para mim.

Você nunca quer ter muito de uma ação, certo? Definitivamente, não é sua própria empresa. Afinal, sendo que estou empregado aqui, já estou pesadamente investido neles.

15% de retorno? Eu vou levar.

Bem, uma colega de trabalho (que sabia que adoro falar sobre economizar dinheiro) começou a falar comigo sobre esse plano e me disse que o faria. Ela compartilhou comigo o conceito básico.

Você faz contribuições automáticas (entre 1% e 10%) a cada período de pagamento para um fundo, que após seis meses é usado para comprar ações da empresa com um desconto de 15%. Você fica então livre para fazer o que quiser com esse estoque.

Se você vendê-lo no mesmo dia (chamado de “lançamento” do ESPP), você simplesmente obtém o desconto de 15%. Nada mal por seis meses, certo? Isso é um retorno anualizado de 30%, menos impostos. Bom. Eu não vou conseguir isso em nenhum outro lugar.

(Na verdade, é mais um retorno se você olhar para ele como este artigo de The Finance Buff detalhes.)

Nós podemos fazer isso?

Meus pensamentos rapidamente se voltaram para minha auto-garantia de imposto de propriedade com a Capital One 360. Por que não usar o ESPP no lugar da conta Capital One 360 ​​(atualmente ganhando uma pequena porcentagem)?

Para registro, temos nosso fundo de emergência com Capital One 360 ​​também, então eu não puxaria TODO o nosso dinheiro da poupança, apenas a parte do imposto sobre a propriedade que eu havia configurado em uma conta extra (contribuindo com $ 350 / mês). Cheque Fora nossa análise completa do Capital One 360 ​​aqui.

Minha próxima etapa foi fazer uma pesquisa real e aprofundada sobre ESPPs e o plano de minha empresa para ter certeza de que essa era a decisão certa para mim e minha esposa. Você não achou que eu simplesmente me inscreveria cegamente com base nas sugestões de alguns colegas de trabalho, não é?

Depois de alguma pesquisa, eu estava pronto para puxar o gatilho. Eu comecei o ESPP e aqui está como os números se dividem:

• Prazo: Seis meses
• Desconto: 15%
• Contribuição: 10% do salário (após impostos)
• Rendimento anual: $50,000
• Preço das ações na data de concessão: $ 30 / ação
• Preço das ações na data de compra: $ 35 / ação
• Estratégia: Flip ou Venda Rápida

Exemplo:

A compra
$ 25.000 (seis meses de renda) x 0,10 (contribuição) = $ 2.500
$ 30 (preço da ação “mais baixo”) x 0,85 (1 - desconto) = $ 25,50
$ 2.500 / $ 25,50 = 98,04 ações

A venda
98,04 x $ 35 * = $ 3.431,40
$3,431.40 – $2,500 = $ 931,40 GANHO (64% de rendimento anual)

* Presume que o preço das ações não muda no curto tempo que leva para vender as ações.

Meu primeiro lançamento do ESPP foi um grande sucesso. Depois disso, continuei a usar esse benefício da empresa pelo tempo que foi oferecido.

Quando Vender Ações do Seu Plano de Compra de Ações para Funcionários

Cabe a você decidir quando vender sua ação. Gosto da ideia de vender suas ações assim que puder (também conhecido como “inverter”). Isso remove o risco de manter muitas ações da empresa e também praticamente bloqueia o ganho de 15%.

Alguns questionaram a inversão como antiética. Desafiei essa ideia inicialmente e fui validado pela minha própria empresa. A corretora que lida com nosso processo ESPP permite que você se inscreva no ESPP “Quicksale”.

O Quicksale é o que parece: ao ativar o Quicksale, o corretor imediatamente vendeu minhas ações da empresa no momento da compra. Eles estão essencialmente fazendo a virada para mim.

Implicações fiscais do plano de compra de ações do funcionário

A sua contribuição para o ESPP é normalmente retida no seu cheque de pagamento APÓS o imposto. Portanto, não há efeitos tributários decorrentes da contribuição para o plano. Uma vez que o período termina e as ações são compradas, você simplesmente possui as ações... sem efeito fiscal também.

É quando você vende o estoque que você é obrigado a pagar impostos. Se, quando você vende o estoque, faz menos de um ano desde que você comprou o estoque, é chamado de “Disposição de desqualificação” e seu empregador simplesmente listará o ganho da venda em seu Formulário W-2 como renda ordinária.

Se já se passou mais de um ano, uma parte dos ganhos seria considerada ganhos de capital de longo prazo. Ver Explicação do Turbo Tax sobre este.

Relacionado: Como reunir uma carteira vencedora de investimentos tributáveis

Calculadora de impostos do plano de compra de ações do funcionário

Procure uma calculadora de impostos ESPP para ajudar a determinar qual será o resultado do seu imposto. Meu amigo Adam em Minafi você está coberto. Ele tem um calculadora pequena atraente para ajudá-lo a determinar quais serão suas implicações fiscais.

O plano de compra de ações do funcionário vale a pena?

A menos que sua empresa seja um navio naufragando, acredito absolutamente que o ESPP vale a pena. É o mais próximo possível da correspondência de 401k da empresa. E os benefícios são obtidos muito mais rapidamente. É óbvio usar o ESPP se você tiver um.

Saiba mais sobre o valor do ESPP de Vença o Bush:

Aproveite ao máximo o seu plano de compra de ações para funcionários

O plano de todos varia, mas você pode conseguir o máximo (em termos de segurança e retorno) de um ESPP "típico" fazendo o seguinte:

1. Contribua com o máximo: Quanto mais você contribuir para o ESPP, maior será o seu retorno se você planejar lançá-lo. Faça o seu melhor para contribuir no nível máximo do plano. O retorno é grande demais para ser deixado de lado.
2. Inverta o ESPP: Assim que chegar ao final do prazo e as ações forem compradas, venda imediatamente suas ações para que seu risco seja limitado. Se você puder administrá-lo, venda a descoberto as ações um pouco antes do final do prazo e reduza ainda mais o risco.
3. Tenha uma meta para os fundos após a venda: Apenas para que você não desperdice impensadamente todas as suas economias e ganhos com o ESPP, tenha um bom plano para usá-lo após a venda. Boa sorte.

Procurando um lugar para guardar os ganhos do ESPP? Confira nossa lista de as melhores contas de poupança.

Você já participou do seu Plano de Compra de Ações para Funcionários? Se sim, quais foram os resultados?

Sobre Philip Taylor, CPA

Philip Taylor, também conhecido como "PT", é contador, blogueiro, podcaster, marido e pai de três filhos. A PT é também fundadora e CEO da conferência e feira da indústria de finanças pessoais, FinCon.

Ele criou o Part-Time Money® em 2007 para compartilhar seus conselhos sobre dinheiro, manter-se responsável (enquanto pagando dívidas acima de $ 75.000) e para conhecer outras pessoas que desejam seguir em direção ao setor financeiro independência.