O que são fundos assessorados por doadores?

Os fundos aconselhados por doadores podem maximizar os benefícios fiscais de suas doações de caridade.

Aqui está uma visão passo a passo de como funcionam os fundos aconselhados por doadores:

1. Faça contribuições dedutíveis de impostos para um fundo assessorado por doadores
2. Investir contribuições em ativos de curto e longo prazo
3. As contribuições aumentam sem impostos (imposto de renda e imposto sobre ganhos de capital)
4. Faça doações de caridade para instituições de caridade elegíveis fora do fundo

As contribuições para um fundo aconselhado por doadores podem se qualificar para uma dedução fiscal inicial quando você arquivar uma declaração detalhada. Em vez de preencher um cheque ou doar ativos físicos para uma instituição de caridade qualificada, a contribuição em dinheiro vem do fundo de doadores.

É possível fazer doações de caridade no mesmo ano em que você contribui para um fundo assessorado por doadores. Você também pode distribuir seu dinheiro por um período de vários anos. Você pode seguir essa estratégia para maximizar suas deduções fiscais para o ano fiscal atual.

As contribuições de fundos aconselhadas por doadores não ajudarão em sua situação fiscal se você reivindicar o dedução padrão e apresentar uma devolução não discriminada. Muitas pessoas usam esses fundos para contribuir com grandes doações em um ano para que possam discriminar e distribuir o dinheiro nos próximos anos.

Por exemplo, se você normalmente doa $ 500 por mês para a sua igreja, os $ 6.000 em deduções adicionais podem não ser suficientes para colocá-lo acima da dedução padrão.

No entanto, se você juntar vários anos e contribuir com US $ 18.000 para o seu fundo de doadores este ano, você será capaz de discriminar e, em seguida, enviar $ 500 por mês para a sua igreja com o seu fundo de doadores para os próximos três anos.

O mesmo dinheiro sai do bolso ao longo dos três anos e a igreja ainda recebe seus $ 500 por mês, como de costume. A única diferença é que você obtém uma dedução fiscal que não teria recebido de outra forma.

Índice

1. Quem pode abrir um fundo assessorado por doadores?
2. Taxas de conta anuais
3. Mínimos da conta
4. Contribuições Qualificadas
5. Benefícios fiscais potenciais
1. Contribuições dedutíveis de impostos
2. As contribuições aumentam sem impostos
3. Impostos mais baixos de propriedade
4. Opções de Investimento
5. Subsídios de caridade qualificados
6. Os fundos aconselhados por doadores têm uma regra de gasto?
1. Inatividade da conta
2. Limitações do sucessor
7. Prós e Contras dos Fundos Aconselhados por Doadores
1. Prós
2. Contras
8. Os fundos aconselhados por doadores valem a pena?
9. Melhores fundos assessorados por doadores
1. Fidelity Charitable
2. Schwab Charitable
3. Vanguard Charitable
4. National Philanthropic Trust
10. Resumo

Quem pode abrir um fundo assessorado por doadores?

As seguintes partes podem abrir um fundo aconselhado por doadores:

• Indivíduos
• Famílias
• Empresas
• Fundações

Qualquer contribuinte adulto com pelo menos 18 anos pode abrir um fundo aconselhado por doadores. Mas você deve apresentar uma declaração de impostos detalhada para se qualificar para as contribuições dedutíveis de impostos para um fundo assessorado por doadores.

Para o ano fiscal de 2021, os arquivadores individuais podem “discriminar” com $ 12.550 e os arquivadores conjuntos se qualificam com $ 25.100 em deduções de qualificação.

Contribuições de caridade, despesas médicas, juros de hipotecas e impostos de propriedade estaduais ou locais podem se qualificar para deduções discriminadas. Um fundo aconselhado por doadores maximiza suas doações de caridade.

Os não discriminadores devem doar diretamente para suas instituições de caridade favoritas, pois um fundo aconselhado por doadores não ajudará em sua situação fiscal.

Saiba mais sobre o diferença entre créditos fiscais e deduções fiscais.

Taxas de conta anuais

Existem taxas contínuas para as conveniências de manutenção de registros e gerenciamento de fundos.

A maioria dos planos cobra uma taxa de gerenciamento anual de 0,60% ou US $ 100, o que for maior. Outras taxas incidentais também podem ser aplicadas a certos serviços.

Existem também as taxas anuais de investimento que cobram os fundos de ações, títulos e renda fixa. Essas taxas de despesas anuais geralmente estão entre 0,03% e 1,00%. As taxas de investimento são as mesmas que se você comprar os mesmos fundos em uma conta de corretagem tributável.

Mínimos da conta

Pode haver uma exigência de depósito inicial. Tanto a Fidelity Charitable quanto a Schwab Charitable exigem um depósito inicial de $ 0. Mas alguns provedores podem exigir uma contribuição inicial entre US $ 5.000 e US $ 25.000. As doações subsequentes podem ter um mínimo de $ 0.

Para gerenciamento prático de consultor financeiro, o saldo mínimo da conta pode ser de até $ 250.000.

Também pode haver um requisito mínimo de subsídio de caridade de pelo menos $ 50 por doação. Essa doação mínima compensa o trabalho e o tempo necessários para o provedor do fundo enviar um subsídio de caridade.

Contribuições Qualificadas

Existem várias maneiras de contribuir para um fundo aconselhado por doadores:

• Dinheiro
• Stocks
• Ações de fundos mútuos
• Títulos
• Participações empresariais privadas (ou seja, ações pré-IPO, ações da C-Corp, capital privado)
• Estoque restrito
• Interesses de petróleo e gás
• Seguro de vida
• IRA e contas de aposentadoria 401 (k)
• Bitcoin e outras criptomoedas

Contribuições de até 60% da receita bruta anual ajustada podem ser dedutíveis do imposto. Cada contribuição de fundo de doador é irrevogável e não pode ser "revertida".

Além de doar ativos que você já tem em mãos, os fundos aconselhados por doadores podem ser beneficiários de contas de aposentadoria.

Benefícios fiscais potenciais

Existem benefícios fiscais imediatos e contínuos dos quais os contribuintes irão desfrutar.

Contribuições dedutíveis de impostos

A dedução fiscal inicial para contribuições qualificadas reduz a renda tributável para o ano de contribuição.

Sob a corrente Regras fiscais do IRS, os contribuintes podem deduzir contribuições de caridade (até 60% da receita bruta ajustada) ao preencher uma declaração de imposto detalhada. Todas as doações feitas em ou antes de 31 de dezembro podem ser qualificadas para dedução de impostos.

Além da dedução fiscal instantânea, os fundos aconselhados por doadores podem facilitar a manutenção de registros. Você não precisa rastrear cada recibo de doação como o fundo faz. Ao declarar seus impostos, você só precisa relatar o valor da contribuição anual do fundo recomendado pelo doador.

As contribuições aumentam sem impostos

Os juros compostos crescem sem impostos como um Roth IRA para todas as contribuições de fundos aconselhadas por doadores. Nenhum investimento é isento de riscos e seus investimentos de longo prazo podem perder valor quando você estiver pronto para solicitar um subsídio de caridade.

Impostos mais baixos de propriedade

Famílias formando seus estratégia de planejamento imobiliário podem reduzir seu imposto de propriedade contribuindo para um fundo assessorado por doadores.

Falar com um profissional da área tributária pode ser a melhor opção para calcular os benefícios fiscais potenciais de longo prazo dos fundos assessorados por doadores.

Opções de Investimento

Muitos fundos aconselhados por doadores têm várias opções de investimento para obter renda passiva livre de impostos e aumentar o valor do subsídio de caridade. É possível investir em ativos de curto prazo, como fundos do mercado monetário e ativos de longo prazo, como fundos de índices de ações.

As opções de investimento podem incluir:

• Carteiras de fundos de índices de ações e títulos
• Conjuntos de fundos gerenciados ativamente
• Grupos de investimentos socialmente responsáveis
• Fundos do mercado monetário

A frequência com que você se retira do fundo aconselhado por doadores e faz doações de caridade pode determinar sua estratégia de investimento.

Por exemplo, se você decidir fazer uma contribuição única em janeiro e doar durante o ano, as contribuições podem ir para um fundo do mercado financeiro de baixo risco.

Mas o dinheiro que você planeja doar vários anos (ou décadas) no futuro pode investir em uma carteira de fundos de índice de ações.

Saber mais: Melhores investimentos de baixo risco

Subsídios de caridade qualificados

Você pode usar fundos recomendados por doadores para a maioria das instituições de caridade públicas 501 (c) (3) qualificadas pelo IRS que aceitam presentes dedutíveis de impostos.

Alguns dos tipos de caridade qualificados incluem:

• Igrejas locais e organizações religiosas
• Abrigos
• Despensas de alimentos
• Pesquisa médica
• Associações de ex-alunos
• Organizações educacionais
• Conselhos de artes
• Ajuda internacional

A equipe de administração de fundos verifica se sua instituição de caridade designada se qualifica para fundos aconselhados por doadores antes de enviar um subsídio.

As instituições de caridade podem receber subsídios em cheque ou transferência eletrônica de fundos (EFT).

Também é possível fazer doações anônimas e designar subsídios para uma finalidade específica.

Subsídios de caridade não qualificados

Alguns tipos de doação não são elegíveis para subsídios de fundos aconselhados por doadores:

• Instituições de caridade e fundações privadas
• Instituições de caridade não operacionais
• Indivíduos
• Candidatos e partidos políticos

Doações que resultam em benefício pessoal também não se qualificam. Por exemplo, os subsídios não podem cobrir taxas de associação, mensalidades e taxas, comprar itens em um leilão de caridade ou custos de viagens relacionados à participação em um evento de caridade.

Retiradas não qualificadas

Depois de colocar dinheiro em um fundo aconselhado por doadores, você não pode recuperá-lo - a doação é irrevogável.

Pense nisso como dar $ 500 para sua igreja, tirar a dedução do imposto e depois pedir o dinheiro de volta. Não posso fazer isso.

Portanto, leve muito a sério a contribuição para este fundo.

Os fundos aconselhados por doadores têm uma regra de gasto?

O IRS não tem regras mínimas de distribuição exigidas para fundos aconselhados por doadores.

No entanto, o provedor do fundo aconselhado pelo doador pode exigir contribuições ou retiradas periódicas para manter a conta ativa. A “regra de gasto” varia de acordo com o provedor.

Inatividade da conta

Você pode precisar mostrar a atividade da conta pelo menos uma vez por ano, por exemplo. Se a conta se tornar inativa, o provedor pode transferir os fundos não designados para seu fundo de caridade corporativo.

Antes de assumir os fundos, o provedor entrará em contato com o titular da conta e sucessores listados para manter a conta ativa.

Limitações do sucessor

Também é importante verificar as regras de sucessão do provedor. Em muitos casos, um fundo aconselhado por doadores pode existir “para sempre” quando o titular da conta designa sucessores. Pode haver vários sucessores. O sucessor pode ter de ter pelo menos 18 anos para poder recomendar doações de caridade.

Prós e Contras dos Fundos Aconselhados por Doadores

Prós

• Contribuições dedutíveis de impostos
• Os investimentos crescem sem impostos
• Pode fazer doações de caridade nos próximos anos
• Doe para instituições de caridade públicas aprovadas pelo IRS
• Indivíduos, famílias e organizações podem se qualificar

Contras

• Deve “discriminar” para se qualificar para benefícios fiscais
• Taxas anuais de gestão
• Nem toda instituição de caridade se qualifica para doações
• As contribuições são irrevogáveis

Os fundos aconselhados por doadores valem a pena?

Se você gosta de apoiar várias instituições de caridade ou fazer doações recorrentes, um fundo aconselhado por doadores pode simplificar a manutenção de registros e maximizar suas deduções fiscais.

Além disso, o patrocinador do fundo garante que cada contribuição vai para uma instituição de caridade legítima que pode tornar a realização de due diligence menos onerosa.

No entanto, você deve ser capaz de apresentar uma declaração detalhada para obter os benefícios fiscais de um fundo assessorado por doadores. Também é preciso decidir se as taxas de administração anuais valem a pena a conveniência e os benefícios fiscais.

Melhores fundos assessorados por doadores

Existem vários locais para abrir um fundo aconselhado por doadores. Aqui estão alguns dos lugares a serem considerados em primeiro lugar, devido aos seus mínimos de conta baixos e opções de investimento flexíveis.

Fidelity Charitable

Fidelity Charitable faz parte da família Fidelity Investments. E você não precisa de uma conta de corretora Fidelity para se qualificar. Não há um mínimo de conta. A taxa administrativa anual é de $ 100 ou 0,6%, o que for maior.

Schwab Charitable

Schwab Charitable é semelhante ao Fidelity Charitable e pode ser uma boa opção se você investir ou fazer banco com a Charles Schwab. Um fundo aconselhado por doadores de “conta principal” não tem um mínimo de conta.

A taxa administrativa anual é de $ 100 ou 0,60% dos primeiros $ 500.000, o que for maior. A taxa diminui à medida que o valor do saldo aumenta.

Ter um saldo de conta de $ 250.000 se qualifica para uma conta gerenciada profissionalmente.

Vanguard Charitable

“Bogleheads” podem apreciar Vanguard Charitable embora os mínimos da conta sejam maiores do que os de outros provedores. O depósito inicial mínimo é de $ 25.000 e as contribuições subsequentes devem ser de pelo menos $ 5.000. Além disso, os subsídios de caridade devem ser de pelo menos $ 500, enquanto a Fidelity e a Schwab têm um mínimo de $ 50 de saque.

Existem várias alocações de ativos baseadas em risco e carteiras de investimento baseadas em valores que investem com fundos Vanguard.

National Philanthropic Trust

Um depósito inicial mínimo de $ 10.000 abre um fundo com National Philanthropic Trust. O saldo da conta investe em um fundo de investimento de impacto até que você solicite um subsídio de caridade. As taxas variam de acordo com o tamanho da conta e serviços.

Resumo

Os fundos aconselhados por doadores são uma maneira fácil de maximizar os benefícios fiscais de doações de caridade e é possível apoiar várias causas de caridade agora e no futuro.

Basta ter em mente que, depois de contribuir para um fundo de doadores, você não pode retirar o dinheiro. Essas contribuições são irrevogáveis, como se você doasse diretamente para uma instituição de caridade.