Se você já iniciou um novo emprego, está familiarizado com o processo de preenchimento do formulário W-4.
Esse é o documento do IRS que seu empregador exige que você preencha para que eles possam determinar o valor adequado de imposto de renda a reter de seu pagamento. Faça certo e você poderá obter um bom reembolso na hora do imposto. Mas se errar, você pode acabar devendo impostos - além de multas e juros.
O preenchimento do Formulário W-4 é mais importante do que nunca. E mesmo que você tenha preenchido o formulário anteriormente, ele mudou completamente em 2020.
Por exemplo, em anos anteriores, o formulário era usado principalmente para calcular abatimentos. Cada mesada era uma quantia fixa, e você poderia ajustar sua retenção - maior ou menor - alterando o número de licenças que você reivindicou.
Parte disso se deu também porque havia isenção para dependentes. Mas com o Lei de redução de impostos e empregos de 2017, houve grandes mudanças no código tributário, incluindo a eliminação de dependentes reclamantes.
Essa é uma das principais razões para a mudança quase completa no Formulário W-4. Agora, o formulário exige que você faça várias estimativas de sua receita e situação fiscal, o que é um pouco mais complicado do que simplesmente determinar um número específico de abatimentos.
Mas não se preocupe, neste guia, mostraremos como preencher o Formulário W-4 para 2021.
Formulário W-4 Basics: Edição 2021
Um novo empregador deve fornecer a você um Formulário W-4 em branco para preencher quando você começar um novo emprego. Mas também pode haver momentos em que você deseje ajustar sua retenção na fonte, mesmo em um trabalho que você já possui. Pode ser necessário se você se casar ou tiver um filho, uma vez que ambos têm o potencial de alterar sua obrigação tributária.
Você deve solicitar uma cópia do formulário ao seu empregador (normalmente, o departamento de recursos humanos ou a folha de pagamento). E se tudo mais falhar, você sempre pode obter uma cópia que
para impressão do site do IRS, completo com instruções.
Depois de preencher o formulário, envie-o ao seu empregador. Eles não são obrigados a registrá-lo no IRS, mas devem manter uma cópia para seus registros, bem como fazer as alterações necessárias na retenção da folha de pagamento. Na verdade, seu empregador é obrigado a fazer as alterações solicitadas em sua retenção na fonte dentro de 30 dias do recebimento do formulário preenchido de você.
Quando preenchido com precisão, o W-4 deve resultar em uma quantia muito pequena devida quando você arquivar sua declaração de imposto de renda ou em um reembolso igualmente pequeno.
Um pequeno reembolso não é ruim. Quando você recebe uma grande restituição de imposto, é porque você sobre impostos retidos. Não é um presente do governo, eles estão apenas devolvendo o seu dinheiro. Se obtiver um grande reembolso, você concedeu ao IRS um empréstimo sem juros. No universo da preparação de impostos, quanto menor o reembolso, melhor é o planejamento tributário!
Dito isso, também não é horrível obter uma grande restituição de impostos. Em certo sentido, é uma “economia forçada” e, para alguns, isso é uma coisa boa. De qualquer forma, você deve fazer o que é certo para você e preencher o Formulário W-4 corretamente é a primeira etapa.
Agora vamos entrar na mecânica de como preencher o Formulário W-4.
Preenchendo um Formulário W-4
Embora seja difícil de ver ao olhar para o formulário, o processo básico de preencher um W-4 é realmente muito simples. Mas se você já confiou em um livreto de instruções para montar um item desmontado, já percebeu que o processo pode parecer mais complicado do que realmente é.
Isso certamente é verdade com o W-4. Se você estiver usando este guia para ajudá-lo a preparar o formulário, recomendamos imprimir uma cópia do próprio W-4, você pode acompanhar e até mesmo preencher as informações à medida que avançamos.
Abaixo está uma captura de tela da primeira página do formulário que você precisará acompanhar.
Você pode começar completando as informações gerais solicitadas na Etapa 1, Linhas (a) a (c). Isso incluirá seu primeiro nome e inicial do meio, sobrenome, número do Seguro Social, endereço residencial completo e seu status de declaração de imposto de renda.
Etapa 2: Múltiplos empregos ou trabalhos para cônjuges
A etapa 2 é onde as coisas começam a ficar um pouco complicadas. Você precisará preencher esta seção apenas se tiver mais de um emprego ou se seu cônjuge também for empregado e você arquivar em conjunto. Se isso não se aplicar, você pode ignorá-lo completamente.
Mas se ele descrever suas informações de renda, você precisará ir para a página 3 e, em seguida, concluir a Etapa 2 (b) - Planilha de vários trabalhos.
Mas é aqui que precisamos fazer uma pequena pausa, para mostrar um ponto importante. O preenchimento desta seção refere-se apenas a este W-4 específico. Você ainda precisará preencher um W-4 separado para cada trabalho adicional que você ou seu cônjuge mantiverem. E sim, você precisará preencher informações semelhantes em cada W-4.
Mas, por enquanto, vamos nos concentrar no W-4 em questão.
Mas, uma vez que ter um segundo emprego ou um cônjuge que também tem um emprego dificilmente são situações incomuns, vamos prosseguir com a suposição de que um ou outro será necessário para este W-4.
Começando com a Etapa 2 (b), Linha 1, vamos supor que seu cônjuge também seja empregado e você seja casado, apresentando o pedido em conjunto.
Mas antes de concluirmos essa primeira linha, primeiro vamos precisar pular para a tabela de receitas na página 4 (eu disse que isso seria mais complicado do que no passado!)
Você precisará obter a entrada para a Linha 1 nesta programação.
Vamos supor que você ganhe $ 90.000 e seu cônjuge ganhe $ 60.000 por ano, para uma renda combinada de $ 150.000.
Comece descendo pelo lado esquerdo da tabela e identificando sua própria faixa de renda, que será de $ 80.000 a $ 99.999. A partir daí, vá até a coluna que indica uma renda entre $ 60.000 e $ 69.999. Esta coluna representará a renda de seu cônjuge.
Onde os dois se cruzam, você verá o número $ 9.420. Você inserirá esse valor na Linha 1 da Etapa 2 (b). A menos que você ou seu cônjuge tenham um segundo emprego, você pode pular a linha 2.
Descendo para a Linha 3, insira o número de períodos de pagamento no ano para o trabalho com maior remuneração, que é o seu. Como normalmente acontece com a maioria dos empregos, presumiremos que você é pago a cada duas semanas, por 26 períodos de pagamento por ano.
Na linha 4, você será instruído a dividir o valor na linha um - $ 9.420 - pelo número na linha 1 - 26 períodos de pagamento. Esse valor será de $ 362. Você inserirá o valor na Linha 4 desta programação e também na Página 1, Linha 4 (c) - Retenção extra.
Depois de fazer isso, podemos voltar para a página 1 para preencher o restante do formulário.
Etapa 3: reivindicar dependentes
Você só precisará preencher esta seção se tiver dependentes para reivindicar. Agora, isso não é com o propósito de reivindicar isenções pessoais para esses dependentes, mas sim para reivindicar o crédito de imposto da criança, o que reduzirá sua obrigação tributária em até US $ 2.000 por dependente. No entanto, você só pode reivindicar esse crédito se seus dependentes tiverem menos de 17 anos de idade no final do imposto ano, e você não ganha mais de $ 200.000 como um único arquivo ou $ 400.000 se for casado arquivando em conjunto.
Se você se qualificar para o crédito tributário por criança, esta parte do formulário é bastante simples. Você pode simplesmente pegar o número de dependentes elegíveis e multiplicá-lo por $ 2.000. Portanto, se você tiver dois dependentes, terá direito a um crédito total de $ 4.000. Você pode inserir esse valor na página 1, linha 3.
Etapa 4: (opcional) Outros ajustes
Você usará esta seção como um guia para quaisquer outras situações que possam afetar sua retenção. As instruções no esboço da Etapa 4 ao concluir esta seção serão aplicadas. Você usará esta seção para inserir informações que podem aumentar ou diminuir sua retenção na fonte, com base em circunstâncias fiscais menos típicas.
Isso inclui o seguinte:
- uma. Outras receitas (não provenientes de empregos). Esta é a linha que você pode usar para aumentar sua retenção na fonte para outras situações de renda que podem não ter previsto retenção de imposto. Isso pode incluir rendimentos de investimentos, pensões ou até mesmo trabalho autônomo. Você inserirá o valor total de outras receitas nesta linha (não a obrigação fiscal que você espera ter).
- b. Deduções. Esta linha será principalmente para deduções detalhadas. Mas essas serão apenas a quantidade de deduções discriminadas que excederem a dedução padrão. Você pode ir para a seção denominada Etapa 4 (b) para calcular essas deduções adicionais (abaixo). É aqui também que você insere deduções “acima da linha”, como juros de empréstimos estudantis e contribuições dedutíveis para planos de aposentadoria como IRAs.
- c. Retenção extra. Se desejar ter uma retenção extra para qualquer finalidade, como para a venda esperada de um ativo importante que produzirá um passivo fiscal, você pode inserir o valor do imposto estimado aqui.
Para os fins desta seção, vamos supor que você e seu cônjuge façam uma dedução de $ 6.000 para contribuições do IRA dedutíveis de impostos. Você entrará com $ 12.000 na Etapa 4 (b), Linha 1, bem como na Linha 5. Em seguida, transfira a mesma quantia para a página 1, etapa 4 (b) do próprio formulário W-4.
Preenchimento do formulário W4
Devido aos ajustes que discutimos acima, W-4 Página 1 refletirá as seguintes informações:
- $ 4.000 para a criança taxa de crédito para duas crianças na Linha 3
- $ 12.000 em contribuições IRA na Linha 4 (b)
- Retenção extra de $ 362 na Linha 4 (c)
Então, finalmente, na Etapa 5, você assinará e datará seu formulário W-4, certificando que as informações enviadas estão corretas. Mas, mais uma vez, este formulário não é apresentado ao IRS, mas apenas usado e retido pelo seu empregador para determinar a quantidade adequada de retenção na fonte de que você precisa.
Pensamentos finais
Depois de fazer um ou dois, você perceberá que é muito simples. Mas até chegar a esse ponto, você deve preencher o formulário apenas com instruções linha por linha. Se você ficar confuso com o formulário, pode pedir ajuda ao seu departamento de recursos humanos ou folha de pagamento. Porém, o mais provável é que eles o encaminhem para seu próprio consultor fiscal pessoal.
Essa etapa é bem aconselhável porque um erro no preenchimento do formulário pode resultar em uma grande cobrança de impostos quando você arquiva sua devolução, ou a perda de receita líquida de seu contracheque em favor de um reembolso exagerado após arquivamento. O preenchimento adequado do Formulário W-4 o ajudará a evitar qualquer um dos resultados.