Você é proprietário de uma empresa autônoma e está procurando uma maneira econômica de reduzir seus impostos e ajudá-lo a economizar para a aposentadoria?
Se isso se adequar ao seu perfil, abrir um IRA SEP (Pensão Simplificada do Funcionário) pode ser um boa conta de aposentadoria para começar para o seu negócio.
Quando eu estava pesquisando qual seria o melhor plano de aposentadoria para estabelecer para mim quando me tornei autônomo pela primeira vez, reduzi-o entre o SEP IRA e o Solo 401k.
Ambos permitiam limites de contribuição muito favoráveis, mas os custos administrativos e a facilidade de instalação tornavam o SEP IRA a resposta fácil.
Se você está pensando em abrir um SEP IRA para o seu negócio, aqui está o que você precisa saber sobre o Regras e limites de contribuição do SEP IRA e como é fácil abrir um.
SEP IRAs têm composição de imposto diferido
Assim como um IRA tradicional ou 401k, suas contribuições são antes de impostos e podem reduzir significativamente sua renda tributável.
Você contribui com dólares antes dos impostos para um SEP IRA, e isso tem o efeito de reduzir sua fatura de impostos. O dinheiro no IRA cresce com impostos diferidos e sua empresa não paga nenhum imposto sobre os ganhos do IRA. Os ativos podem ser investidos de várias maneiras.
As regras tradicionais do IRA se aplicam. Quando você tira o dinheiro de um SEP IRA para a aposentadoria, você paga imposto de renda normal sobre ele. (Se você retirar ativos do SEP IRA antes dos 59 anos e meio, provavelmente será avaliado como 10% penalidade, com algumas exceções.)
As contribuições do SEP IRA são discricionárias.
Um grande bônus para proprietários de empresas é que você não é obrigado a contribuir para um SEP IRA cada ano. Além disso, não há um valor definido a ser investido. Essa flexibilidade não tem preço para um empresário que tem lucro líquido flutuante ano após ano.
Além disso, você não está sujeito ao prazo típico do IRA para contribuir: 15 de abril. Se vocês apresentar uma extensão fiscal, você pode esperar até lá para fazer a contribuição.
Quanto você pode contribuir para um SEP IRA?
Em 2021, você pode contribuir com até 25% da remuneração de um funcionário elegível, até um limite de $ 58.000. Esse valor aumentou em US $ 1.000 a partir de 2020. Embora esse aumento possa parecer mínimo, com o tempo terá um impacto considerável em sua aposentadoria.
As contribuições de atualização são permitidas para funcionários mais velhos, aumentando a contribuição total de US $ 6.500 para US $ 64.500. Com base no Regra de 25% o limite de renda deveria estar$232,000, mas não é tão simples. A renda qualificatória máxima real para 2021 é de $ 290.000.
Acabei de dizer que você pode contribuir com 25% de sua renda, até uma renda total de $ 290.000. Mas $ 290.000 a 25% seriam $ 72.250, o que não está certo. E é aí que a contribuição máxima fica um pouco mais complicada.
De acordo com os cálculos complicados do IRS, para calcular o valor da contribuição de 25%, você deve primeiro deduzir o valor da contribuição de sua renda. Percebido?
Para aqueles de vocês que seguem a matemática, isso acaba sendo - efetivamente - 20%. É assim que você obtém a contribuição máxima de $ 58.000 em uma renda de $ 290.000.
Ao deduzir $ 58.000 de $ 290.000, você obtém $ 232.000. E se você multiplicar 25% por $ 232.000, chegará à contribuição máxima de $ 58.000.Eu disse que o cálculo era complicado, e é isso que quero dizer. Mas, para nossos objetivos, você deve presumir que pode contribuir com 20% de sua renda para um SEP IRA. (Se você quiser se aprofundar em como isso funciona, confira o Fórmula do IRS para calcular a contribuição.)
| ANO | CONTRIBUIÇÃO ANUAL MÁXIMA | REMUNERAÇÃO MÁXIMA CONSIDERADA |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
O que torna os funcionários elegíveis para um SEP IRA?
Se você tem funcionários, desde que eles passem por uma série de testes, você terá que contribuir com a mesma porcentagem para eles - apenas com base no salário deles - não no seu. Geralmente, os funcionários de uma pequena empresa são elegíveis para um SEP IRA se:
- São maiores de 21 anos
- Ter trabalhado para a empresa em pelo menos três dos cinco anos anteriores ao ano em que a contribuição do IRA é feita
- Recebeu $ 600 ou mais em compensação da empresa em 2020 (isso pode aumentar com os ajustes do COLA em anos futuros). No entanto, o IRS declara que um empregador “pode usar requisitos menos restritivos para determinar um funcionário elegível”.
No entanto, o IRS declara que um empregador “pode usar requisitos menos restritivos para determinar um funcionário elegível”. Funcionários coberto por um contrato sindical pode ser excluído de um SEP, bem como estrangeiros não residentes que não auferiram rendimentos de sua o negócio. Todos os funcionários elegíveis devem participar do SEP, incluindo trabalhadores de meio período e sazonais e funcionários que morrem, pedem demissão, são demitidos ou demitidos durante o ano.
Configurando um SEP IRA e mantendo os requisitos de arquivamento
Para configurar um SEP IRA, primeiro você precisa escolher o administrador do plano. Pode ser um banco, uma família de fundos mútuos, uma corretora de investimentos diversificada ou uma conta de investimento gerenciada.
Isso deve ser seguido por três etapas adicionais:
- Execute um acordo por escrito para fornecer benefícios a todos os funcionários elegíveis.
- Forneça aos funcionários certas informações sobre o acordo.
- Configure uma conta IRA para cada funcionário.
O administrador do plano pode ajudá-lo em todas as etapas de configuração. O contrato por escrito deve incluir o nome do empregador, bem como os requisitos para permitir a participação do funcionário. Ele também deve incluir uma fórmula de alocação e ser assinado por você ou outro funcionário responsável em sua empresa.
O IRS ainda fornece Formulário 5305-SEP, Acordo Simplificado de Contribuição de Contas de Aposentadoria Individual para Pensão de Funcionário para esse fim, embora o formulário não precise ser apresentado ao IRS. Se você não quiser usar o 5305, o administrador que você selecionou para administrar o plano quase certamente tem seu próprio formato de documento para você.
Uma vez que o administrador e o contrato por escrito tenham sido estabelecidos, você deve fornecer a todos os funcionários o seguinte:
- Observe que você adotou o SEP
- Quaisquer requisitos para receber a alocação
- A base na qual a contribuição do empregador será alocada
Importante: Você também deve fornecer aos seus funcionários uma cópia do Formulário 5305-SEP preenchido ou outro contrato por escrito usado, bem como as instruções para o formulário. Não é considerado adotado até que cada funcionário receba as seguintes informações:
- Uma declaração de que IRAs diferentes daquele para o qual o empregador contribui pode fornecer taxas de retorno diferentes e conter termos diferentes.
- Uma declaração de que o administrador do SEP fornecerá uma cópia de quaisquer alterações dentro de 30 dias da data de entrada em vigor, juntamente com uma explicação por escrito de seus efeitos.
- O administrador notificará por escrito o participante de quaisquer contribuições do empregador feitas ao IRA de um participante até 31 de janeiro do ano seguinte.
Você e cada um de seus funcionários receberão uma declaração do administrador do plano no momento em que fizer sua primeira contribuição, e pelo menos anualmente a partir de então. O administrador também deve fornecer uma explicação em linguagem simples de quaisquer taxas ou comissões que cobrará sobre os fundos retirados do plano.
O plano pode ser configurado até a data de vencimento de sua declaração de imposto de renda comercial para o ano em que você deseja estabelecer o plano, incluindo extensões de depósito, se necessário.
Três razões pelas quais você deve abrir um SEP IRA
Se você está em posição de abrir um SEP IRA, então você definitivamente deveria. É um dos melhores planos de aposentadoria autônomo disponíveis.
Aqui estão três razões pelas quais este plano se destaca acima de todos os outros:
1. Acúmulo de poupança para aposentadoria rápida
Por $ 58.000, ou $ 64.500 se você tiver 50 anos ou mais, o SEP IRA oferece um dos limites de contribuição mais altos possíveis. Isso é muito maior do que você pode obter com um tradicional ou Roth IRA, ou um SIMPLE IRA. Pense em quão rápido você poderia acumular uma carteira de aposentadoria de sete dígitos fazendo esse tipo de contribuição a cada ano?
Ao contribuir com $ 58.000 por ano, com um retorno de investimento de 7% ao ano, seu plano poderia passar de $ 1 milhão em apenas 12 anos. Isso significa que se você iniciar um SEP IRA aos 30 anos, será um milionário aos 42, apenas em seu plano de aposentadoria.
Vamos dar um passo adiante. Se você continuar com o mesmo padrão de contribuição até os 50 anos, terá quase US $ 2,3 milhões depois de apenas 20 anos fazendo contribuições. Parece uma receita para uma aposentadoria precoce, não acha?
2. Criação de uma dedução de imposto de renda PRINCIPAL
Mas, indo além da rápida acumulação de portfólio, vamos considerar outra grande vantagem do SEP IRA - dedutibilidade fiscal. $ 58.000 é uma redução maciça em sua renda tributável. Supondo que você esteja na faixa de 22% para imposto de renda federal e 6% para imposto de renda estadual, você economizaria $ 16.240 em imposto de renda a cada ano.
3. A capacidade de expandir um SEP IRA para abranger os funcionários
Se você tem funcionários em sua empresa, ou planeja tê-los no futuro, um SEP IRA pode acomodá-los facilmente. Mas há uma peculiaridade em adicionar funcionários a um SEP IRA. Uma vez que é um IRA, como em um Individual conta de aposentadoria, você pode patrocinar o plano, mas cada funcionário do plano terá que abrir sua própria conta.
Isso é um pequeno inconveniente, mas que permitirá que você faça a transição facilmente do status de único profissional para ter funcionários com um benefício de aposentadoria. E no mercado de trabalho de hoje, oferecer um plano de aposentadoria generoso é um requisito virtual para atrair os melhores talentos para o seu negócio.
E, acredite ou não, há na verdade um benefício secundário para as contas separadas. Como cada funcionário terá uma conta em seu próprio nome, cada um será responsável pelas escolhas de investimento feitas em suas contas. Isso o isentará, como empregador, de qualquer responsabilidade de escolher e gerenciar os investimentos em cada plano individual.
A combinação de aposentadoria rápida, grande dedutibilidade fiscal e a capacidade de adicionar funcionários ao plano tornam o SEP IRA quase mágico. Se você está pensando em abrir um plano de aposentadoria para o seu negócio, você deve a si mesmo verificar cuidadosamente esse plano.
Onde posso abrir um SEP IRA?
Abrir um SEP IRA é tão fácil quanto abrir um conta de investimento regular. Você pode abrir um desses planos com a ajuda de quase qualquer consultor financeiro ou instituição financeira. Alguns dos meus provedores favoritos incluem:
Melhoramento
Melhoramento é um robo-consultor que oferece contas SEP IRA. Um robo-consultor permite que você responda a uma pequena série de perguntas para determinar sua tolerância ao risco e, em seguida, pega essas informações e faz todo o investimento por você. Em vez de ter que fazer login periodicamente e reequilibrar seu portfólio, Melhoramento o reequilibra para você e o livra de investimentos com baixo desempenho. Para quem deseja uma abordagem direta para seu SEP IRA, a Betterment oferece uma ótima solução com custos muito baixos.
M1 Finance
M1 Finance é um robo-consultor inovador que permite que você ajude nos seus investimentos de aposentadoria. Se você é um indivíduo autônomo ou proprietário de uma pequena empresa e deseja a conveniência de um consultor robótico com o controle de uma conta autogerenciada, M1 pode ser uma excelente escolha para o seu SEP IRA. Você pode contribuir com até 70 anos e meio, quando então há distribuições obrigatórias.
Com zero taxas de consultoria, consultoria de especialistas e gerenciamento de contas automatizado, M1 Finance torna o investimento para a aposentadoria uma brisa. Embora não seja necessário nenhum depósito para abrir uma conta M1, há um requisito inicial de $ 500 para começar a investir em um SEP IRA.
Os investimentos M1, conhecidos como tortas, são compostos por até 100 ETFs e ações. M1 criou 60 tortas para objetivos de investimento específicos, mas você também pode fazer a sua própria.
Ally Invest
Ally Invest é uma excelente plataforma de investimento para contas SEP IRA em pelo menos duas frentes.
O primeiro é o custo. A Ally Invest não cobra taxa anual e as comissões são de US $ 0 por operação, o que é o fundo do poço para o setor. O segundo é a própria plataforma de investimento. Possui todas as ferramentas e recursos de que você precisa se quiser usar sua conta para negociações ativas. Existem opções de investimento virtualmente ilimitadas, incluindo e especialmente a negociação de opções. Eles também oferecem negociação em horário estendido, permitindo que você coloque negociações até 1 hora e meia para a abertura do mercado e até uma hora após o fechamento.
Ally Invest é uma plataforma de investimento perfeita para o investidor faça-você-mesmo, especialmente se você for um trader ativo. Mas eles também oferecem várias opções de contas gerenciadas a taxas muito razoáveis. Isso significa que você pode ter parte de seu dinheiro gerenciado profissionalmente, enquanto segue a rota DIY com o resto de sua conta.
TD Ameritrade
TD Ameritrade está nesta lista por um motivo: ETFs. Embora o processo de abertura de sua conta seja tão fácil quanto qualquer outra corretora online, eles oferecem um recurso que os diferencia; COMÉRCIOS DE ETF GRATUITOS. A TD Ameritrade oferece mais de 100 fundos negociados em bolsa que você pode negociar de graça. Esta é a oferta mais generosa de qualquer uma das corretoras online. Se você deseja uma maneira barata de investir seus investimentos SEP IRA, então TD Ameritrade oferece uma abordagem prática sem taxas.
E * TRADE
E * TRADE é uma excelente plataforma de investimento para investidores de longo prazo - que é realmente o que você deseja para um plano de aposentadoria. E como eles oferecem praticamente todo tipo de plano de investimento e plano de aposentadoria disponível, você pode ter várias contas no mesmo corretor.
Suas taxas de negociação são US $ 0 e eles oferecem 2.700 fundos mútuos sem carga e sem taxa de transação. Eles também são uma das melhores plataformas quando se trata de níveis de serviço. Você pode obter assistência do corretor com a sua conta e atividades de negociação tanto quanto ou pouco, conforme sua escolha. Se você deseja uma conta totalmente gerenciada, pode obtê-la por meio da E * TRADE Capital Management.
Você pode até ter outros planos de aposentadoria em sua empresa, além dos SEP IRAs, e pode configurar um SEP IRA para sua pequena empresa, mesmo se você já estiver participando de outro plano de aposentadoria em outro companhia.
Proprietários individuais, parcerias e corporações podem criar SEPs. Na verdade, eles podem se qualificar para o imposto anual créditos de até $ 500 durante os primeiros três anos do plano, que podem ser aplicados para o início do plano custos.
Portanto, se você tem uma pequena empresa ou trabalha por conta própria e deseja um plano de aposentadoria que funcione para o seu futuro sem muitos aborrecimentos, um SEP IRA pode ser certo para você.