WKiedy przeszedłem od pracownika W-2 do samozatrudnienia i współtworzyłem naszą firmę inwestycyjną, byłem podekscytowany mnóstwem planów emerytalnych, które teraz miałem do dyspozycji.
Jedną z takich opcji (która ostatecznie okazała się tą, z którą wybrałem) jest uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA. SEP IRA i tradycyjna IRA to nałożone limity składek. W 2010 r. zasady składek dla SEP są dopuszczalne dla niższej z 25% zarobków netto osób pracujących na własny rachunek; lub 49 000 $. W roku 2020 maksymalny wkład to 57 000 $, a na 2021 r maksymalny wkład to 58 000 $.
Innym podobieństwem między SEP IRA a tradycyjnym IRA są zasady dystrybucji. Podział zarówno konta IRA, jak i SEP IRA musi zostać w pewnym momencie podjęty, ale niektóre wypłaty są dobrowolne, a inne będą wymuszone.
Kary i podatki nakładane na obie wypłaty będą zależeć od wieku właściciela w momencie wypłaty, a także od odliczeń podatkowych aktywów w okresie składek. Przed ukończeniem 59 ½ roku każde wcześniejsze wycofanie będzie podlegało 10% karze. Jest to dodatek do nałożonego federalnego podatku dochodowego.
Wyjątki dotyczące odroczenia 10% kary za wcześniejsze wycofanie
Poniżej znajduje się kilka wyjątków dotyczących odroczenia 10% kary za wcześniejszą wypłatę.
Pieniądze przeznaczone na wydatki medyczne
Jeśli wypłata zostanie dokonana w celu pokrycia bezzwrotnych kosztów leczenia, każda kwota zostanie przekazana ponad 10% skorygowanego dochodu brutto osoby za rok nie poniesie kary za wcześniejsze wycofanie.
Pieniądze wykorzystane na opłacenie ubezpieczenia medycznego
Bezkarna dystrybucja może być wykorzystana do opłacenia ubezpieczenia medycznego dla danej osoby, jej małżonka i osób pozostających na utrzymaniu, o ile dystrybucja jest konieczna z powodu utraty pracy.
Może się tak zdarzyć, jeśli zasiłek dla bezrobotnych był wypłacany przez agencje stanowe lub federalne przez 12 kolejnych tygodni. Osoba otrzymywałaby wypłaty w ciągu roku, w którym otrzymała zasiłek dla bezrobotnych, lub na następny rok. Ponadto dana osoba otrzyma wypłaty nie później niż 60 dni po ponownym zatrudnieniu.
Pieniądze wykorzystane na niepełnosprawność
Kiedy osoba staje się niepełnosprawna przed ukończeniem 59 ½ roku i pobiera dystrybucję ze swojego konta IRA, dystrybucja nie podlega karze. Należy przedstawić dowód niepełnosprawności wydany przez licencjonowanego dostawcę usług medycznych, że stan psychiczny lub fizyczny uniemożliwia danej osobie znalezienie pracy zarobkowej.
Pieniądze na zakup pierwszego domu
Pieniądze można wypłacić bez kar, jeśli środki zostaną wykorzystane na zakup, budowę lub przebudowę pierwszego domu dla posiadacza konta, jego małżonka, dziecka, wnuka lub rodzica posiadacza konta. Pieniądze muszą zostać wykorzystane na opłacenie kwalifikowanych kosztów akwizycji przed końcem 120 dnia otrzymania wypłaty środków.
Środki wypłacone na pierwszy zakup domu również nie mogą przekroczyć 10 000 USD w ciągu życia właściciela konta dla osób samotnych. Pary małżeńskie mogą wypłacić dożywotnią sumę 20 000 USD.
Pieniądze wykorzystane na podatek podatkowy
Pieniądze na koncie IRA mogą być pobierane przez IRS, jeśli posiadane są podatki, co skutkuje kwotą dystrybucji. Wszelkie kwoty wypłaty nie będą wiązać się z opłatą karną.
Pieniądze przeznaczone na wydatki edukacyjne
Jeśli pieniądze są wykorzystywane do sfinansowania wydatków na wyższe wykształcenie właściciela lub osób pozostających na jego utrzymaniu, kwoty te będą wolne od kar.
Kwalifikujące się wydatki na edukację obejmują czesne, książki, materiały i czesne w ramach wymogu zapisania się do kwalifikującego się kolegium, uniwersytet, szkoła zawodowa i inna szkoła policealna uczestnicząca w programach pomocy studentom za pośrednictwem Wydziału Edukacja.
Dystrybucje Beneficjentów
W przypadku programu SEP wypłaty wolne od kar są dokonywane z serii równych płatności i muszą trwać pięć lat lub do czasu, gdy właściciel osiągnie wiek 59 ½, w zależności od tego, który okres jest dłuższy.
W przypadku beneficjentów IRA, jeśli właściciel konta umrze przed osiągnięciem wieku 59 ½, kwoty wypłaty dla beneficjenta nie są karane.
Dolna linia
Jeśli chcesz pobrać wczesną wypłatę z SEP IRA, przed dokonaniem wypłaty skonsultuj się z podmiotem przygotowującym podatek. Powyższe zasady są ogólne i mogą na nie wpływać Twoje osobiste sytuacje podatkowe.