As gospodarzem Podcast Money Girl, jedno z najczęstszych pytań, jakie otrzymuję od słuchaczy programów, dotyczy odliczenia podatku od odsetek od kredytu hipotecznego – tak jak to od Alice:
Jeśli mój mąż i ja zapomnieliśmy w ciągu ostatnich kilku lat odliczyć od podatku odsetki od kredytu hipotecznego, co możemy zrobić? Czy istnieje ustawa, w której musisz go użyć lub zgubić?
Co to jest odliczenie podatku od odsetek od kredytu hipotecznego?
Jeśli nie znasz odliczania odsetek od kredytu hipotecznego, jest to świetna korzyść podatkowa dla właścicieli domów, ponieważ pozwala odliczyć kwotę odsetek od kredytu hipotecznego, które płacisz od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Jeśli jesteś typowym właścicielem domu, prawdopodobnie co roku płacisz duże pieniądze za swój kredyt hipoteczny – więc to odliczenie od podatku może zaoszczędzić ci kawałka zmian, znacznie obniżając twoje zobowiązanie podatkowe.
Kto może ubiegać się o odliczenie podatku od odsetek od kredytu hipotecznego?
Ale nie każdy właściciel domu jest uprawniony do odliczenia podatku od odsetek od kredytu hipotecznego. Moją pierwszą odpowiedzią na pytanie Alice jest upewnienie się, że ona i jej mąż są uprawnieni do ubiegania się o to.
Oto dwie główne przeszkody, które musisz przeskoczyć, aby skorzystać z odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego:
Zasada nr 1: Musisz mieć zabezpieczony dług na kwalifikowanym domu, w którym masz udziały własnościowe.
Zasada nr 2: Musisz złożyć federalny podatek dochodowy za pomocą Formularz 1040 i wyszczególnij potrącenia na Zaplanować.
Co to jest dług zabezpieczony?
Pierwsza z powyższych zasad składa się z dwóch części, które zdefiniuję: „zabezpieczony dług” i „kwalifikowany dom”. Według IRS, dług zabezpieczony to taki, w którym podpisujesz instrument – taki jak hipoteka, akt powierniczy lub grunt umowa – że:
- posiadasz własność kwalifikowanego zabezpieczenia domu na spłatę zadłużenia,
- przewiduje, że Twój dom może zostać sprzedany w celu spłaty zadłużenia, oraz
- jest rejestrowana zgodnie z obowiązującym prawem stanowym lub lokalnym.
Innymi słowy, Twój dom musi być zabezpieczony, jeśli nie spłacasz kredytu hipotecznego. Ogólnie rzecz biorąc, kredyt hipoteczny może nie być zabezpieczony tylko wtedy, gdy masz skrócony kredyt hipoteczny, kupujesz z finansowaniem właściciela lub pożyczasz środki na zakup domu od znajomego lub krewnego.
Czy możesz odliczyć odsetki od refinansowania kredytu hipotecznego?
Istnieją dwa rodzaje zadłużenia, które kwalifikują się do odliczenia podatku od odsetek od kredytu hipotecznego: zadłużenie z tytułu nabycia i zadłużenie kapitałowe. Dług przejęcia to każda zabezpieczona pożyczka, którą otrzymujesz na zakup, budowę lub przebudowę głównego lub drugiego domu.
Obejmuje refinansowany dług do kwoty starego salda kredytu hipotecznego tuż przed dokonaniem refinansowania. Całkowita kwota odsetek, które możesz odliczyć za dług przejęcia, jest ograniczona do miliona dolarów za główny i drugi dom (lub 500 000 USD, jeśli jesteś żonaty, składając osobno).
Czy możesz odliczyć odsetki od pożyczki pod zastaw domu?
Zadłużenie kapitałowe, jak wspomniałem, również kwalifikuje się do odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. Zadłużenie kapitałowe to każda pożyczka zabezpieczona głównym lub drugim domem, którą zaciągnąłeś z innego powodu niż zakup, budowa lub przebudowa.
Mogą to być na przykład pieniądze wydane na rozpoczęcie działalności gospodarczej, opłacenie edukacji lub wyjazd na wakacje. Ma znacznie niższy limit niż zadłużenie związane z przejęciem, jeśli chodzi o odliczenie odsetek: 100 000 USD (lub 50 000 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim, składając osobno).
Czym jest kwalifikowany dom?
Omówmy teraz definicję „domu kwalifikowanego” w kontekście odliczania odsetek od kredytu hipotecznego. Według IRS kwalifikowany dom może być twoim głównym domem i drugim domem. Każda nieruchomość może być domem jednorodzinnym, mieszkaniem, spółdzielnią, przyczepą stacjonarną, przyczepą, układem współwłasności, a nawet łodzią, o ile mają miejsca do spania, gotowania i toalety.
Jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wspólne zeznanie podatkowe, Twój kwalifikujący się dom (domy) może być własnością tylko jednego małżonka lub być współwłasnością. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz oddzielne deklaracje, każdy z was może ubiegać się o odsetki od kredytu hipotecznego tylko na jeden kwalifikujący się dom – chyba że wyrazisz pisemną zgodę na to, że jeden z małżonków może ubiegać się o odliczenie za oba domy.
Tak więc, zakładając, że Alicja rzeczywiście ma zabezpieczony dług w kwalifikowanym domu, musi również przestrzegać druga zasada IRS dotycząca ubiegania się o potrącenie odsetek od kredytu hipotecznego, czyli wyszczególnienie potrąceń na harmonogramie A.
Czym są potrącenia szczegółowe?
Odliczenia z wyszczególnieniem pozycji to kwalifikujące się wydatki, które możesz zgłosić w federalnym zeznaniu podatkowym, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu. Każdego roku masz możliwość ubiegania się o standardowe odliczenie za swój status rozliczeniowy lub zsumowanie wszystkich rzeczywistych odliczeń i ubieganie się o nie w załączniku A do formularza 1040.
Na przykład, jeśli Alicja i jej mąż wspólnie rozliczają podatki, ich standardowe odliczenie za rok 2011 wynosi 11 600 USD. Jeśli mają więcej niż 11 600 USD łącznych potrąceń do wyszczególnienia, wyjdą na prowadzenie przez wyszczególnienie w porównaniu do skorzystania ze standardowego potrącenia.
Ponieważ większość właścicieli domów spłaca co roku ogromne odsetki od kredytu hipotecznego, prawdopodobnie rodzina Alice nie jest wyjątkiem i miałaby wiele odliczeń, aby wyszczególnienie było opłacalne.
Jak ubiegać się o zapomniane odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego?
Co więc powinna zrobić Alice, jeśli ona i jej małżonek byli uprawnieni do kilkuletnich odliczeń odsetek od kredytu hipotecznego, ale pomylili się i nie zażądali ich? To może oznaczać, że przez lata przepłacali podatki. Za każdym razem, gdy odkryjesz błąd w zeznaniu podatkowym, który jest spowodowany Twoim dochodem, odliczeniami podatkowymi, ulgami podatkowymi lub statusem rozliczenia podatkowego, powinieneś go poprawić, używając Formularz 1040X.
Musisz złożyć osobny formularz 1040X za każdy zmieniany rok i musi to być formularz papierowy, ponieważ IRS nie zezwala na składanie zmienionych deklaracji drogą elektroniczną. Pamiętaj również, że Twoje zobowiązanie podatkowe w stanie może ulec zmianie, jeśli zmienisz zeznanie federalne.
Ogólnie rzecz biorąc, aby ubiegać się o zwrot podatku, należy złożyć formularz 1040X w ciągu trzech lat od daty pierwotnego zeznania lub w ciągu dwóch lat od daty zapłacenia podatku, w zależności od tego, co nastąpi później. Oznacza to, że Alice może prawdopodobnie zmienić swoje zeznania za lata 2010, 2009 i 2008 i odzyskać cenne, ale zapomniane ulgi podatkowe.
Kto jest uprawniony do odliczenia, jeśli posiadasz dom z wieloma osobami lub nie masz kredytu hipotecznego lub tytułu własności? Kiedy zarejestrujesz się w SmartMovesToGrowRich.com jednym z darmowych prezentów, które otrzymasz, jest „Film z najczęściej zadawanymi pytaniami dotyczącymi odliczenia podatku od kredytu hipotecznego”, który stworzyłem, aby odpowiedzieć na te często zadawane pytania i nie tylko.