Pandemia zmieniła sposób, w jaki żyjemy na wiele sposobów – w tym sposób, w jaki ludzie pracują. W miarę rozwoju koronawirusa rekordowe bezrobocie powoduje, że wiele osób podejmuje pracę na zlecenie lub poskładać koncerty poboczne zamiast tradycyjnego zatrudnienia. Według nowego raportu Freelancer, rynku freelancerów i crowdsourcingu, praca na zlecenie wzrosła o ponad 25% między I a II kwartałem 2020 r.
Jednak jednym z czynników, o którym wielu nowo samozatrudnionych nie wie, są szacowane kwartalne podatki. W przeciwieństwie do pracowników pełnoetatowych, którzy mają podatki automatycznie potrącane z każdej wypłaty przez pracodawcę, freelancerzy muszą ręcznie płacić podatki co kwartał. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o tym podstawowym zadaniu.
Kto musi dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych?
Jeśli pracujesz teraz w inny sposób, możesz się zastanawiać, czy nie należysz do kategorii pracowników, którzy muszą płacić kwartalne podatki.
Wytyczne IRS stwierdzać, że osoby fizyczne, w tym jednoosobowi właściciele, partnerzy i udziałowcy korporacji S, muszą dokonać: szacunkowe kwartalne płatności podatku, jeśli spodziewają się, że będą winni co najmniej 1000 USD podatku, gdy ich zeznanie podatkowe jest wniesiony. Tymczasem próg dla korporacji wynosi 500 USD przewidywanych należnych podatków.
Z drugiej strony, jeśli otrzymujesz pensję lub pensję przez pracodawcę, pracodawca powinien potrącać odpowiednią kwotę pieniędzy z twojej wypłaty na pokrycie podatku dochodowego.
Wytyczne IRS stwierdzać, że osoby fizyczne, w tym jednoosobowi właściciele, partnerzy i udziałowcy korporacji S, muszą dokonać: szacunkowe kwartalne płatności podatku, jeśli spodziewają się, że będą winni co najmniej 1000 USD podatku, gdy ich zeznanie podatkowe jest wniesiony.
Oto przykład ilustrujący, kto jest uważany za samozatrudnionego w porównaniu z pracownikiem zatrudnionym w firmie:
- Pracownik zatrudniony w firmie: Ktoś, kto dostarcza pizzę do jednej pizzerii i otrzymuje wypłatę od tej firmy, nie jest samozatrudniony, a zatem nie podlega szacunkowym opłatom podatkowym
- Pracownik samozatrudniony: Ktoś, kto dostarcza pizzę i inne posiłki za pośrednictwem aplikacji, takiej jak DoorDash lub GrubHub, jest uważany za samozatrudnionego i podlega kwartalnym opodatkowaniu
Inny przykład:
- Pracownik zatrudniony w firmie: Pisarz zatrudniony w kadrze, który otrzymuje wynagrodzenie od jednej firmy, nie musi płacić kwartalnych podatków
- Pracownik samozatrudniony: Niezależny pisarz, który zarządza wieloma klientami i akceptuje płatności bezpośrednie, jest samozatrudniony, a zatem musi płacić kwartalne szacunkowe płatności podatkowe
Kiedy są należne kwartalne szacunkowe płatności podatku?
IRS zauważa, że terminy płatności podatku przypadające w sobotę, niedzielę lub święto ustawowe są elastyczne do następnego dnia, który nie jest datą weekendu lub święta. Poniższy wykres przedstawia terminy płatności podatku w ciągu roku oraz okresy, które obejmują:
| Okres płatności | Termin płatności |
| 1 stycznia do 31 marca | 15 kwietnia |
| 1 kwietnia do 31 maja | 15 czerwca |
| 1 czerwca do 31 sierpnia | 15 września |
| 1 września do 31 grudnia | 15 stycznia następnego roku |
Jak obliczyć szacunkową płatność podatku
Obliczenie szacunkowych kwartalnych płatności podatkowych nie zawsze jest łatwe, a jest to szczególnie prawdziwe, gdy nie jesteś do końca pewien, ile zarobisz w ciągu roku. Istnieje jednak kilka podstawowych kroków, które możesz wykonać, aby zbliżyć się do właściwej kwoty.
1. Spójrz na zeszłoroczny dochód
Jeśli byłeś samozatrudniony w zeszłym roku, spojrzenie na dochód i zeznanie podatkowe z poprzedniego roku może zapewnić wgląd w to, ile powinieneś zapłacić w tym roku. Musisz określić swój skorygowany dochód brutto (AGI), dochód podlegający opodatkowaniu, odliczenia, do których się kwalifikujesz, oraz ulgi podatkowe, które kwalifikujesz za dany rok.
2. Określ stawkę podatku dochodowego
Gdy masz już pojęcie o dochodzie, od którego będziesz opodatkowany – po uwzględnieniu wszystkich odliczeń i kredytów – określ stawkę podatkową, na którą przypada Twój dochód. Możesz znaleźć informacje na 2021 krańcowe stawki podatkowe na stronie IRS.
Ogólnie rzecz biorąc, osoby fizyczne, w tym jednoosobowi właściciele, partnerzy i udziałowcy korporacji S, używają Formularz 1040-ES aby dowiedzieć się, ile będą winni przez cały rok. Ten arkusz pomaga obliczyć szacunkowe płatności kwartalne na podstawie rachunku podatkowego oraz potrąceń i kredytów, które należy wziąć pod uwagę.
W przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek będziesz musiał oszacować zwykły podatek dochodowy oraz podatek od samozatrudnienia. Najpierw oblicz swoją średnią stawkę podatkową, dzieląc podatek dochodowy podany na formularzu 1040 przez AGI. Dodaj swoją średnią stawkę podatkową do 15,3%, czyli do stawki podatkowej dla osób pracujących na własny rachunek. Powinieneś mieć procent jako odpowiedź.
3. Podziel przewidywany roczny rachunek podatkowy przez 4
Załóżmy, że Twoje szacunkowe zobowiązanie podatkowe na rok wynosi 14 000 USD podatku dochodowego i podatku od samozatrudnienia na 2021 rok. W takim przypadku podziel 14 000 USD przez cztery, aby uzyskać płatności, których dokonasz w każdym kwartale podatkowym.
Na podstawie tego przykładu byłbyś winny 3500 USD na kwartał z tytułu podatków, które zapłaciłbyś do 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia następnego roku.
4. Zacznij oszczędzać
Jednym z trudnych aspektów kwartalnych płatności podatkowych jest upewnienie się, że masz zaoszczędzone pieniądze, aby je spłacić w terminie. Zamiast czekać, aż nadejdzie termin płatności podatku, możesz przeznaczać pewien procent dochodu w ciągu roku, specjalnie na płatności podatkowe.
Na przykład, jeśli zazwyczaj jesteś winien 25% swojego dochodu w podatkach na koniec roku, możesz automatycznie odłożyć tę kwotę na wysokodochodowe konto oszczędnościowe każdego miesiąca. W ten sposób gotówka jest dostępna, gdy jej potrzebujesz w kwartalnych terminach.
Gdzie składać kwartalne szacunkowe płatności podatkowe
Jeśli chodzi o to, gdzie wysyłać kwartalne szacunkowe płatności podatkowe, masz kilka opcji. Najłatwiejszą opcją jest płacenie online za pomocą Elektroniczny system płatności podatku federalnego (EFTPS). Możesz jednak również dokonywać kwartalnych płatności podatku federalnego za pomocą elektronicznej wypłaty środków lub przelewu tego samego dnia. Możesz nawet zapłacić czekiem, przekazem pieniężnym lub gotówką, jeśli chcesz.
Pamiętaj, że jeśli płacisz podatek kwartalny przelewem tego samego dnia, mogą obowiązywać opłaty bankowe. Możesz także płacić kwartalne szacunkowe podatki za pomocą karty kredytowej lub debetowej online, chociaż Minimalna opłata w wysokości 1,87% jest wymagana do kredytu, a zapłacisz stałą opłatę w wysokości co najmniej 2 USD, aby zapłacić za pomocą debetu karta.
Inne rzeczy, które należy wiedzieć o szacunkowych podatkach
Płacenie szacowanych kwartalnych podatków może wydawać się uciążliwe, a z biegiem czasu i przy większej praktyce proces ten staje się mniej onieśmielający. Podczas planowania kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych należy wziąć pod uwagę kilka kwestii.
- Mogą obowiązywać kary. Jeśli zapłacisz kwartalne podatki, możesz być zobowiązany do zapłaty kary; kwota jest różna, w zależności od Twojej sytuacji. Kara ta może również dotyczyć opóźnionych szacowanych płatności, nawet jeśli na koniec roku należy Ci się zwrot podatku. IRS zaleca używanie Formularz 2210 aby sprawdzić, czy jesteś winien kary.
- Zasady mogą być różne dla korporacji. Pamiętaj, że formularze, których używasz, i niuanse zeznania podatkowego różnią się w zależności od rodzaju struktury biznesowej, którą wybrałeś do samozatrudnienia. Na przykład korporacje zazwyczaj używają Formularz 1120-W aby dowiedzieć się, ile należy zapłacić szacunkowy podatek. Korporacje również stoją przed niższym progiem, aby ustalić, czy są zobowiązane do płacenia kwartalnych płatności podatkowych.
- Nadal możesz płacić więcej podatków lub otrzymać zwrot pieniędzy. Płacenie kwartalnych szacunkowych podatków nie zmienia faktu, że możesz być winien więcej pieniędzy IRS lub otrzymać zwrot pieniędzy pod koniec roku. Składając zeznanie podatkowe za cały rok, uzgodnij szacunkowe płatności kwartalne z kwotą, którą faktycznie jesteś winien. Otrzymasz zwrot pieniędzy, jeśli przepłaciłeś, ale nadal będziesz winien więcej pieniędzy (i potencjalnie karę), jeśli nie zapłaciłeś wystarczająco dużo.
Płacenie kwartalnego szacunkowego podatku
Jeśli czujesz się przytłoczony pomysłem płacenia kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych, możesz zatrudnić doradcę podatkowego, który Ci pomoże. Księgowi i doradcy podatkowi mogą przyjrzeć się Twoim dochodom oraz potencjalnym odliczeniom i kredytom, aby ustalić, ile powinieneś zapłacić. Ci specjaliści mogą nawet złożyć odpowiednie formularze w Twoim imieniu jako usługę dodaną.
Jeśli nie masz nic przeciwko samodzielnemu rozwiązywaniu kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych, możesz zaoszczędzić pieniądze, studiując formularz 1040-ES i ucząc się, jak samodzielnie szacować podatki. Płacenie kwartalnych płatności podatkowych może być skomplikowane i kłopotliwe, ale jest to wykonalne dzięki odpowiednim krokom.
Często Zadawane Pytania
Ogólnie rzecz biorąc, musisz płacić szacunkowe podatki, jeśli spełniasz dwa kryteria: 1) przewidujesz, że będziesz mieć zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego w wysokości co najmniej 1000 USD (po odjęciu wszelkich potrąceń lub kredytów) za bieżący rok podatkowy, oraz 2) Twoje potrącenia i kredyty są niższe niż 90% Twojego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego z tytułu bieżącego podatku rok.
Jeśli zmienią się Twoje dochody, dostosuj szacunkowe płatności kwartalne, aby odzwierciedlić zmianę. W takiej sytuacji możesz nie spotkać się z karą za niedopłatę, ale wzrost powinien znaleźć odzwierciedlenie w ostatnią lub nadchodzącą kwartalną płatność podatku, aby uniknąć dużego obciążenia podatkowego podczas składania wniosku powrót.
Jeśli dokonałeś kwartalnej nadpłaty podatku w dowolnym kwartale, nie odzyskasz nadpłaty, dopóki nie złożysz zeznania podatkowego, a IRS przyzna Ci zwrot podatku. Jeśli jednak znacząco nadpłaciłeś w jednym kwartale, możesz pominąć kolejną szacowaną kwartalną płatność podatku bez kary. Porozmawiaj ze swoim księgowym lub doradcą podatkowym, aby potwierdzić swoją konkretną sytuację.
Jeśli nie prześlesz szacunkowych płatności podatkowych co kwartał w terminie, IRS obciąży Cię zaległym zadłużeniem z tytułu podatku dochodowego oraz kosztownymi karami.
Tak, możesz dokonać więcej niż czterech szacunkowych płatności podatkowych rocznie. Jeśli chcesz dokonać więcej niż czterech płatności, upewnij się, że Twoje skumulowane płatności do końca każdego kwartału sumują się do całkowitego zobowiązania podatkowego należnego za ten okres.