Po osiągnięciu wieku 70½ lat w większości przypadków wymagane jest rozpoczęcie wypłacania pieniędzy z kont emerytalnych. Te wymagane minimalne wypłaty (RMD) podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód i są rządowym sposobem na odzyskanie oszczędności podatkowych, które uzyskałeś w ciągu lat pracy poprzez wpłacanie składek przed opodatkowaniem na konta emerytalne oraz odroczony podatek dochodowy z tytułu inwestycji na koncie.
Konta emerytalne, na które ma wpływ Wymóg RMD obejmują 401(k) s, 403(b) s, 457s, rządowe TSP i tradycyjne rachunki IRA. Konta Roth 401(k) i IRA, a także wszelkie składki na konto emerytalne dokonywane po opodatkowaniu nie podlegają opodatkowaniu RMD.
Wielu emerytów i innych osób i tak potrzebuje dochodu, więc unikanie RMD nie jest wielką sprawą. Inni jednak nie potrzebują pieniędzy i woleliby nie płacić podatku od tych dystrybucji. Dla tych, którzy pracują, może istnieć sposób na uniknięcie niektórych lub wszystkich obowiązków związanych z RMD.
Zasady Twojego planu określonych składek, jeśli nadal pracujesz
Jeśli nadal pracujesz, gdy osiągniesz wiek 70,5 roku, możesz nie być zobowiązany do rozpoczęcia pobierania RMD z planu określonych składek twojego pracodawcy. Może to obejmować plany takie jak:
- 401(k)
- 403(b)
- Podział zysków
Aby opóźnić RMD, jeśli nadal pracujesz, nie możesz posiadać 5% lub więcej udziałów w firmie, a Twój pracodawca musi dokonać wyboru, aby zezwolić na ten wyjątek, jeśli nie jest on automatyczny. Dodatkowo musisz być uważany za zatrudnionego przez cały rok. (Ta definicja nigdy tak naprawdę nie została zdefiniowana w kategoriach przepracowanych godzin itp.)
Należy pamiętać, że ten wyjątek od przyjmowania RMD nie dotyczy twoich kont IRA ani żadnych dolarów planu emerytalnego pozostawionych w planie byłego pracodawcy. Dotyczy to tylko planu obecnego pracodawcy.
W przeciwieństwie do konta IRA, możesz nadal wpłacać składki na swoje 401 (k) powyżej wieku 70½, jeśli nadal jesteś zatrudniony.
Co się dzieje, gdy przechodzisz na emeryturę?
Jeśli jesteś w stanie odroczyć swoje RMD na 401(k) od obecnego pracodawcy po ukończeniu 70½ roku życia, będziesz musiał zaplanować pobranie RMD z tego konta, gdy przestaniesz pracować. Te same zasady będą miały zastosowanie do tych pieniędzy, jak do kont IRA i kont emerytalnych, które mogą nadal być u byłego pracodawcy.
Jeśli zdecydujesz się przerzucić te pieniądze na IRA, weźmiesz RMD jako część dystrybucji z tego IRA.
Uwaga: jeśli przestaniesz pracować w ciągu roku, 401(k) może kwalifikować się do RMD na podstawie salda na koncie na dzień 31 grudnia poprzedniego roku.
Na przykład, jeśli masz 73 lata i przestaniesz pracować 11 listopada 2011 r. 1, 2016, Twoje konto 401(k) może podlegać RMD na podstawie Twojego wieku i całkowitego salda na koncie w dniu 1 grudnia 2016 r. 31, 2015. Może to być skomplikowane i warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub doradcą ds. planowania finansowego, który ma wiedzę w tej dziedzinie. Niezabranie RMD może być kosztowne pod względem kar.
Pieniądze przechowywane w opcji Roth 401(k) Twojej firmy nie podlegają opodatkowaniu RMD, ale po przejściu na emeryturę musisz pobierać dystrybucje z Roth 401(k). Generalnie najlepiej jest rzucić te pieniądze na Rotha IRA po przejściu na emeryturę lub w inny sposób opuścisz tego pracodawcę.
Rolowanie wsteczne
Jedną z taktyk do rozważenia, zwłaszcza jeśli wiesz, że będziesz kontynuować pracę po ukończeniu 70 i pół roku, jest odwrotna rolowanie. Wiąże się to z zabraniem pieniędzy, które zostały przeniesiony do IRA i włączenie go do planu obecnego pracodawcy. Należy tu zwrócić uwagę na kilka rzeczy:
- Pieniądze IRA musiały zostać przekazane na zasadzie przed opodatkowaniem, czy to bezpośrednio do IRA, czy też środków przeniesionych z planu emerytalnego byłego pracodawcy.
- Plan Twojego obecnego pracodawcy musi akceptować rolowanie. Obecnie około 70% planów pracodawców je akceptuje.
Zaletą tego jest to, że ta taktyka pozwala odroczyć przyjęcie RMD na te fundusze do czasu przejścia na emeryturę z obecnego pracodawcy.
Zanim pójdziesz tą drogą, zastanów się, jak układają się inwestycje oferowane w planie twojego pracodawcy. Czy istnieją solidne, tanie opcje inwestycyjne? Chociaż oszczędności podatkowe wynikające z odroczenia RMD mogą być znaczące, musisz również wziąć pod uwagę jakość planu swojego pracodawcy.
Zrozum, co robisz
Podczas gdy odwrotne najazdy stają się nieco bardziej powszechne, większość nie uważa ich za główny nurt. Jeśli uważasz, że potrzebujesz porady, upewnij się, że znalazłeś księgowego lub doradcę finansowego, który się z nimi zapoznał, ponieważ nie wszyscy są zaznajomieni. Ostatnią rzeczą, którą chcesz zrobić, jest nieumyślne przekształcenie tego w transakcję podlegającą opodatkowaniu.
W ten sam sposób upewnij się, że wszyscy zaangażowani wiedzą, co robią. Niektórzy powiernicy mogą nie w pełni rozumieć tę transakcję. Podobnie, upewnij się, że Twój pracodawca zaakceptuje rolowanie i rozumie logistycznie, jak najlepiej to zrobić. Idealnie można to zrobić jako transakcję między powiernikami, która jest najczystsza. Może się jednak zdarzyć, że stanie się to dystrybucją od opiekuna IRA, w którym to przypadku 60-dniowe zasady rolowania zaaplikuje.
Streszczenie
Dla tych, którzy osiągnęli wiek 70½, pobieranie wymaganych minimalnych dystrybucji jest faktem. RMD są obowiązkowe z większości kont emerytalnych, w tym tradycyjnych IRA i 401 (k) s.
Dla tych, którzy mają 70 i pół roku i nadal pracują, istnieje wyjątek dotyczący ich konta 401 (k) i innych kont emerytalnych o zdefiniowanej składce sponsorowanych przez pracodawcę. Dodatkowo, przy pewnym planowaniu, inne aktywa konta emerytalnego mogą zostać włączone do planu obecnego pracodawcy, aby skorzystać z okazji do odroczenia RMD.