Co to jest „najazd pośredni”? (i dlaczego powinieneś się tym przejmować)

Często słyszymy termin „rollover” w związku z kontami emerytalnymi.

Ludzie często przenoszą pieniądze z jednego konta emerytalnego na drugie.

Jeden z największych rodzajów kumulacji ma miejsce, gdy osoba odchodzi z pracy i wykonuje a rolowanie ich planu 401(k) do IRA (oto jak robisz Kumulacja 401k do Roth IRA).

Ale tak od niechcenia, jak używa się słowa „najazd”, w rzeczywistości są dwa rodzaje, bezpośredni oraz pośredni. A który z nich będzie używany, będzie ważniejszy w tym roku – i od tego momentu – niż kiedykolwiek w przeszłości.

Co to jest rolowanie pośrednie?

Rolowanie pośrednie ma miejsce wtedy, gdy przekazujesz pieniądze od jednego powiernika emerytalnego do drugiego, ale pieniądze przechodzą przez twoje ręce w międzyczasie. Na przykład rolowanie pośrednie to takie, w którym środki z planu 401(k) poprzedniego pracodawcy są najpierw wysyłane do Ciebie osobiście, po czym przechodzisz na konto IRA.

Zgodnie z przepisami IRS jest to dozwolone, o ile dokonasz przelewu w ciągu 60 dni, od początku do końca. Jeśli więc jeden powiernik wystawi Twój czek 1 marca, będziesz musiał zakończyć przelew środków na nowe konto powiernika nie później niż 30 kwietnia.

Będzie to oznaczać, że będziesz musiał uwzględnić kwotę przekazu-odwróconego-dystrybucji jako zwykły dochód z zeznania podatkowego, który następnie będzie również podlegał przedterminowej wypłacie 10% podatek karny.

Czasami aranżowany jest przelew pośredni, ponieważ podatnik nie rozumie różnicy między przelewem bezpośrednim a pośrednim. Innym razem dzieje się tak, ponieważ podatnik ma krótkoterminowe plany dotyczące pieniędzy, przed zakończeniem przelewu do nowego powiernika.

Aż do 2014 r. można było dokonać jednego pośredniego rolowania z każdego posiadanego konta emerytalnego. Jednak w 2014 roku Sąd Skarbowy orzekł, że nie można dokonać rolowania niepodlegającego opodatkowaniu z jednego konta IRA do innego, jeśli już dokonałeś rolowania z dowolna z Twoich IRA w poprzednim okresie rocznym, więc jest zmiana na 2015 rok.

Za chwilę do tego dojdziemy…

Bezpośrednie najazdy są preferowaną drogą przy przekazywaniu wszelkich pieniędzy emerytalnych

Bezpośrednie rolowanie jest nie tylko częstszym sposobem przenoszenia pieniędzy emerytalnych, ale jest również najbezpieczniejszym z punktu widzenia podatków.

Bezpośrednia rola jest właśnie tym, co sugeruje nazwa, pieniądze opuszczają jedno konto emerytalne i trafiają bezpośrednio na drugie. Jest to przelew od powiernika do powiernika, w którym pieniądze nigdy nie dotykają twoich rąk ani konta bankowego. Jest to najbezpieczniejszy – i dlatego preferowany – sposób na przeniesienie jakichkolwiek pieniędzy emerytalnych.

Dla celów podatkowych IRS nawet nie uważa, że ​​rolowanie bezpośrednie jest w ogóle rolowaniem. W rezultacie nie ma ograniczeń co do liczby bezpośrednich najazdów, które możesz wykonać w danym roku i nie zmieni się to w przyszłości.

Niech powiernik przyjmujący wykona całą robotę!

Jeśli zamierzasz zorganizować bezpośrednie przeniesienie, najłatwiej to zrobić, po prostu skontaktować się z nowym powiernikiem. Poproszą o informacje niezbędne do wykonania przeniesienia i skontaktują się z Twoim obecnym powiernikiem, aby zorganizować przeniesienie.

Pozwoli ci to zaoszczędzić kłopotów z koniecznością skontaktowania się z obydwoma powiernikami i bardziej zaangażować się w przeniesienie, niż jest to konieczne. A im więcej zostanie zrobione między dwoma powiernikami, tym mniejsza szansa na wywołanie zdarzeń, które mogą zmienić twoją rolowanie w niezamierzoną dystrybucję i wszystkich problemów, które to przyniesie.

Nowe aktualizacje

Tam, gdzie IRS poprzednio zezwalał na jedno pośrednie rolowanie na konto emerytalne, nowa zasada jest taka, że ​​będziesz mógł wykonać tylko jedno pośrednie rolowanie na okres 12 miesięcy.

Zrozumiałeś? Tylko jeden.

I nie raz na rok, ale raz na 12 miesięcy.

Oznacza to, że jeśli zrobisz jeden 30 czerwca 2020 roku, nie będziesz mógł zrobić kolejnego 1 stycznia tylko dlatego, że przenieśliśmy się do zupełnie nowego roku. Zasada 12 miesięcy oznacza, że ​​nie będziesz mógł wykonać kolejnego pośredniego rolowania do 1 lipca 2020 r. Nie ma znaczenia, czy masz 15 kont emerytalnych. Dozwolone jest tylko jedno pośrednie przeniesienie na okres 12 miesięcy – to wszystko.

Pogarsza się.

Jeśli zrobisz to, co nie do pomyślenia i zorganizujesz drugie pośrednie najazdy, nie tylko pełna kwota transfer będzie podlegał opodatkowaniu i będzie podlegał 10% karnemu podatkowi za wcześniejszą wypłatę, ale będziesz też musiał zapłacić 6% na rokpodatek od nadwyżek składek od przelanej kwoty na nowym koncie tak długo, jak rolowanie pozostaje w IRA.

Możesz uzyskać więcej informacji, sprawdzając Zasada jednego kumulacji IRA na rok z IRS.

Roboczy przykład nieprawidłowego najazdu pośredniego

Załóżmy, że miałeś wziąć 20 000 USD z IRA z Vanguard i zdecydować, że chcesz przenieść 10 000 USD do istniejącego Konto IRA w E*TRADEi 10 000 USD na zupełnie nową IRA z Betterment. Z jakiegoś powodu Vanguard wysłał Ci czek na 20 000 $ bezpośrednio do Ciebie, może dlatego, że jeszcze tego nie zrobiłeś otworzyłeś konto w Betterment, więc chcesz zatrzymać na chwilę gotówkę, a wiesz, że masz 60 dni na zrobienie to.

Ale w tym miejscu nowy roczny limit pośredniego kumulacji staje się brzydki.

Możesz założyć, że rozdzielając pieniądze między konto E*TRADE a wkrótce otwarte Doskonalenie konto stanowi jednorazowy rollover, ponieważ wszystkie środki w przelewie pochodzą z jednego konta IRA z Vanguard.

IRS nie zobaczy tego w ten sposób.

Potraktują transfer pieniędzy do E*TRADE i Betterment jako reprezentujący dwa oddzielne pośrednie kumulacje. W rezultacie jedno z najazdów – prawdopodobnie E*TRADE – zostanie uznane za dopuszczalne najazdy, podczas gdy drugie będzie uważane za wczesna dystrybucja. To oczywiście będzie wymagało uwzględnienia 10 000 USD jako zwykłego dochodu w roku wykonania przelewu, a także 10% podatku karnego za wcześniejszą wypłatę.

A jeśli mimo wszystko przelejesz pieniądze na konto IRA w Betterment, nie będziesz następnie podlegać 6% podatkowi od składek, tak długo, jak pieniądze z rolowania znajdują się w IRA konto.

Podwójna frajda!

Załóżmy teraz, że zabrałeś już 20 000 $ z Vanguard, zanim przeczytałeś ten artykuł. Tak więc wkładasz 10 000 USD na konto E*TRADE zgodnie z planem, a następnie wpłacasz pozostałe 10 000 USD z powrotem na konto Vanguard, aby uniknąć wszystkich problemów podatkowych.

Możemy prawdopodobnie powiedzieć, że jeśli znajdziesz się w takiej sytuacji, najlepszą strategią byłoby po prostu wbić drugie 10 000 $ jako pieniądze nieemerytalne. Będziesz musiał zapłacić regularny podatek dochodowy od dystrybucji plus 10% kary. Ale nie będziesz podlegał 6% podatkowi od składek dodatkowych przez resztę swojego naturalnego życia, ponieważ kumulacja nie będzie miała miejsca w innym IRA.

To skomplikowana sprawa, więc jeśli znajdziesz się w takiej sytuacji, musisz jak najszybciej porozmawiać z CPA.

Najlepsza rada: Udawaj, że pośrednie najazdy nie istnieją!

Biorąc pod uwagę skalę konsekwencji podatkowych, a także brak opcji, najlepszą ogólną strategią jest użycie metody bezpośredniego rolowania za każdym razem, gdy chcesz przenosić pieniądze między kontami emerytalnymi.

Zapomnij, że metoda pośredniego najazdu w ogóle istnieje. Jeśli spróbujesz i popełnisz błąd, sprawy staną się nieprzyjemne w pośpiechu.