Premia roczna musi być jednym z najlepszych benefitów pracowniczych. W końcu możesz zrobić wiele rzeczy z kilkoma dodatkowymi dolarami w kieszeni, na które nie musisz pracować w dodatkowych godzinach. Jednak mądrze jest nie robić szału wydatków, dopóki nie zorientujesz się, ile będzie wynosić Twój podatek od premii. Niestety, opodatkowanie premii może być wyższe niż to, co pracodawca potrąca z Twojej średniej pensji. W tym przewodniku opisano, w jaki sposób premie są opodatkowane i w jaki sposób możesz zminimalizować podatek.
Spis treści
- Jak opodatkowane są bonusy?
- Metoda procentowa
- Metoda agregacyjna
- Podatki od bonusów większych niż 1 milion USD
- Zwolnienia z podatku bonusowego
- Poproś o metodę procentową
- Wkład do kont uprzywilejowanych podatkowo
- Przekazać na cele charytatywne
- Często zadawane pytania
- Streszczenie
Jak opodatkowane są bonusy?
IRS definiuje zarobki premii jako „dochód dodatkowy”, ponieważ ten strumień dochodów jest dodatkiem do wynagrodzenia podstawowego. Niektóre inne rodzaje dodatkowego dochodu obejmują:
- Prowizje
- Nadgodziny i napiwki (jeśli są płacone oddzielnie od zwykłego wynagrodzenia)
- Zwolnienie lekarskie
- Wynagrodzenie urlopowe
- Odprawa pieniężna
- Spłacać
- Nagrody i wyróżnienia
Istnieją dwa różne sposoby, w jakie Twój pracodawca może potrącać podatki z Twojej premii.
Metoda procentowa
Najprostszym i najczęstszym sposobem płacenia podatków od premii jest metoda procentowa. Twój pracodawca może wykonać następujące kroki, aby obliczyć kwotę potrącenia: Niezależnie od Twojego zwykłego podatku przedział, IRS instruuje twojego pracodawcę, aby potrącił 22% federalnego podatku dochodowego od dowolnej kwoty premii poniżej 1 USD milion. 22% poziom podatku u źródła obowiązuje do 2025 r., kiedy powraca do zwykłego poziomu 25%. Potrącane są również stanowe podatki dochodowe i podatki FICA (Social Security and Medicare). Twoje łączne stawki podatku federalnego są następujące:
- Federalny podatek dochodowy: 22%
- Ubezpieczenie społeczne: 6,2%
- Opieka zdrowotna: 1,45%
To 29,65% podatków federalnych plus stawka podatku stanowego. Twoje potrącenie podatku FICA może być inne, jeśli jesteś osobą o wysokich dochodach. Na przykład płacisz dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9%, jeśli Twój roczny dochód wynosi co najmniej 200 000 USD. Ponadto nie będziesz płacić podatków na ubezpieczenie społeczne od dochodów przekraczających roczny limit bazowy. W 2021 r. limit wynosi 142 800 USD, a w 2022 r. 147 000 USD. Skontaktuj się ze stanową agencją podatkową, aby oszacować wysokość potrąceń na poziomie stanu. Jeśli znajdujesz się w niższym przedziale podatkowym, możesz otrzymać zwrot podatku, gdy rozliczysz swoje podatki pod koniec roku. Zobacz Federalne progi podatku dochodowego 2022 r. aby oszacować swoje zobowiązanie podatkowe na ten rok.
Przykład metody procentowej
Tak więc, zakładając, że otrzymasz 1000 $ premii, początkowo zapłacisz 220 $ federalnego podatku dochodowego. Ta formuła jest prosta Kwota premii x 0,22 = federalne potrącenie. Ponieważ twoja premia podlega podatkom FICA, spodziewaj się, że całkowity podatek federalny wyniesie 296,50 USD i dodatkowe podatki stanowe.
Metoda agregacyjna
Metoda zbiorcza to inny sposób opodatkowania premii i jest to domyślne traktowanie, gdy pracodawca wlicza premię do cyklicznej wypłaty. Krótko mówiąc, Twój pracodawca potrąca podatek według zwykłej stawki, podobnie jak Twoja podstawowa pensja. Na przykład, zamiast otrzymywać zwykłą wypłatę 4000 $, może to być 5000 $, jeśli otrzymasz 1000 $ premii. Trzeba przyznać, że to podejście podatkowe jest bardziej złożone w szacowaniu podatków. Twój pracodawca może wykonać następujące kroki, aby obliczyć kwotę potrącenia:
- Skorzystaj z tabel podatkowych w publikacji IRS 15, aby oszacować federalne potrącenie wynagrodzenia podstawowego, a także premii
- Potrącić normalną kwotę z podstawowej stawki wynagrodzenia
- Wstrzymaj pozostałe saldo z bonusu
Przykład metody agregacji
Oto przykład dotyczący Johna Doe, który jest żonaty, ma dwutygodniowe wynagrodzenie w wysokości 3000 dolarów i otrzymuje 1000 dolarów premii. Całkowite potrącenie wynosi 335 USD za tę specjalną płatność w wysokości 4000 USD. Standardowa kwota potrącenia w wysokości 213 USD za okres rozliczeniowy dotyczy pierwszych 3000 USD, regularnego wynagrodzenia Johna. Następnie lista płac odlicza pozostałe 122 USD od bonusu 1000 USD. Twój pracodawca potrąca również podatki od wynagrodzeń FICA i stanowe podatki dochodowe.
Ta metoda obliczania może być czasochłonna dla dużej korporacji z wieloma odbiorcami premii. Twój pracodawca może wybrać metodę procentową ze względu na jej prostotę, nawet jeśli musi zaplanować drugą wpłatę bezpośrednią lub wyciąć kolejny czek.
Bardziej prawdopodobne jest również, że zapłacisz wyższą stawkę podatku z góry, jeśli otrzymasz stosunkowo dużą premię, ale możesz odzyskać różnicę w postaci zwrotu na koniec roku. Ucz się więcej: Publikacja IRS 15-T obejmuje sedno kwestii dodatkowych podatków dochodowych.
Podatki od bonusów większych niż 1 milion USD
Jeśli masz szczęście, że otrzymujesz premie przekraczające 1 milion dolarów, przepisy podatkowe zmieniają się w przypadku kwoty większej niż siedem cyfr. Zgodnie z metodą procentową, twoja premia podlega albo 22% lub 37% stawki federalnej:
- Do 1 miliona: 22%
- Powyżej 1 miliona dolarów: 37%
Tak więc, jeśli całkowita kwota premii wynosi 1,5 miliona USD, pierwszy milion podlega podatkowi w wysokości 22%, a pozostałe 500 000 USD ma 37% potrącony podatek.
Zwolnienia z podatku bonusowego
Musisz zapłacić podatek dochodowy od swojej premii, ale oto kilka sposobów, w jakie możesz potencjalnie zmniejszyć zobowiązanie podatkowe, aby zachować większą część czeku. Warto zapytać swojego pracodawcę, czy można zastosować jedną z tych strategii.
Poproś o metodę procentową
Jeśli Twój dział świadczeń pracowniczych daje Ci możliwość traktowania podatkowego, rozważ złożenie wniosku o metodę procentową i poproś o wypłatę samodzielną. Ta metoda potrąca ryczałtowe 22% z czeku premiowego i zapobiega potrąceniu przez pracodawcę nieprawidłowej kwoty. Nie musisz się martwić, że z góry zostaniesz przeciążony, jeśli jesteś w przedziale 22% lub wyższym. Możesz jednak otrzymać mniejszy zwrot pieniędzy lub możesz być zmuszony do wpłaty, jeśli Twój pracodawca nie potrącił wystarczająco dużo z Twojego dochodu w ciągu roku. Oto przedziały dochodów dla przedziału 22% dla roku podatkowego 2022:
- Single: 41 776 USD – 89 075 USD
- Żonaty, złożony wspólnie: 83 551 178 150 $
- Głowa gospodarstwa domowego: 55 901 $ 89 075 $
Ucz się więcej: Czy muszę złożyć zeznanie podatkowe?
Wkład do kont uprzywilejowanych podatkowo
Możesz rozważyć wniesienie wkładu do tych kont odliczanych od podatku, które mogą zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu:
- Tradycyjny 401k
- Tradycyjny IRA
- Zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA)
- Elastyczne konto wydatków (FSA)
Twoja premia może ułatwić osiągnięcie rocznych limitów składek dla tych różnych rachunków oszczędnościowych i inwestycyjnych.
Przekazać na cele charytatywne
Jeśli możesz złożyć szczegółowy zwrot, możliwe jest odliczenie darowizn na cele charytatywne i inne kwalifikujące się odliczenia podatkowe, takie jak spłacone odsetki od kredytu hipotecznego, stanowe i lokalne podatki od nieruchomości oraz medyczne rachunki.
Ucz się więcej: Jak uzyskać większy zwrot podatku?
Często zadawane pytania
Wypłaty premii są klasyfikowane jako dodatkowy dochód, czyli wszelkie pieniądze, które zarabiasz poza normalnymi zarobkami. Twój pracodawca może zastosować 22% federalną stawkę podatku od dochodu premii poniżej 1 miliona USD. Ta stawka może być inna niż zwykła stawka podatkowa, która uwzględnia Twoje dane W-4.
Twój pracodawca zgłasza Twój dochód z premii na rocznym formularzu podatkowym W-2 i stanowi część Twojego dochodu brutto dla celów podatkowych. Jednak Twoja praca może potrącać inny procent podatku niż zwykłe wynagrodzenie. Oprogramowanie podatkowe obliczy całkowite zobowiązanie podatkowe po zebraniu dochodu podlegającego opodatkowaniu, całkowitego potrącenia podatku, odliczeń podatkowych i ulg podatkowych podczas składania zeznania podatkowego. Jeśli złożysz wniosek o finansowanie, pożyczkodawca może zażądać oddzielenia swojej regularnej pensji od wszelkich premii lub zarobionych nadgodzin w celu dokładnego ustalenia rocznej pensji podstawowej.
Twoje raporty o dochodach z premii w polu 1 (Wynagrodzenie, napiwki, inne odszkodowania) w formularzu podatkowym W-2 na koniec roku. W tej rubryce uwzględniono również Twoje regularne wynagrodzenie oraz wszelkie dodatkowe płatności, które otrzymujesz od swojego pracodawcy. Twoje dodatkowe zaliczki na podatek również są umieszczane w tych samych skrzynkach na podatek potrącony, co Twój zwykły dochód.
Jeśli Twój pracodawca potrąca zbyt dużo, możesz otrzymać część swojego bonusowego podatku potrącanego u źródła wraz z zeznaniem podatkowym. Trudno jednak oszacować, ile możesz odzyskać, dopóki nie rozliczysz podatków, ponieważ możesz mieć prawo do kilku ulgi i ulgi podatkowe.
Większość pracodawców stosuje metodę procentową, która opodatkowuje premię według stawki ryczałtowej. W rezultacie federalne potrącenie wynosi 22% od rocznych wypłat premii do 1 miliona dolarów, a stawka wzrasta do 37% dla każdej kwoty powyżej 1 miliona. Ale twój pierwszy milion dolarów podlega tylko 22% stawce federalnej. Obowiązują również podatki na ubezpieczenie społeczne, Medicare i stanowe podatki dochodowe. Tak więc co najmniej 30% twojej premii trafia na podatki, ale możesz odzyskać część z nich jako zwrot podatku.
Streszczenie
Twoja premia może być doskonałym sposobem na zdobycie dodatkowej gotówki, która może pomóc zaoszczędzić na jednym z celów finansowych lub spłacić dług. Powinieneś jednak odłożyć co najmniej 30% swojej wygranej na podatki federalne i stanowe. Po oszacowaniu kwoty podatku z góry możesz zacząć planować, jak wykorzystasz swoją premię. Więc śmiało, ciesz się swoją nagrodą i jak najlepiej wykorzystaj dodatkową gotówkę.