Inwestowanie może być jednym z najlepszych sposobów budowania bogactwa w czasie, ponieważ możesz czerpać korzyści ze składanych zysków. Jeśli jednak osiągniesz zysk, musisz zapłacić podatek od dochodu z inwestycji. Oto, co musisz wiedzieć o podatkach od inwestycji — i kiedy musisz je zapłacić.
W tym przewodniku:
Podatek od zysków kapitałowych
Za każdym razem, gdy sprzedajesz inwestycję za więcej, niż ją kupiłeś, nazywa się to zyskiem. Ogólnie rzecz biorąc, musisz płacić podatki od zysków kapitałowych. IRS rozpoznaje dwa rodzaje zysków kapitałowych:
- Krótkoterminowe: To są zyski osiągnięte na inwestycje utrzymywane przez rok lub krócej. Kiedy płacisz podatek inwestycyjny od krótkoterminowych zysków kapitałowych, płacisz go według zwykłej stawki podatku dochodowego. To część twojego regularnego dochodu.
- Długoterminowy: To są zyski na inwestycje, które posiadasz od ponad roku. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według korzystnej stawki. Dla osób w określonych przedziałach podatkowych nie ma podatku inwestycyjnego od zysków długoterminowych.
Dowiedz się więcej o Inwestowanie efektywne podatkowo
Podatki od aktywów
Istnieją jednak pewne aktywa, których zyski nie są opodatkowane w perspektywie krótko- lub długoterminowej. Aktywa takie jak złote monety, przedmioty kolekcjonerskie i niektóre inne aktywa podlegają opodatkowaniu według innej stawki, gdy są sprzedawane za więcej, niż zostały kupione.
Jeśli sprzedajesz swoje inwestycje za pośrednictwem brokera, większość z nich stosuje metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” obliczania podstawy kosztowej, czyli koszt używany do określenia, jak duży jest Twój zysk. Twój broker prześle formularz podatkowy pod koniec roku, wyszczególniając, ile zarobiłeś w krótkoterminowych i długoterminowych zyskach kapitałowych, abyś wiedział, od jakiej kwoty zostaniesz opodatkowany.
A co z podatkami od kryptowalut?
Co ciekawe, zyski z kryptowalut są podobne do innych długoterminowych i krótkoterminowych zysków kapitałowych. Musisz śledzić wartość kryptowaluty, kiedy ją kupiłeś, a następnie zapłacić podatek inwestycyjny od zysków. Jeśli jednak posiadasz kryptowalutę dłużej niż rok, możesz skorzystać z długoterminowej stopy zysków kapitałowych.
Istnieją pewne sytuacje, w których kryptowaluty podlegają opodatkowaniu, w tym:
- Kiedy wymieniasz je na walutę fiducjarną (np. dolary amerykańskie)
- Jeśli przekonwertujesz swoje krypto na inny rodzaj krypto
- Kupujesz towary lub usługi za pomocą kryptowaluty
- Otrzymujesz odsetki od transakcji kryptowalutowych
Dowiedz się więcej w naszym Przewodnik podatkowy dotyczący inwestycji w kryptowaluty
Podatki od dywidend
Dywidenda to wypłata z zysków firmy. To dodatkowa płatność na rzecz akcjonariuszy, na podstawie posiadanych przez nich akcji. Kiedy otrzymujesz dywidendę, musisz zapłacić podatek od dochodów z inwestycji.
- Generalnie podatek od dywidend płacisz w roku, w którym je otrzymujesz. Jeśli jednak dywidendy są „kwalifikowane”, od firmy z siedzibą w Stanach Zjednoczonych lub takiej, która spełnia inne wymagania określone przez IRS, płacisz ustaloną stawkę, a nie zwykłą stawkę krańcową. Aby otrzymać tę korzystną stawkę podatku, musisz spełnić wymagania dotyczące posiadania ustalone przez IRS.
- Podatki od dywidend płacisz w roku, w którym je otrzymujesz, nawet jeśli je reinwestujesz. Jeśli masz plan reinwestycji dywidend (DRIP) — a Twoje dywidendy są wykorzystywane do automatycznego kupowania większej liczby akcji firmę — nadal będziesz płacić podatki od dywidend, nawet jeśli nie skończyłeś bezpośrednio z gotówką w swoim rachunek.
Podatki od odsetek
Kiedy otrzymujesz odsetki z konta bankowego lub obligacji, zwykle uważa się to za regularny dochód. Odsetki są dodawane do Twoich regularnych dochodów, a podatki płacisz według krańcowej stawki podatkowej.
Obligacje komunalne stanowią główny wyjątek od podatków od oprocentowanych inwestycji. Jeśli inwestujesz w obligacje stanowe i lokalne, zazwyczaj nie płacisz podatków federalnych od dochodu. Chociaż płacisz podatki federalne od skarbowych papierów wartościowych, nie będziesz musiał płacić stanowego podatku dochodowego od odsetek uzyskanych od skarbowych papierów wartościowych.
Podatki od funduszy powierniczych
Podatki od inwestycji stają się nieco bardziej skomplikowane, gdy w grę wchodzą fundusze inwestycyjne.
- Ponieważ fundusz inwestycyjny to zbiór inwestycji, możesz skończyć z rachunek podatkowy na podstawie tego, co dzieje się w funduszu powierniczym. Na przykład dywidendy otrzymane z akcji posiadanych w funduszu lub odsetki od obligacji posiadanych w funduszu będą opodatkowane jako zyski. Ponownie, nawet jeśli odsetki lub dywidendy zostaną wykorzystane do zakupu większej liczby akcji funduszu inwestycyjnego, nadal będziesz musiał zapłacić odpowiednie podatki od tego dochodu z inwestycji.
- Kiedy aktywa są sprzedawane w ramach funduszu inwestycyjnego i osiągany jest zysk, udziałowcy funduszu powierniczego płacą podatki od tych zysków. Fundusz inwestycyjny o wysokich obrotach może oznaczać wyższy podatek dla akcjonariuszy, zwłaszcza jeśli udziały są w funduszu krócej niż rok.
- Wreszcie, kiedy sprzedajesz swoje udziały w funduszach inwestycyjnych, zapłacisz podatki od wszelkich zysków, które osiągniesz, w zależności od tego, czy są one krótkoterminowe, czy długoterminowe. Musisz być świadomy tego, co dzieje się wewnątrz funduszu inwestycyjnego, a także doceniania kapitału, którego doświadczają twoje akcje.
Podatki od inwestycji na koncie emerytalnym
Co się jednak stanie, jeśli trzymasz swoje inwestycje na koncie emerytalnym takim jak 401(k)? Tutaj opodatkowanie jest nieco inne w zależności od rodzaju posiadanego konta emerytalnego.
- Ogólnie, nie jesteś opodatkowany, gdy kupujesz i sprzedajesz aktywa na swoim koncie emerytalnym. Na przykład, jeśli sprzedajesz akcje funduszu akcyjnego i wykorzystujesz zyski do kupowania akcji funduszu obligacji, gdy równoważysz swój portfel emerytalny, nie będziesz musiał płacić podatków za rok, w którym sprzedałeś.
- Niektórzy inwestorzy decydują się trzymać skarbowe papiery wartościowe na swoich kontach emerytalnych, jednocześnie trzymając obligacje komunalne (które nie wiążą się z federalnym podatkiem dochodowym) na rachunkach podlegających opodatkowaniu.
- Nie oznacza to jednak, że w pewnym momencie nie zapłacisz podatków od inwestycji w 401(k) lub inną emeryturę.
- Inwestując w tradycyjny 401(k) lub IRA, korzystasz z dolarów przed opodatkowaniem, uzyskując dziś ulgę podatkową. Na emeryturze musisz płacić podatki od swoich wypłat. Więc chociaż nie musisz płacić podatku od zysków kapitałowych, gdy wykonujesz transakcje na emeryturze konto, w końcu płacisz podatki według zwykłej stawki podatkowej, gdy wypłacasz pieniądze z rachunek.
Podatki na rachunkach Roth
Jeśli zdecydujesz się zainwestować za pomocą Roth IRA lub Roth 401(k), nie płacisz podatków przy wypłacie. Zamiast tego wpłacasz składki w dolarach po opodatkowaniu, co oznacza, że nie otrzymujesz dziś ulgi podatkowej. Jednak korzyścią jest to, że Twoje inwestycje rosną bez podatku i nie musisz płacić podatków od zysków.
Podatki od sprzedaży domu
Kiedy sprzedajesz swój dom z zyskiem, oczekuje się, że zapłacisz podatek inwestycyjny. Możesz jednak zmniejszyć wielkość swojego zysku, jeśli dokonałeś ulepszeń w domu.
Dodatkowo IRS pozwala na zwolnienie od podatku od zysków kapitałowych zapłaconego w Twoim domu. Jeśli jesteś osobą samotną, pierwsze 250 000 dolarów zysków jest zwolnione ze sprzedaży głównego miejsca zamieszkania. Jeśli jesteś żonaty, to pierwsze 500 000 dolarów zysków.
Straty podatkowe i sprzedaż prania
Co by było, gdybyś zamiast zysku, doświadczył straty z inwestycji? W takim przypadku możesz faktycznie zrekompensować część zysków z inwestycji – lub nawet część swoich dochodów.
Kiedy tracisz pieniądze na inwestycji, możesz odjąć tę kwotę od innego zysku z inwestycji i zmniejszyć rachunek podatkowy. Dodatkowo, jeśli masz więcej strat z inwestycji niż zysków, możesz je odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Musisz jednak zdawać sobie sprawę z IRS zasada sprzedaży prania. Jedynym sposobem na odliczenie strat kapitałowych jest to, że nie kupisz ponownie tej samej inwestycji w ciągu 30 dni.
Dolna linia
Nie zapominaj, że musisz płacić podatki od inwestycji. Zapisz formularze, które otrzymujesz od swoich brokerów i zwróć uwagę na przepisy.
Po otrzymaniu wszystkich niezbędnych formularzy najlepsze oprogramowanie podatkowe, takie jak Blok H&R może pomóc Ci obliczyć podatki inwestycyjne przy minimalnym wysiłku. Możesz też porozmawiać z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że obliczasz odpowiednią kwotę podatku od dochodu z inwestycji.