Czy słyszałeś, być może na TikTok lub gdzie indziej, o „nowym” podatku od pieniędzy otrzymywanych za pośrednictwem aplikacji takich jak Venmo, Cash App, Zelle i PayPal? Czy to prawda, że jeśli uzyskasz więcej niż 600 $, będziesz musiał zgłosić to do IRS jako dochód?
Krótka odpowiedź brzmi, że jeśli nie jest to dochód, nie będziesz winien od niego podatków.
Jeśli twój przyjaciel płaci ci za napoje, nie jest to dochód, więc nie będziesz płacić podatków. Jeśli sprzedałeś coś na Craigslist za mniej niż za to zapłaciłeś, to nie jest to dochód i od tego też nie będziesz płacić podatków.
Jeśli prowadzisz firmę, sprzedajesz produkty lub usługi, nowy wymóg raportowania również nie powinien dotyczyć Ciebie, ponieważ powinieneś zgłaszać swoje dochody. Nowy przepis po prostu dodaje wymóg raportowania dla tych nowszych dostawców.
Spis treści
- Formularz 1099-K Próg raportowania 600 USD
- Czy będziesz winien podatki?
- Dlaczego 600 dolarów?
- Kto musi zgłaszać dochód?
- Co musisz teraz zrobić
Formularz 1099-K Próg raportowania 600 USD
Amerykańska ustawa o planie ratunkowym została podpisana przez prezydenta Bidena na początku tego roku. To samo prawo stworzyło 1400 dolarów czeków stymulacyjnych, 3600 dolarów ulgi podatkowej na dzieci i inne świadczenia, które pomogły Amerykanom podczas pandemii.
Był jeden przepis, który wchodzi w życie 1.01.2022 r., który wymaga procesorów płatności elektronicznych (technicznie nazywane „zewnętrznymi organizacjami rozliczeniowymi”) o wydanie formularza 1099-K dla osób, które otrzymują więcej niż 600 dolarów. Poprzednio, podmioty przetwarzające płatności były zobowiązane do wystawienia formularza 1099-K jeśli ktoś otrzymał 20 000 $ w łącznej kwocie płatności i 200 transakcji. Teraz jest tylko jedno wymaganie – 600 USD.
Aplikacje płatnicze, takie jak Venmo, Zelle, Aplikacja gotówkowa, a PayPal będzie należał do tej kategorii.
Czy będziesz winien podatki?
Formularz 1099-K to po prostu raporty o transakcjach (w rzeczywistości jest to podsumowanie), które mają miejsce i, w przeciwieństwie do formularza W-2, nie oznacza, że w ogóle jesteś winien jakiekolwiek podatki. To jest opis formularza przez IRS:
Formularz 1099-K zawiera kwotę brutto wszystkich podlegających zgłoszeniu transakcji płatniczych. Otrzymasz formularz 1099-K od każdego podmiotu rozliczającego płatności, od którego otrzymałeś płatności w ramach rozliczania transakcji płatniczych podlegających zgłoszeniu. Raportowana transakcja płatnicza jest definiowana jako transakcja kartą płatniczą lub transakcja sieciowa strony trzeciej.
- Transakcja kartą płatniczą oznacza każdą transakcję, w której karta płatnicza lub dowolny numer konta lub inne dane identyfikujące powiązane z kartą płatniczą są akceptowane jako płatność.
- Transakcja sieciowa strony trzeciej oznacza każdą transakcję, która jest rozliczana za pośrednictwem sieci płatniczej strony trzeciej, ale tylko po tym, jak łączna kwota takich transakcji przekroczy 20 000 USD, a łączna liczba takich transakcji przekroczy 200.
Kwota brutto płatności podlegającej zgłoszeniu nie obejmuje żadnych korekt kredytów, ekwiwalentów środków pieniężnych, kwot dyskonta, opłat, kwot podlegających zwrotowi ani żadnych innych kwot. Kwota każdej transakcji w dolarach jest określana w dniu transakcji.
Skopiowałem stronę tak, jak wygląda teraz (w październiku 2021 r.), więc nadal pokazuje stare progi 20 000 i 200 USD – jak widać, formularz nie zawiera wystarczających informacji, aby wskazać odpowiedzialność.
Co więcej, oto, co ta sama strona mówi o tym, co zrobić z tymi informacjami:
Ważne jest, aby księgi i rejestry firmy odzwierciedlały dochody firmy, w tym wszelkie kwoty, które mogą być zgłaszane na formularzu 1099-K. Musisz zgłosić w swoim zeznaniu podatkowym wszystkie dochody, które otrzymujesz ze swojej firmy. W większości przypadków dochód z Twojej firmy będzie miał formę gotówki, czeków i płatności kartą debetową/kredytową. Dochód z działalności gospodarczej jest ogólnie określany jako wpływy brutto na zeznaniach podatkowych. Dlatego przy obliczaniu wpływów brutto do zeznania podatkowego należy wziąć pod uwagę kwoty wykazane na formularzu 1099-K wraz ze wszystkimi innymi otrzymanymi kwotami.
Dlaczego 600 dolarów?
To ten sam próg dla innego formularza IRS – Formularz 1099-MISC. To jest formularz dla różnych dochodów. Jeśli jako firma płacisz niezależnemu wykonawcy więcej niż 600 USD rocznie, musisz wystawić formularz 1099-MISC.
W dziwactwie, które odkryłem kilka lat temu, nie musisz wypełniać formularza 1099-MISC, jeśli zapłaciłeś temu wykonawcy trzecią organizację rozliczeniową (TSPO), ponieważ prawdopodobnie płatności te zostaną ujęte w formularzu tego TPSO 1099-K. Przypuszczam, że obniżyli próg 1099-K, aby obejmował tych zarabiających mniej niż 20 000 USD, ale więcej niż próg 600 USD w formularzu 1099-MISC.
Płaciliśmy partnerom za 5 USD Plan posiłków w systemie PayPal, dzięki czemu mogliśmy uniknąć kłopotów ze zbieraniem numerów identyfikacji podatkowej i wydawaniem mnóstwa formularzy 1099-MISC.
Kto musi zgłaszać dochód?
Jeśli generujesz zysk, powinieneś zgłosić ten dochód i płacić od niego podatki. W wielu przypadkach nie otrzymasz formularza (powiedzmy, że obracasz meble dla zysku i to wszystko jest gotówką), ale nadal jesteś zobowiązany do płacenia podatków.
Jeśli prowadzisz firmę i zbierasz dochody za pomocą tych aplikacji, będziesz musiał udokumentować swoje dochody i wydatki oraz płacić podatki od zysków. I tak byś zgłosił ten dochód – więc zmiana progu raportowania nie ma na to wpływu.
Co musisz teraz zrobić
Ale nie martw się, że ta nowa forma automatycznie generuje zobowiązanie podatkowe – tak nie jest.
Nie będziesz musiał automatycznie płacić podatków od wszystkich pieniędzy otrzymanych za pośrednictwem Venmo lub aplikacji Cash, ale to zwiększa znaczenie umieszczanie przydatnych notatek dotyczących transakcji.
Jest to prawdopodobnie najważniejsze w przypadku dużych transakcji, takich jak dzielenie wynajmu na wakacje na plaży lub coś podobnego. IRS raczej nie będzie cię ścigać za połowę lunchu, chyba że w zeszłym roku byłeś na lunch kilka tysięcy razy. 🙂
Jeśli otrzymasz dużą transakcję, upewnij się, że masz dokumentację w razie czego.
Będziemy musieli zobaczyć, w jaki sposób IRS wykorzystuje nowe informacje w formularzu. Może to być delikatna zachęta dla osób, które zaniżają podatki. Możliwe, że IRS przyjrzy się teraz każdemu groszowi. Trudno powiedzieć, ale założę się, że nie będzie to miało wpływu na zdecydowaną większość tych użytkowników aplikacji.
Czas realizacji tej nowej zasady był wystarczająco długi, aby pakiety oprogramowania do rozliczania podatków będzie to objęte w przyszłym roku.