Czy muszę płacić szacunkowe podatki od dodatkowego dochodu?

Jak wiesz, byłem samozatrudniony już od dłuższego czasu. Większość moich dochodów z samozatrudnienia nie ma żadnych potrąconych podatków i jest zgłaszana na 1099. Oznacza to, że muszę dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych.

Może być wiele nieporozumień co do sposobu obsługi tak szacunkowych płatności podatkowych. Przypadkowo właśnie otrzymałem powiązane pytanie podatkowe od czytelnika:

Moja żona ma pracę na pełen etat, w której podatki są potrącane z jej wypłaty, co jest typowe dla sytuacji pracownik/pracodawca. Ona też ma praca w niepełnym wymiarze godzin, w której nie są potrącane podatki ponieważ jest uważana za niezależnego wykonawcę. Czy jest ona zobowiązana do płacenia tych podatków kwartalnie, czy możemy poczekać, aby złożyć nasze regularne zeznanie i obliczyć, czy istnieje jakiekolwiek dodatkowe zobowiązanie podatkowe? Wyszczególniamy i regularnie otrzymujemy duże zwroty.

Krótka odpowiedź brzmi tak, powinieneś obliczyć i dokonać płatności, aby być bezpiecznym. Ale możesz zostać zwolniony na podstawie kwoty, którą zarobiłeś, kwoty potrąconej na W-2 i/lub kwoty, którą zapłaciłeś w podatkach w zeszłym roku. Zrobiłem trochę badań na ten temat jako całość i oto, co wymyśliłem:

Potrącanie podatku federalnego i szacunkowe płatności podatku

Tutaj w USA podatki są płacone w miarę zarabiania lub uzyskiwania dochodu. Jeśli jesteś zatrudniony, pracodawca jest zobowiązany do potrącania tych podatków z okresowych kontroli płac. Od Ciebie zależy, czy podasz pracodawcy odpowiednią kwotę do potrącenia na podstawie Twojego statusu zgłoszenia i osób pozostających na Twoim utrzymaniu. To dlatego ty ukończ W-4 kiedy zostaniesz zatrudniony. Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek lub uzyskujesz dochód z innego źródła (np. dochód z wynajmu, zyski kapitałowe), w którym podatki nie są potrącane, musisz dokonywać szacunkowych płatności podatkowych kwartalnie.

Płatności można dokonać za pomocą czeku z formularzem 1040-ES, elektronicznie za pomocą elektronicznego systemu płatności podatku federalnego lub telefonicznie za pomocą karty kredytowej lub debetowej. Lub możesz ubiegać się o zwrot z poprzedniego roku podatkowego.

Płatności należy dokonywać generalnie w następujących terminach:

• 15 kwietnia (w roku 2020 ta data została zmieniona na 15 lipca)
• 15 czerwca (Oczekuje się również zmiany w 2020 r.)
• 15 września
• 15 stycznia (następnego roku)

Jeśli te daty przypadają w weekend lub święto, kwartalną płatność podatku należy dokonać do następnego dnia roboczego.

Oblicz szacunkową kwartalną płatność podatku

Aby obliczyć, ile musisz zapłacić w szacunkowych podatkach, wykonaj następujące czynności:

Weź swój dochód minus wydatki za dany okres i pomnóż to razy krańcową stawkę podatkową (podatki zapłacone w poprzednim roku podzielone przez dochód podlegający opodatkowaniu).

Uwaga: Jeśli jesteś samozatrudniony i musisz płacić podatek na własny rachunek od tego dochodu, dodaj 15,3% do tej krańcowej stopy procentowej przed pomnożeniem jej przez dochód.

Szacowana kara podatkowa

Jeśli nie dokonasz tych szacunkowych płatności co kwartał, istnieje szansa, że ​​spotka Cię kara, zwana karą za niedopłatę szacunkowego podatku. Mówię o szansie, bo niektórzy płatnicy podatkowi są zwolnieni z tej kary. Nie będę wdawał się w szczegóły tej kalkulacji, ponieważ jest ona szalenie włochata w zależności od twoich szczegółów. Powiem, że kara jest ogólnie obliczana w rocznej stawce 4% za liczbę dni, w których niedopłata pozostała niezapłacona od 18 kwietnia 2017 r. do 17 kwietnia 2018 r.

Od tej kary można było jednak odstąpić pod różnymi warunkami. Aby się upewnić, skontaktuj się z doradcą podatkowym.

Zasady Safe Harbor dotyczące niepłacenia szacunkowych podatków

Zobowiązanie podatkowe Mniej niż 1000 USD – Czy po odjęciu zaliczek na podatek dochodowy i kredytów podlegających zwrotowi od całkowitego podatku będziesz winien za rok 2017 co najmniej 1000 USD? Jeśli odpowiedź brzmi „nie”, nie musisz składać szacunkowych podatków.

Co najmniej 90% Twojego podatku jest potrącane – Czy zaliczki na podatek dochodowy i kredyty podlegające zwrotowi wyniosą co najmniej 90% podatku wykazanego w zeznaniu podatkowym za 2017 r.? Jeśli odpowiedź brzmi tak, nie musisz składać szacunkowych podatków.

Co najmniej 100% podatku z poprzedniego roku jest potrącane – Czy zaliczki na podatek dochodowy i kredyty podlegające zwrotowi będą wynosić co najmniej 100% podatku wykazanego w zeznaniu podatkowym za rok 2016 (rok poprzedni)? Jeśli tak, nie musisz składać szacunkowych podatków.

Pamiętaj, że te wartości procentowe mogą się różnić, jeśli jesteś rolnikiem, rybakiem lub podatnikiem o wyższych dochodach. Odwiedzić Publikacja IRS 505 Więcej informacji na temat potrącania podatku u źródła i szacunkowych podatków.

Końcowe przemyślenia na temat szacunkowych płatności podatkowych

Wiem, że obliczenie szacunkowych płatności podatkowych może być mylące (większość informacji podatkowych jest taka). Wielu właścicieli małych firm najpierw zwraca się do ćwiczyć CPA aby pomóc im zarządzać tym procesem. Powyżej dałem ci dużo do przeżuwania. Mamy nadzieję, że dzięki temu zaczniesz rozumieć szacunkowe płatności podatkowe. Mimo to zachęcam Cię do zasięgnięcia profesjonalnej porady podatkowej w Twojej konkretnej sytuacji.

O Philipie Taylorze, CPA

Philip Taylor, aka „PT”, jest CPA, blogerem, podcasterem, mężem i ojcem trójki dzieci. PT jest również założycielem i dyrektorem generalnym konferencji i targów branży finansów osobistych, FinCon.

Stworzył Part-Time Money® w 2007 roku, aby dzielić się swoimi radami na temat pieniędzy, być odpowiedzialnym (gdy spłacić ponad 75 tys niezależność.