Twoja efektywna stawka podatkowa nie jest twoim progiem podatkowym, ale prawdopodobnie najlepiej ją opisać jako „średnią” stawkę podatkową dotyczącą federalnych podatków dochodowych, które płacisz.
Prawdopodobnie znasz już federalny przedział podatkowy, którego IRS używa do określenia, ile osób musi zapłacić podatki. IRS ma przedziały dochodów, których używają do określenia, ile filtrujący zapłaci w podatkach. Te przedziały są oparte na twoich dochodach po wszelkich odliczeniach.
Twój dochód nie jest opodatkowany według tej samej stawki. Zamiast tego różne poziomy dochodów są opodatkowane według różnych stawek. Średnia z tych stawek to efektywna stawka podatkowa.
Dochód podlegający opodatkowaniu – AGI
Po pierwsze, musisz zrozumieć, czym jest dochód podlegający opodatkowaniu. Pod względem podatkowym nazywa się to twoim Skorygowany dochód brutto lub AGI.
W rzeczywistości nie płacisz podatku dochodowego od każdego zarobionego dolara. W przypadku pojedynczych plików w 2020 r. Otrzymasz „standardowe odliczenie” w wysokości 12 400 USD. Oznacza to, że pierwsze 12400 USD, które zarobisz, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
Na przykład, jeśli osoba niezamężna zarabia 60 000 USD i pobiera standardowe odliczenie w wysokości 12 400 USD w 2020 r., Jej podatki zostaną obliczone na podstawie 47 600 USD dochodu.
Istnieje wiele innych odliczeń, do których dana osoba może się kwalifikować, ale dla uproszczenia założymy, że ten podatnik kwalifikuje się tylko do odliczenia standardowego.
Progresywny system podatkowy
Po zrozumieniu, jaki jest Twój dochód podlegający opodatkowaniu, następnym elementem do zrozumienia „efektywnej stawki podatkowej” jest progresywny system podatkowy.
Oznacza to, że różne poziomy dochodów są opodatkowane według różnych stawek.
Czy słyszałeś kiedyś, jak ktoś narzeka, że jeśli zarobi więcej pieniędzy, to tak naprawdę dostanie mniej, ponieważ będzie w wyższym przedziale podatkowym? To po prostu nieprawda. To powszechne błędne przekonanie, że wszystkie Twoje dochody są opodatkowane według najwyższej stawki.
Oto progi podatkowe dla dochodów uzyskanych w 2020 roku.
Oznacza to, że pierwsze 9875 dolarów jest opodatkowane stawką 10%, następnie od 9876 do 40125 dolarów jest opodatkowane stawką 12% i tak dalej.
Jako przykładu posłużymy się naszym pojedynczym wnioskodawcą o dochodach w wysokości 60 000 USD. Po pierwsze, podatnik ten otrzymuje standardowe odliczenie w wysokości 12 400 USD, co powoduje, że jego dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 47 600 USD.
Następnie płaciliby federalne podatki dochodowe w następujący sposób:
- $987 na pierwszych 9875 USD (10% do 9875 USD)
- $3,630 przez następne 30 250 USD (12% przy dochodach od 9 876 USD do 40 125 USD)
- $1,644.50 na pozostałych 7 475 USD (22% dla dochodu powyżej 40 126 USD)
To obniżyłoby całkowity podatek federalny tego podatnika do 6261,50 USD. Daje im to „efektywną stawkę podatkową” w wysokości 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Kiedy ludzie mówią o swojej efektywnej stawce podatkowej, mają na myśli: przeciętny stawkę podatku płacą na podstawie powyższej tabeli. Jak byś podszedł do obliczenia swojej średniej (tj. efektywnej) stawki podatkowej?
Jak obliczyć efektywną stawkę podatku
Jeśli interesuje Cię obliczenie efektywnej stawki podatkowej, możesz to zrobić na kilka sposobów.
Po pierwsze, możesz użyć swojego ostatniego zeznania podatkowego, aby obliczyć efektywną stawkę podatkową. Wystarczy podzielić łączną kwotę zapłaconą przez swoje skorygowany dochód brutto. To da ci efektywną stawkę podatkową. (podatki/AGI = efektywna stawka podatkowa)
Innym sposobem obliczenia efektywnej stawki podatkowej jest wykorzystanie aktualnej kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu i tabeli podatkowej z bieżącego roku. Zacznij od obliczenia, ile podatku zapłacisz za każdy segment swojego dochodu.
Na przykład:
- 987 $ za pierwsze 9875 $
- 3 630 $ na kolejne 30 250 $
- 1644,50 $ na pozostałe 7475 $
Następnie zsumuj wszystkie te kwoty podatków i podziel je przez skorygowany dochód brutto. W ten sposób uzyskasz również efektywną stawkę podatkową. Robienie tego ręcznie jest mniej dokładne niż korzystanie z rzeczywistego zeznania podatkowego, ponieważ rozliczanie podatków zapewni, że weźmiesz pod uwagę wszelkie odliczenia, do których byś się kwalifikował.
W tym przykładzie całkowity należny podatek wynosi 6 261,50 USD. Podziel to przez skorygowany dochód brutto w wysokości 47 600 USD, a otrzymasz efektywną stawkę podatkową w wysokości 13,1%.
Efektywna stawka podatkowa dotyczy tylko podatków dochodowych
Należy pamiętać, że efektywna stawka podatkowa uwzględnia tylko federalne podatki dochodowe, które płacisz. Nie obejmuje podatków stanowych i lokalnych, podatków FICA, podatków od nieruchomości itp.
Możesz obliczyć efektywną stawkę podatkową, aby uwzględnić te liczby, dodając je do całkowitej liczby zapłaconych podatków i dzieląc ją przez skorygowany dochód brutto. Jednak zwykle nie są one uwzględniane, gdy ludzie odnoszą się do terminu „efektywna stawka podatkowa”.
Jak obliczyć efektywną stawkę podatkową korporacji
Jeśli chodzi o efektywne stawki podatkowe i korporacje, liczby liczone są nieco inaczej. Korporacje obliczają swoje efektywna stawka podatku od osób prawnych dzieląc ich liczbę zysku przed opodatkowaniem przez kwotę zapłaconego podatku.
Zysk przed opodatkowaniem korporacji to suma jej całkowitych przychodów pomniejszona o koszty operacyjne, amortyzację i zapłacone odsetki.
Wniosek
Zrozumienie, w jaki sposób działają odliczenia, podatki progresywne i efektywne stawki podatkowe, zaprowadzi Cię na długą drogę do zrozumienia naszego systemu podatkowego.
Teraz, gdy wiesz, jaka jest efektywna stawka podatkowa, możesz obliczyć własną efektywną stawkę podatkową. Lub możesz porównać to ze stawkami z poprzednich lat, korzystając z jednego z najlepsze programy do składania zeznań podatkowych online złożyć swoje podatki.
Czy kiedykolwiek obliczyłeś efektywną stawkę podatkową?