Czym są fundusze akredytowane przez darczyńców?

Fundusze, których udzielają darczyńcy, mogą zmaksymalizować korzyści podatkowe z Twojej darowizny na cele charytatywne.

Oto krok po kroku, jak działają fundusze wspierane przez darczyńców:

1. Wpłacaj składki podlegające odliczeniu od podatku na fundusz z poradami darczyńców
2. Inwestuj wkłady w aktywa krótko- i długoterminowe
3. Składki rosną bez podatku (podatek dochodowy i podatek od zysków kapitałowych)
4. Przekazuj z funduszu granty na cele charytatywne dla kwalifikujących się organizacji charytatywnych

Wpłaty do funduszu z poradami od darczyńców mogą kwalifikować się do odliczenia podatku z góry, gdy składasz szczegółowe zeznanie. Zamiast wypisywać czek lub wpłacać aktywa fizyczne do kwalifikującej się organizacji charytatywnej, wkład pieniężny pochodzi z funduszu z poradami darczyńców.

Możliwe jest przyznanie dotacji na cele charytatywne w tym samym roku, w którym wpłacasz składki na fundusz z poradami darczyńców. Możesz także rozdysponować swoją gotówkę na okres kilku lat. Możesz stosować tę strategię, aby zmaksymalizować swoje odliczenia podatkowe za bieżący rok podatkowy.

Wpłaty na fundusz od darczyńców nie pomogą w Twojej sytuacji podatkowej, jeśli złożysz wniosek standardowe odliczenie i złożyć nieposzczególny zwrot. Tak wiele osób wykorzystuje te fundusze, aby przekazać duże darowizny w ciągu jednego roku, aby móc je wyszczególnić, a następnie przekazać pieniądze w ciągu następnych kilku lat.

Na przykład, jeśli zwykle przekazujesz swojemu kościołowi 500 dolarów miesięcznie, 6000 dolarów dodatkowych potrąceń może nie wystarczyć, aby przekroczyć standardowe odliczenie.

Jeśli jednak zbierzecie się w kilka lat i wpłacicie w tym roku 18 000 USD na swój fundusz z poradami od darczyńców, będziecie w stanie wyszczególnić, a następnie wysłać 500 USD miesięcznie do swojego kościoła z funduszu zaleconego przez darczyńców na następne trzy lat.

Te same pieniądze z kieszeni przez trzy lata, a kościół nadal otrzymuje ich 500 dolarów miesięcznie, jak zwykle. Jedyna różnica polega na tym, że otrzymujesz ulgę podatkową, której inaczej byś nie otrzymał.

Spis treści

1. Kto może otworzyć fundusz wspierany przez darczyńców?
2. Roczne opłaty za konto
3. Minimum konta
4. Kwalifikowane składki
5. Potencjalne korzyści podatkowe
1. Składki podlegające odliczeniu od podatku
2. Składki rosną bez podatku
3. Niższe podatki od nieruchomości
4. Opcje inwestycyjne
5. Kwalifikujące się dotacje charytatywne
6. Czy fundusze polecane przez darczyńców mają zasadę wydatkowania?
1. Brak aktywności na koncie
2. Ograniczenia następców
7. Plusy i minusy funduszy akredytowanych przez darczyńców
1. Plusy
2. Cons
8. Czy warto mieć fundusze od darczyńców?
9. Najlepsze fundusze od darczyńców
1. Organizacja charytatywna wierności
2. Organizacja charytatywna Schwab
3. Awangarda Charytatywna
4. Narodowy Fundusz Filantropijny
10. Streszczenie

Kto może otworzyć fundusz wspierany przez darczyńców?

Następujące podmioty mogą otworzyć fundusz ze wsparciem darczyńców:

• Osoby fizyczne
• Rodziny
• Firmy
• Podwaliny

Każdy pełnoletni podatnik, który ukończył 18 lat, może otworzyć fundusz ze wsparciem darczyńców. Jednak musisz złożyć szczegółowe zeznanie podatkowe, aby kwalifikować się do odliczenia od podatku składek do funduszu obsługiwanego przez darczyńców.

W roku podatkowym 2021, indywidualni filtrujący mogą „elementować” z 12 550 USD, a łączni filtrujący kwalifikują się z 25 100 USD w kwalifikujących się odliczeniach.

Wpłaty na cele charytatywne, koszty leczenia, odsetki od kredytu hipotecznego oraz stanowe lub lokalne podatki od nieruchomości mogą kwalifikować się do szczegółowych odliczeń. Fundusz wspierany przez darczyńców maksymalizuje Twoje darowizny na cele charytatywne.

Osoby, które nie wysyłają przedmiotów, powinny przekazywać darowizny bezpośrednio na swoje ulubione organizacje charytatywne, ponieważ fundusz z poradami od darczyńców nie pomoże w ich sytuacji podatkowej.

Dowiedz się więcej o różnica między ulgami podatkowymi a odliczeniami podatkowymi.

Roczne opłaty za konto

Istnieją stałe opłaty za prowadzenie dokumentacji i udogodnienia związane z zarządzaniem funduszami.

Większość planów pobiera roczną opłatę za zarządzanie w wysokości 0,60% lub 100 USD, w zależności od tego, która wartość jest wyższa. W przypadku niektórych usług mogą obowiązywać również inne opłaty dodatkowe.

Istnieją również roczne opłaty inwestycyjne, które pobierają fundusze akcji, obligacji i funduszy o stałym dochodzie. Te roczne wskaźniki kosztów wynoszą zwykle od 0,03% do 1,00%. Opłaty inwestycyjne są takie same, jak w przypadku zakupu tych samych środków na opodatkowanym rachunku maklerskim.

Minimum konta

Może istnieć wymóg wpłaty początkowej. Zarówno Fidelity Charitable, jak i Schwab Charitable wymagają początkowego depozytu w wysokości 0 USD. Ale niektórzy dostawcy mogą wymagać wkładu początkowego od 5000 do 25 000 USD. Kolejne darowizny mogą mieć minimum 0 USD.

W przypadku praktycznego zarządzania doradcą finansowym minimalne saldo konta może wynosić nawet 250 000 USD.

Może również istnieć wymóg minimalnej dotacji na cele charytatywne w wysokości co najmniej 50 USD za darowiznę. Ta minimalna darowizna rekompensuje nakład pracy i czas niezbędny do wysłania grantu charytatywnego przez dostawcę funduszu.

Kwalifikowane składki

Istnieje kilka sposobów wniesienia wkładu do funduszu z poradami od darczyńców:

• Gotówka
• Dyby
• Akcje funduszy powierniczych
• Więzy
• Prywatne interesy biznesowe (tj. akcje przed IPO, akcje C-Corp, private equity)
• Zapasy ograniczone
• Interesy naftowe i gazowe
• Ubezpieczenie na życie
• Konta emerytalne IRA i 401(k)
• Bitcoin i inne kryptowaluty

Można odliczyć składki do 60% rocznego skorygowanego dochodu brutto. Każdy zalecony przez darczyńcę wkład funduszu jest nieodwołalny i nie można go „odwrócić”.

Oprócz darowizny aktywów, które już masz pod ręką, fundusze przekazane przez darczyńców mogą być beneficjentem kont emerytalnych.

Potencjalne korzyści podatkowe

Istnieją natychmiastowe i stałe korzyści podatkowe, z których będą korzystać płatnicy podatkowi.

Składki podlegające odliczeniu od podatku

Odliczenie od podatku z góry na kwalifikujące się składki zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu za rok składkowy.

Pod prąd przepisy podatkowe IRS, podatnicy mogą odliczyć składki na cele charytatywne (do 60% skorygowanego dochodu brutto) przy składaniu szczegółowego zeznania podatkowego. Wszystkie darowizny dokonane w dniu lub przed 31 grudnia mogą kwalifikować się do odliczenia podatku.

Oprócz natychmiastowego odliczenia podatku, fundusze przekazane przez darczyńców mogą ułatwić prowadzenie dokumentacji. Nie musisz śledzić każdego pokwitowania darowizny, tak jak robi to fundusz. Kiedy składasz rozliczenie podatkowe, musisz tylko zgłosić roczną kwotę wpłaty na fundusz zalecony przez darczyńców.

Składki rosną bez podatku

Odsetki składane rosną bez podatku jak a Roth IRA dla wszystkich wpłat z funduszy akredytowanych przez darczyńców. Żadna inwestycja nie jest wolna od ryzyka, a Twoje długoterminowe inwestycje mogą stracić na wartości, gdy będziesz gotowy ubiegać się o dotację charytatywną.

Niższe podatki od nieruchomości

Gospodarstwa domowe tworzące swoje strategia planowania nieruchomości mogą obniżyć podatek od nieruchomości, wpłacając składki do funduszu ze wsparciem darczyńców.

Rozmowa z doradcą podatkowym może być najlepszą opcją, aby obliczyć potencjalne długoterminowe korzyści podatkowe funduszy od darczyńców.

Opcje inwestycyjne

Wiele funduszy, którym doradza się od darczyńców, ma wiele opcji inwestycyjnych, aby uzyskać wolny od podatku dochód pasywny i zwiększyć kwotę dotacji na cele charytatywne. Możliwe jest inwestowanie w aktywa krótkoterminowe, takie jak fundusze rynku pieniężnego i aktywa długoterminowe, takie jak fundusze indeksów giełdowych.

Opcje inwestycyjne mogą obejmować:

• Portfele funduszy indeksowych akcji i obligacji
• Aktywnie zarządzane pule funduszy
• Pule inwestycyjne odpowiedzialne społecznie
• Fundusze rynku pieniężnego

To, jak często wycofujesz się z funduszu z darczyńcami i udzielasz dotacji na cele charytatywne, może determinować Twoją strategię inwestycyjną.

Na przykład, jeśli zdecydujesz się dokonać jednorazowej wpłaty w styczniu i przekazać darowiznę przez cały rok, wpłaty mogą trafić do funduszu rynku pieniężnego niskiego ryzyka.

Ale gotówka, którą planujesz przekazać kilka lat (lub dziesięcioleci) w przyszłości, może zainwestować w portfel funduszy indeksu giełdowego.

Ucz się więcej: Najlepsze inwestycje niskiego ryzyka

Kwalifikujące się dotacje charytatywne

Możesz wykorzystać fundusze od darczyńców dla większości publicznych organizacji charytatywnych spełniających wymagania IRS 501(c)(3), które przyjmują prezenty, które można odliczyć od podatku.

Niektóre z kwalifikujących się rodzajów organizacji charytatywnych obejmują:

• Kościoły lokalne i związki wyznaniowe
• Schroniska dla bezdomnych
• Spiżarnie spożywcze
• Badania medyczne
• Stowarzyszenia absolwentów
• Organizacje edukacyjne
• Rady artystyczne
• Pomocy międzynarodowej

Zespół administrujący funduszem weryfikuje, czy wyznaczona organizacja charytatywna kwalifikuje się do otrzymania funduszy od darczyńców przed wysłaniem dotacji.

Organizacje charytatywne mogą otrzymywać dotacje czekiem lub elektronicznym transferem środków (EFT).

Możliwe jest również dokonywanie anonimowych darowizn i wyznaczanie dotacji na konkretny cel.

Niekwalifikujące się dotacje charytatywne

Niektóre rodzaje darowizn nie kwalifikują się do dotacji z funduszu zalecanego przez darczyńców:

• Prywatne organizacje charytatywne i fundacje
• Niedziałające organizacje charytatywne
• Osoby fizyczne
• Kandydaci i partie polityczne

Darowizny, które przynoszą korzyści osobiste, również nie kwalifikują się. Na przykład dotacje nie mogą pokrywać składek członkowskich, czesnego i opłat, kupowania przedmiotów na aukcji charytatywnej ani kosztów podróży związanych z uczestnictwem w imprezie charytatywnej.

Wypłaty nie kwalifikujące się

Po wpłaceniu pieniędzy do funduszu akredytowanego przez darczyńców nie można ich odzyskać – darowizna jest nieodwołalna.

Pomyśl o tym jako o przekazaniu 500 dolarów swojemu kościołowi, odliczeniu podatku, a następnie poproszeniu o zwrot pieniędzy. Nie mogę tego zrobić.

Dlatego bardzo poważnie traktuj wkład do tego funduszu.

Czy fundusze polecane przez darczyńców mają zasadę wydatkowania?

IRS nie ma minimalnych wymaganych zasad dystrybucji funduszy od darczyńców.

Jednak dostawca funduszu, któremu udzielono pomocy, może wymagać okresowych wpłat lub wypłat, aby konto było aktywne. „Reguła wydatków” różni się w zależności od dostawcy.

Brak aktywności na koncie

Na przykład może być konieczne pokazanie aktywności na koncie co najmniej raz w roku. Jeśli konto stanie się nieaktywne, dostawca może przekazać niewyznaczone środki do swojego korporacyjnego funduszu powierniczego.

Przed pobraniem środków dostawca skontaktuje się z właścicielem rachunku i wymienionymi następcami, aby utrzymać konto aktywne.

Ograniczenia następców

Ważna jest również weryfikacja zasad sukcesji dostawcy. W wielu przypadkach fundusz z poradami od darczyńców może istnieć „bezterminowo”, gdy właściciel rachunku wyznacza następców. Następców może być wielu. Następca może potrzebować co najmniej 18 lat, zanim będzie mógł zalecić przyznanie dotacji na cele charytatywne.

Plusy i minusy funduszy akredytowanych przez darczyńców

Plusy

• Składki podlegające odliczeniu od podatku
• Inwestycje rosną bez podatku
• Może udzielać dotacji na cele charytatywne w przyszłych latach
• Przekaż darowiznę na rzecz organizacji charytatywnych zatwierdzonych przez IRS
• Osoby, rodziny i organizacje mogą się kwalifikować

Cons

• Aby kwalifikować się do ulg podatkowych, należy „wyszczególnić”
• Roczne opłaty za zarządzanie
• Nie każda organizacja charytatywna kwalifikuje się do dotacji
• Składki są nieodwołalne

Czy warto mieć fundusze od darczyńców?

Jeśli chcesz wspierać wiele organizacji charytatywnych lub dokonywać powtarzających się darowizn, fundusz z poradami od darczyńców może ułatwić prowadzenie dokumentacji i zmaksymalizować Twoje odliczenia podatkowe.

Ponadto sponsor funduszu zapewnia, że ​​każda wpłata trafia do legalnej organizacji charytatywnej, co może sprawić, że wykonanie należytej staranności będzie mniej uciążliwe.

Musisz jednak mieć możliwość złożenia szczegółowego zeznania, aby uchwycić korzyści podatkowe funduszu z poradami od darczyńców. Trzeba też zdecydować, czy roczne opłaty za zarządzanie są warte wygody i korzyści podatkowych.

Najlepsze fundusze od darczyńców

Istnieje kilka miejsc, w których można otworzyć fundusz z poradami od darczyńców. Oto niektóre z miejsc, które należy rozważyć w pierwszej kolejności ze względu na niskie minimalne konta i elastyczne opcje inwestycyjne.

Organizacja charytatywna wierności

Organizacja charytatywna wierności należy do rodziny Fidelity Investments. I nie potrzebujesz konta maklerskiego Fidelity, aby się zakwalifikować. Nie ma minimum konta. Roczna opłata administracyjna wynosi 100 USD lub 0,6%, w zależności od tego, która wartość jest wyższa.

Organizacja charytatywna Schwab

Organizacja charytatywna Schwab jest podobny do Fidelity Charitable i może być dobrym rozwiązaniem, jeśli inwestujesz lub bankujesz z Charlesem Schwabem. Fundusz z doradztwem darczyńców typu „konto podstawowe” nie ma minimum konta.

Roczna opłata administracyjna wynosi 100 USD lub 0,60% pierwszych 500 000 USD, w zależności od tego, która z tych wartości jest wyższa. Opłata maleje wraz ze wzrostem kwoty salda.

Posiadanie salda konta w wysokości 250 000 USD kwalifikuje się do profesjonalnie zarządzanego konta.

Awangarda Charytatywna

„Bogleheads” może docenić Awangarda Charytatywna chociaż minimalne konta są wyższe niż u innych dostawców. Minimalny depozyt początkowy wynosi 25 000 USD, a kolejne wpłaty muszą wynosić co najmniej 5000 USD. Ponadto dotacje na cele charytatywne muszą wynosić co najmniej 500 USD, podczas gdy Fidelity i Schwab mają co najmniej 50 USD wypłaty.

Istnieje kilka alokacji aktywów opartych na ryzyku i portfeli inwestycyjnych opartych na wartościach, które inwestują z funduszami Vanguard.

Narodowy Fundusz Filantropijny

Minimalny depozyt początkowy w wysokości 10 000 $ otwiera fundusz za pomocą Narodowy Fundusz Filantropijny. Saldo konta inwestuje się we wpływowy fundusz inwestycyjny, dopóki nie poprosisz o dotację na cele charytatywne. Opłaty różnią się w zależności od wielkości konta i usług.

Streszczenie

Fundusze wspierane przez darczyńców to łatwy sposób na zmaksymalizowanie korzyści podatkowych płynących z darowizn na cele charytatywne i możliwe jest wspieranie wielu akcji charytatywnych teraz i w przyszłości.

Pamiętaj tylko, że po wniesieniu wkładu do funduszu z poradami darczyńców nie możesz wycofać pieniędzy. Te datki są tak nieodwołalne, jakbyś przekazywał darowiznę bezpośrednio na cele charytatywne.