ten Ustawa o ulgach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. zmieniło liczbę ulg podatkowych, które należy pobierać za każdy rok, odkąd weszło to w życie i na pewno ma to miejsce w 2020 roku.
To mniej więcej podwoiło standardowe odliczenie, uniemożliwiając milionom podatników wyszczególnienie ich odliczeń. Wyeliminował również zwolnienia osobiste, które były jednym z głównych czynników determinujących wnioskowane ulgi podatkowe.
To może być zagmatwane, więc dzisiaj postaramy się to dla Ciebie wyjaśnić!
Czym są ulgi podatkowe?
Ulgi podatkowe to przybliżone szacunki obniżek dochodu podlegającego opodatkowaniu dla celów federalnego podatku u źródła. Kiedy dostajesz nową pracę, a także na początku każdego kolejnego roku, kończysz Formularz IRS W-4: „Zaświadczenie pracownika o potrąceniu podatku”. Umożliwia to pracodawcy dostosowanie dochodu podlegającego opodatkowaniu, co dokładniej określi odpowiednią kwotę podatku dochodowego do potrącenia.
Jeśli uzyskasz prawo do zaliczek na podatek, kwota potrąconego federalnego podatku dochodowego będzie bardzo zbliżona do rzeczywistego zobowiązania podatkowego za dany rok.
W idealnym świecie nie będziesz winien ani nie będziesz uprawniony do zwrotu po złożeniu zeznania podatkowego. Posiadanie pieniędzy z IRS nigdy nie jest optymalnym wynikiem; nie tylko ze względu na faktyczne zobowiązanie podatkowe, ale również ze względu na potencjalne kary i odsetki.
Chociaż większość ludzi woli otrzymać zwrot pieniędzy, to naprawdę nic innego jak zwrot własnych pieniędzy. Jeśli nadmiernie potrącasz, co tak naprawdę tworzy sytuację zwrotu, skutecznie udzieliłeś IRS nieoprocentowanej pożyczki. Co więcej, to pieniądze, które mogłeś zarobić na siebie, ale tego nie zrobiłeś.
Istnieją różne scenariusze rozliczenia podatku, które mogą Cię dotyczyć. Chcesz spróbować określić, ile z tych ulg podatkowych powinieneś wziąć w nadchodzącym roku.
Jeśli masz dochód, a ktoś inny może uznać Cię za osobę na utrzymaniu
Najlepszą strategią (jeśli taki jest twój status zgłoszenia) jest ubieganie się o zerowe uprawnienia. IRS pozwala ubiegać się o standardowe odliczenie w zależności od tego, co jest większa, 1050 USD lub standardowe odliczenie za status zgłoszenia (co stanowi maksymalnie 12 400 USD w 2020 r.).
Standardowe odliczenie dopuszczalne dla twojego statusu zgłoszenia będzie już odzwierciedlone w potrąceniu podatku od wynagrodzenia, jak ustalił twój pracodawca. Nie będzie potrzeby ubiegania się o ulgi podatkowe na pokrycie tego odliczenia.
Pojedynczy pilnujący i szefowie gospodarstw domowych
Jako pojedynczy wypełniacz z jednym głównym źródłem dochodu, ubieganie się o jedną ulgę podatkową powinno wystarczyć. Spowoduje to albo niewielki zwrot pieniędzy, albo niewielkie zobowiązanie podatkowe. Bez względu na to, jak będziesz się starać, będzie prawie niemożliwe, aby Twój federalny podatek u źródła dokładnie odpowiadał Twojemu faktycznemu zobowiązaniu podatkowemu.
Jeśli jednak spodziewasz się, że będziesz w stanie wyszczególnić odliczenia – co oznacza, że Twoje odliczenia przekroczą standardowe odliczenie 12 400 USD – możesz rozważyć ubieganie się o dodatkowe ulgi podatkowe. Aby zrobić to właściwie, musisz rozsądnie oszacować nadwyżkę swoich szczegółowych odliczeń w stosunku do standardowego odliczenia.
Jeśli pracujesz na dwóch stanowiskach w ciągu roku, podziel swoje zasiłki między dwie prace. Na przykład, jeśli ubiegasz się o dwie ulgi podatkowe, powinieneś wziąć jedną na każdą pracę. Jeśli bierzesz tylko jedną ulgę podatkową, weź ją w pracy, która daje najwięcej pieniędzy.
Jeśli jesteś osobą samotną i masz co najmniej jedno dziecko na utrzymaniu, możesz złożyć wniosek jako głowa rodziny. Jeśli masz jedno lub więcej dzieci, o które możesz ubiegać się jako osoba pozostająca na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym, możesz dodać jedną dodatkową ulgę podatkową na dziecko. Na przykład, jeśli składasz wniosek jako głowa rodziny z dwójką kwalifikujących się dzieci na utrzymaniu, prawdopodobnie możesz ubiegać się o trzy ulgi podatkowe na swoim W-4.
Po raz kolejny nie ma osobistego zwolnienia, ale dodatkowa ulga podatkowa pokryje niższe zobowiązanie podatkowe, które będziesz mieć, jeśli możesz ubiegać się o Zasiłek na dziecko. Może to zmniejszyć Twoje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego nawet o 2000 USD na kwalifikujące się dziecko.
Oczywiście, jeśli nie masz kwalifikujących się dzieci, nie powinieneś pobierać dodatkowej ulgi podatkowej. Należy również pamiętać, że ulga podatkowa na dziecko jest wycofywana, jeśli dochód przekracza 200 000 USD.
Małżeństwo wspólnie składa wniosek
Jeśli jesteście małżeństwem składającym wniosek wspólnie, powinniście ubiegać się o jedną ulgę podatkową dla każdego z was. Jeśli masz dzieci na utrzymaniu, które kwalifikują się do ulgi podatkowej na dzieci, możesz dodać jedną dodatkową ulgę podatkową na każde dziecko. Ulga podatkowa na dzieci jest stopniowo wycofywana z dochodem 400 000 USD lub wyższym dla małżeństwa składającego wniosek wspólnie. Jeśli Twój dochód przekroczy tę kwotę, nie będziesz mógł ubiegać się o kredyt, ani skorzystać z dodatkowych ulg podatkowych.
Podobnie jak w przypadku pojedynczych plików, możesz być w stanie wziąć jeszcze więcej ulg podatkowych, jeśli jesteś w stanie wyszczególnić odliczenia.
IRS dostarcza nawet arkusz odliczeń z formularzem W-4, aby oszacować wpływ twoich szczegółowych odliczeń na ulgi podatkowe na nadchodzący rok. Formularz ten można wykorzystać, jeśli jesteś w związku małżeńskim składającym wniosek wspólnie, samotnie lub jako głowa rodziny.
W wierszu 2, gdzie widzisz XX, XXX, kwoty, które powinny pojawić się w tych X, to 24 800 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim składając wniosek wspólnie lub kwalifikującą się wdowę (er), 18 650 $, jeśli jesteś głową rodziny i 12 400 $, jeśli jesteś pojedynczy. To są standardowe odliczenia za 2020 r. które nie są jeszcze odzwierciedlone na 2020 W4.
Zwróć uwagę, że wiersz 4 zawiera oszacowanie odsetek od kredytu studenckiego, odliczanych składek IRA i niektórych innych korekt. Możesz użyć tej linii, aby odzwierciedlić składki podlegające odliczeniu od podatku na konto IRA, konto oszczędnościowe na zdrowie, alimenty i niektóre inne „odliczenia powyżej linii”.
Kwota netto pokazana w wierszu 5 przeniesie się na pierwszą stronę W-4 i zwiększy całkowitą ulgę podatkową, o którą będziesz się ubiegać za rok.
Inne komplikacje, które mogą mieć wpływ na Twoje ulgi podatkowe
Do tej pory omawialiśmy liczbę ulg podatkowych, o które należy się ubiegać, jeśli 1) Twój dochód pochodzi głównie z pracy, 2) Ty wyszczególnić swoje odliczenia lub skorzystać z odliczenia standardowego, lub 3) jeśli masz na utrzymaniu dzieci, które kwalifikują się do podatku na dzieci kredyt. Istnieją jednak inne sytuacje, które mogą mieć wpływ na Twoje ulgi podatkowe, które nie mieszczą się w tych ogólnych kategoriach.
Jednym z nich jest dochód z inwestycji. Jeśli masz znaczny dochód z inwestycji, możesz chcieć ubiegać się o mniej ulg podatkowych lub wcale. Każdy dochód z inwestycji podlegający opodatkowaniu zwiększy Twoje zobowiązanie podatkowe. O ile nie dokonujesz szacunkowych płatności podatkowych w celu pokrycia zobowiązania z tytułu dodatkowego dochodu, możesz chcieć to zrobić poprzez wyższe potrącenia z normalnej pracy. Możesz to osiągnąć przy mniejszej liczbie ulg podatkowych.
Inną potencjalną sytuacją jest prowadzenie działalności pobocznej. Załóżmy, że oprócz zwykłej pracy masz również poboczny biznes, który zarabia dodatkowe pieniądze. Technicznie rzecz biorąc, powinieneś ustalać kwartalne szacunki podatkowe, aby pokryć zobowiązanie podatkowe od tego dochodu. Jest to szczególnie ważne, ponieważ dochód z samozatrudnienia podlega również podatek od samozatrudnienia co samo w sobie stanowi około 15,3%.
Jeśli dochód, który otrzymujesz z działalności pobocznej, ma wynieść zaledwie kilka tysięcy dolarów rocznie, możesz chcieć zmniejszyć swoje ulgi podatkowe, zamiast dokonywać szacunkowych płatności podatkowych.
Możliwe też, że Twoja firma przynosi straty. Jeśli tak, możesz zwiększyć swoje ulgi podatkowe.
Jeszcze innym przykładem są dochody z nieruchomości lub spółek. Każda z nich może mieć wpływ bardzo podobny do działalności pobocznej.
W razie wątpliwości zatrudnij profesjonalistę do pomocy
Jeśli masz którąkolwiek z powyższych sytuacji, najlepszą strategią może być omówienie jej z profesjonalnym ekspertem podatkowym. Obliczenia mogą się komplikować, szczególnie dla kogoś, kto nie rozlicza na bieżąco podatków dochodowych.
Lepiej zapłacić ekspertowi podatkowemu, aby dokładnie przybliżył Ci rzeczywiste zobowiązanie podatkowe i liczbę ulg podatkowych, o które powinieneś się ubiegać, niż pozostawiać to przypadkowi. Niespodziewanie duże zobowiązanie podatkowe może zwiększyć odsetki i kary do i tak już wysokiego rachunku podatkowego.
Specjalista podatkowy może Ci powiedzieć, czy jesteś w stanie zwiększyć ulgi podatkowe z powodu strat biznesowych lub czy będziesz musiał dokonać szacunkowych płatności podatkowych z tytułu działalności gospodarczej lub dochodów z inwestycji.