Czy jesteś żonaty? Albo o tym myślisz?
Zastanawiasz się, jaka jest różnica między statusami rozliczeń podatkowych Składanie wniosków małżeńskich wspólnie vs. Żonaty składa osobno?
Wiem, że kiedyś to zrobiłem. Widać, że osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego i żonaty składany razem jako stosunkowo logicznie ustrukturyzowana. Do progi podatkowe, status Żonaty Zgłoszeni Wspólnie był mniej więcej dwa razy wyższy niż w przypadku osób samotnych. To samo dotyczy standardowego odliczenia. Logiczny.
Potem dotarłeś do Married Filing osobno i wszystko zaczyna się kraterować. Granice, wygaszania, nawiasy – nie cofają się do poziomu pojedynczego filtra, ale często spadają jeszcze niżej.
Chciałem zrozumieć dlaczego, więc kopałem głębiej.
Dla zdecydowanej większości podatników będących w związku małżeńskim, najlepszym statusem składania wniosków będzie wspólne składanie wniosków w związku małżeńskim. Istnieją jednak sytuacje, w których składanie wniosków w związku małżeńskim oddzielnie może skutkować niższym całkowitym zobowiązaniem podatkowym. To raczej wyjątek niż reguła, ale są chwile, kiedy przynosi wyraźną korzyść. Zbadajmy.
Podstawy oddzielnego składania wniosków małżeńskich
Nie ma wątpliwości, że wspólne składanie wniosków w związku małżeńskim jest prostszym z dwóch statusów składania wniosków podatkowych.
Łączysz swoje dochody, potrącenia i każdy inny czynnik, który wpływa na Twoją sytuację podatkową. Składasz jedno zeznanie podatkowe i albo płacisz jedną należną kwotę podatku, albo otrzymujesz jeden zwrot.
Składanie wniosków małżeńskich oddzielnie komplikuje sprawy na kilku frontach. Oczywiście będziesz musiał złożyć dwa zeznania podatkowe, co będzie zarówno bardziej czasochłonne, jak i droższe, jeśli korzystasz z płatnej osoby przygotowującej podatki.
W uproszczonym sensie to prawie tak, jakbyś ty i twój współmałżonek składali wnioski jako pojedyncze osoby. To z pewnością prawda, ponieważ uwzględnisz tylko pozycje dochodów i potrąceń, które odnoszą się do każdego z was z osobna. Ale tracisz również pewne korzyści podatkowe, które są wspólne zarówno dla pojedynczych osób, jak i par, które wspólnie składają wnioski jako małżeństwa.
Ale jeśli jesteś w związku małżeńskim, masz możliwość złożenia wniosku osobno lub wspólnie. Możesz wybrać ten, który najlepiej Ci odpowiada. A ponieważ masz wybór, możesz sprawdzić liczby i sprawdzić, czy to działa na twoją korzyść.
Wyzwania związane z osobnym składaniem wniosków w związku małżeńskim
Podstawowym problemem związanym z oddzielnym składaniem wniosków w związku małżeńskim jest to, że kodeks podatkowy został ustanowiony specjalnie po to, by go zniechęcić. Jeśli złożysz wniosek osobno, tracisz pewne korzyści.
Ważnym przykładem są składki IRA (dane za rok podatkowy 2020):
- Jeśli twój współmałżonek jest objęty planem emerytalnym w pracy, a ty nie, składka IRA nie będzie podlegała odliczeniu od podatku, jeśli zarabiasz więcej niż 10 000 USD i złożyć osobno. Dla kontrastu, jeśli jesteście małżeństwem, składając wniosek wspólnie, moglibyście wziąć pełne odliczenie z łącznym dochodem do 196 000 USD.
- Sytuacja jest jeszcze bardziej ekstremalna z Roth IRA. Jeśli jesteś w związku małżeńskim składającym wniosek wspólnie, każdy z was może wnieść pełny wkład Roth IRA z łącznym dochodem do 196 000 USD. Ale jeśli złożysz wniosek osobno, nie możesz w ogóle dokonywać żadnych wkładów Roth jeśli Twój dochód przekracza 10 000 $.
Innym przykładem jest ubezpieczenie społeczne. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, składając wspólnie, pierwsze 32 000 USD świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych jest zwolnione z federalnych podatków dochodowych. Ale jeśli jesteś żonaty osobno, nie ma wyjątku. Całe Twoje świadczenie z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu.
Inne korzyści podatkowe, na które może mieć wpływ oddzielne złożenie wniosku, obejmują kredyt z tytułu wypracowanego dochodu, odliczenie kosztów czesnego i odliczenie odsetek od kredytu studenckiego.
Ale jest jeszcze jeden czynnik, który może być ważniejszy niż wszystkie inne. Jeśli złożysz wniosek oddzielnie i planujesz wyszczególnić potrącenia, twój współmałżonek również będzie musiał wyszczególnić. Jeśli planujesz skorzystać z odpisu standardowego, współmałżonek również musi skorzystać z odpisu standardowego. Ponieważ szczegółowe odliczenia są jednym z głównych powodów oddzielnego składania wniosków, może to być głównym ograniczeniem.
Korzyści z oddzielnego składania wniosków małżeńskich
Pierwszą ważną korzyścią oddzielnego składania wniosków jest oddzielenie sytuacji podatkowych. Dlaczego może to być konieczne? Możesz chcieć zachować całkowicie odrębny status podatkowy, jeśli podejrzewasz, że współmałżonek może stwarzać potencjalne problemy podatkowe.
Załóżmy na przykład, że twój współmałżonek pracuje na własny rachunek i masz pensję. Obawiasz się, że współmałżonek ukrywa dochody lub znacznie zawyża wydatki służbowe. Aby uniknąć przyjęcia potencjalnego zobowiązania podatkowego współmałżonka po prawdopodobnej kontroli, możesz złożyć wniosek osobno, aby się zabezpieczyć.
Ale częstszym powodem oddzielnego składania wniosków są szczegółowe potrącenia. Korzystne może być złożenie oddzielnego wniosku, jeśli jeden z małżonków ma wyższe szczegółowe odliczenia niż drugi.
Dobrym przykładem mogą być wydatki na leczenie. W 2020 r. koszty leczenia podlegają odliczeniu od podatku w zakresie, w jakim przekraczają 7,5% skorygowany dochód brutto. Załóżmy, że małżeństwo ma skorygowany dochód brutto w wysokości 100 000 USD, ale jeden z małżonków ma 70 000 USD dochodu, a drugi 30 000 USD dochodu i 10 000 USD kosztów leczenia.
Jeśli złożyliby wnioski łącznie, odliczeniu podlegałoby tylko 2500 USD z tytułu kosztów leczenia (10 000 USD minus [100 000 USD x 0,075%)]. Ale jeśli złoży wniosek osobno, mniej zarabiający małżonek będzie mógł odliczyć 7750 USD (10 000 USD minus [30 000 USD x 0,075%)].
Teraz obliczenia byłyby bardziej skomplikowane. Aby złożyć wniosek w związku małżeńskim oddzielnie do pracy, każdy małżonek musi mieć możliwość odliczenia kwot, które łącznie przekraczają próg 12 400 USD dla standardowego odliczenia. To nie zawsze działa, dlatego osobne składanie jest rzadkie.
Innym ograniczeniem jest sytuacja, w której mieszkasz we wspólnym stanie własności. W większości stanów własności komunalnych każdy małżonek jest zwykle zobowiązany do zgłaszania połowy całkowitego dochodu i połowy całkowitych odliczeń na każdym stanowym zeznaniu podatkowym. To może zniweczyć korzyść z oddzielnego składania wniosków w związku małżeńskim.
Jak ustalić, czy składanie wniosków w związku małżeńskim oddzielnie jest dla Ciebie lepszą opcją?
Jak można się domyślić, decyzja o oddzielnym zgłoszeniu małżeństwa jest skomplikowana i może zależeć od dowolnej liczby czynników, które nie są od razu oczywiste.
Na szczęście, jeśli Twoje zeznanie jest przygotowywane przez profesjonalnego eksperta podatkowego, a Zgłoszenia w związku małżeńskim wspólnie a zgłoszenie w związku małżeńskim odrębna analiza będzie wystawiany. A jeśli użyjesz oprogramowanie do rozliczania podatków, analiza jest zwykle procesem standardowym.
Sprowadza się to do tego, że nie musisz siedzieć i analizować liczb ani analizować kodu podatkowego, aby sprawdzić, czy oddzielne składanie wniosków ma sens. Albo Twój podmiot przygotowujący rozliczenia podatkowe, albo oprogramowanie do sporządzania rozliczeń podatkowych powinno załatwić to za Ciebie.
Ponieważ kodeks podatkowy staje się coraz bardziej skomplikowany, oprogramowanie podatkowe z roku na rok staje się coraz ważniejszy.
Kiedy masz dobre oprogramowanie, nie musisz martwić się o sprawy, takie jak wspólne składanie wniosków małżeńskich vs. żonaty składając osobno. Oprogramowanie podatkowe wykona analizę i zapewni lepszy z dwóch statusów zgłoszenia, jeśli masz możliwość wyboru.