Er du gift? Eller tenker på det?
Lurer du på hva som er forskjellen mellom skattemeldingsstatusene Gift Filing Jointly vs. Gift arkivering separat?
Jeg vet at jeg gjorde det en gang. Du vil se Single, House of Household and Married Filing Jointly som relativt logisk strukturert. Til skatteklasser, Married Filing Jointly status var omtrent det dobbelte av single filers. Samme med standardfradraget. Logisk.
Så kom du til Married Filing Separat, og alt begynner å krater. Grensene, fasene, brakettene - de faller ikke tilbake til enkeltfilernivåer, men ofte faller de enda lavere.
Jeg ville forstå hvorfor, så jeg gravde dypere.
For de aller fleste gifte skattebetalere vil den beste arkiveringsstatusen være gifte i fellesskap. Men det er noen situasjoner der gifte arkivering separat kan gi en lavere samlet skatteplikt. Det er mer unntaket enn regelen, men det er tider da det gir en klar fordel. La oss undersøke.
Grunnleggende om gifte arkivering separat
Det er ingen tvil om at ektefellesskap i fellesskap er den enkleste av de to skattemessige statusene.
Du kombinerer inntektene, fradragene og alle andre faktorer som påvirker skattesituasjonen din. Du sender inn en selvangivelse, og enten betaler du ett skattebeløp eller mottar en enkelt refusjon.
Giftinnlevering separat kompliserer ting på flere fronter. Tydeligvis må du sende inn to selvangivelser, som vil være både mer tidkrevende og mer kostbare hvis du bruker en betalt skatteopparbeider.
På en forenklet måte er det nesten som om du og din ektefelle søker som enslige individer. Det er absolutt sant ved at du bare vil inkludere inntekts- og fradragsposter som er knyttet til hver enkelt av dere individuelt. Men du mister også visse skattefordeler som er felles for både enslige filers og par som arkiverer som gifte i fellesskap.
Men hvis du er gift, har du valget mellom å arkivere enten gift arkiv separat eller gift arkiv i fellesskap. Du kan velge den som fungerer best for deg. Og siden du har et valg, kan du knase tallene og se om det fungerer til din fordel.
Utfordringene med gift arkivering separat
Det grunnleggende problemet med gift innlevering separat er at skattekoden er satt opp spesielt for å motvirke den. Når du sender separat, mister du visse fordeler.
IRA -bidrag er et viktig eksempel (tall for skatteår 2020):
- Hvis din ektefelle er dekket av en pensjonsordning på jobb, og du ikke er det, vil ikke IRA -bidraget bli fradragsberettiget hvis du tjener mer enn $ 10.000 og arkiv separat. Derimot, hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, vil du kunne ta full fradrag med en samlet inntekt på opptil $ 196 000.
- Situasjonen er enda mer ekstrem med en Roth IRA. Hvis du er gift og sender inn i fellesskap, kan du hver gi et fullt Roth IRA -bidrag med en samlet inntekt på opptil $ 196 000. Men hvis du sender separat, kan du ikke gi noen Roth -bidrag i det hele tatt hvis inntekten din overstiger $ 10.000.
Sosial sikkerhet er et annet eksempel. Hvis du er gift og sender inn i fellesskap, de første 32 000 dollar av trygden din er unntatt fra føderale inntektsskatter. Men hvis du er gift og sender separat, er det ingen unntak. Hele trygden din er skattepliktig.
Andre skattefordeler som kan påvirkes ved å arkivere separat, inkluderer inntektskreditt, fradrag for studiekostnader og studielånsrentefradrag.
Men det er en annen faktor de kan være viktigere enn alle andre. Hvis du arkiverer separat og planlegger å spesifisere fradrag, må ektefellen din også spesifisere. Hvis du planlegger å ta standardfradraget, må ektefellen din også ta standardfradraget. Siden spesifiserte fradrag er en av hovedårsakene til å arkivere separat, kan dette være en stor begrensning.
Fordelene med gift arkivering separat
Den første store fordelen med å sende inn separat er å holde skattesituasjonene atskilt. Hvorfor kan dette være nødvendig? Du vil kanskje opprettholde en helt egen skattestatus hvis du mistenker at din ektefelle kan skape potensielle skatteproblemer.
La oss for eksempel si at din ektefelle er selvstendig næringsdrivende og at du er lønnet. Du er bekymret for at din ektefelle enten skjuler inntekt eller overdriver virksomhetskostnader betydelig. For å unngå å påta deg ektefellens potensielle skatteplikt ved en sannsynlig revisjon, kan det være lurt å sende inn separat for å beskytte deg selv.
Men en mer vanlig grunn til å sende inn separat er spesifiserte fradrag. Det kan være en fordel å sende inn separat hvis den ene ektefellen har høyere spesifiserte fradrag enn den andre.
Et godt eksempel kan innebære medisinske utgifter. For 2020 er medisinske utgifter fradragsberettigede i den grad de overstiger 7,5% av justert bruttoinntekt. La oss si at et ektepar har en justert bruttoinntekt på 100 000 dollar, men den ene ektefellen har 70 000 dollar i inntekt, og den andre har 30 000 dollar i inntekt og 10 000 dollar i medisinske utgifter.
Hvis de arkiverte i fellesskap, ville bare $ 2500 i medisinske utgifter være fradragsberettigede ($ 10.000 minus [$ 100.000 X .075%]). Men hvis de arkiverer separat, vil ektefellen med lavere opptjening kunne trekke fra 7 750 dollar (10 000 dollar minus [30 000 dollar x 0,075%]).
Nå ville beregningen blitt mer komplisert enn som så. For at ektefellesskap separat skal fungere, må hver ektefelle kunne trekke beløp som samlet overstiger terskelen på $ 12 400 for standardfradraget. Det fungerer ikke alltid, og derfor er det sjelden å sende separat.
En annen begrensning er hvis du bor i en fellesskapseiendomsstat. I de fleste statlige eiendommer er hver ektefelle vanligvis pålagt å rapportere halvparten av den totale inntekten og halvparten av de totale fradragene på hver statlig skattemelding. Det kan oppheve fordelen ved å inngi ekteskap separat.
Hvordan finne ut om gift arkivering separat er det bedre alternativet for deg
Som du kanskje har gjettet, er beslutningen om å gå med ektefellesskap separat komplisert, og kan avhenge av en rekke faktorer som ikke umiddelbart er åpenbare.
Heldigvis, hvis avkastningen din blir utarbeidet av en profesjonell skattebereder, vil a gift arkivering i fellesskap versus gift arkivering separat analyse Vil bli utført. Og hvis du bruker en programvare for skatteforberedelse, er analysen vanligvis en standard prosess.
Det kommer ned på at du ikke trenger å sitte og knuse tall eller analysere skattekoden for å se om arkivering separat gir mening. Enten din skatteforbereder eller programvaren for skatteforberedelse bør håndtere det for deg.
Etter hvert som skattekoden blir stadig mer komplisert, skatteprogramvare blir viktigere for hvert år.
Når du har god programvare, trenger du ikke å bekymre deg for problemer som gifte arkiv i fellesskap vs. gift arkiv separat. Skatteprogramvaren vil gjøre analysen og gi deg det beste av de to arkiveringsstatusene hvis du har mulighet til å velge.