Den årlige bonusen må være en av de beste arbeidsplassfordelene. Tross alt kan du gjøre mange ting med noen få ekstra dollar i lommen som du ikke trenger å jobbe ekstra timer for. Det er imidlertid lurt å ikke gå på en forbruksrunde før du har funnet ut hvor mye bonusskatten din vil være. Dessverre kan skattebehandlingen for bonuser være høyere enn det arbeidsgiveren din trekker fra din gjennomsnittlige lønnsslipp. Denne veiledningen dekker hvordan bonuser beskattes og hvordan du kan minimere skatteinnlegget ditt.
Innholdsfortegnelse
- Hvordan beskattes bonuser?
- Prosentmetode
- Aggregert metode
- Skatter på bonuser større enn $1 million
- Bonusskattefritak
- Be om prosentmetoden
- Bidra til skattefordelste kontoer
- Doner til veldedighet
- Vanlige spørsmål
- Sammendrag
Hvordan beskattes bonuser?
IRS definerer bonusinntektene dine som "tilleggsinntekt" da denne inntektsstrømmen kommer i tillegg til grunnlønnen din. Noen av de andre typene tilleggsinntekt inkluderer:
- Provisjoner
- Overtid og tips (hvis betalt separat fra din vanlige lønn)
- Sykefravær
- Feriepenger
- Sluttvederlag
- Tilbakebetaling
- Priser og premier
Det er to forskjellige måter arbeidsgiveren din kan holde skatt fra bonusen din på.
Prosentmetode
Den enkleste og vanligste måten å betale skatt på en bonus på er prosentmetoden. Arbeidsgiveren din kan følge disse trinnene for å beregne forskuddsbeløpet ditt: Uavhengig av din ordinære skatt braketten, instruerer IRS arbeidsgiveren din om å holde tilbake 22 % føderal inntektsskatt fra ethvert bonusbeløp under $1 million. Forskuddstrekknivået på 22 % forblir gjeldende gjennom 2025 når det går tilbake til de vanlige 25 %. Statlige inntektsskatter og FICA-skatter (Social Security and Medicare) holdes også tilbake. Dine totale føderale skatteprosent er som følger:
- Føderal inntektsskatt: 22 %
- Trygd: 6,2 %
- Medicare: 1,45 %
Det er 29,65 % i føderale skatter pluss din statlige skattesats. Skattetrekket ditt fra FICA kan være annerledes hvis du er en høyinntektstaker. For eksempel betaler du en ekstra 0,9% Medicare-skatt hvis din årlige inntekt er minst $200 000. Du betaler heller ikke trygdeskatt på inntekt over den årlige grunngrensen. I 2021 er grensen $142 800 og den er $147 000 for 2022. Ta kontakt med det statlige skattebyrået ditt for å estimere forskuddstrekk på statlig nivå. Hvis du er i en lavere skatteklasse, kan det hende du kan få skatterefusjon når du sender inn skatten din på slutten av året. Se 2022 føderale inntektsskatteklasser å beregne skatteplikten for dette året.
Prosentmetodeeksempel
Så, forutsatt at du mottar en bonus på $1000, betaler du $220 i føderal inntektsskatt i utgangspunktet. Denne formelen er ganske enkelt Bonusbeløp x .22= føderal tilbakehold. Siden bonusen din er underlagt FICA-skatter, regn med at den totale føderale skatteregningen er $296,50 og ekstra for statlige skatter.
Aggregert metode
Den aggregerte metoden er den andre måten å skattlegge bonusen din på, og dette er standardbehandlingen når arbeidsgiveren din klumper bonusen din inn i den tilbakevendende lønnsslippen din. I et nøtteskall trekker arbeidsgiveren din tilbake skatt til vanlig sats, akkurat som grunnlønnen din. For eksempel, i stedet for å motta din vanlige lønn på $4000, kan det være $5000 hvis du får en $1000 bonus. Riktignok er denne skattebehandlingen mer kompleks når det gjelder å beregne skatten din. Arbeidsgiveren din kan følge disse trinnene for å beregne forskuddsbeløpet ditt:
- Bruk skattetabellene i IRS-publikasjon 15 for å estimere føderal forskuddstrekk på grunnlønnen og også for bonusen
- Hold tilbake normalbeløpet fra grunnlønnssatsen
- Hold tilbake den gjenværende saldoen fra bonusen din
Eksempel på aggregert metode
Her er et eksempel som involverer John Doe, som er gift, har en annenhver ukelønn på $3000, og får en $1000 bonus. Den totale tilbakeholdelsen er $335 for denne spesielle $4000-betalingen. Standard forskuddsbeløp på $213 per lønnsperiode gjelder for de første $3000, Johns vanlige lønn. Deretter trekker lønn de resterende $122 fra $1000 bonusen. Arbeidsgiveren din vil også holde tilbake FICA lønnsskatt og statlig inntektsskatt.
Denne beregningsmetoden kan være tidkrevende for et stort selskap med mange bonusmottakere. Arbeidsgiveren din kan velge prosentmetoden på grunn av dens enkelhet, selv om de trenger å planlegge et nytt direkteinnskudd eller kutte en ny sjekk.
Det er også mer sannsynlig at du betaler en høyere skattesats på forhånd hvis du mottar en relativt stor bonus, men kan få tilbake differansen med en tilbakebetaling ved slutten av året. Lære mer: IRS-publikasjon 15-T dekker det greie med tilleggsskatt.
Skatter på bonuser større enn $1 million
Hvis du er heldig nok til å motta bonusutbetalinger på over 1 million dollar, endres skattereglene på beløpet større enn syv sifre. Under prosentmetoden er bonusen din enten underlagt 22 % eller 37 % føderal rate:
- Opptil 1 million dollar: 22 %
- Over 1 million dollar: 37 %
Så hvis det totale bonusbeløpet ditt er $1,5 millioner, er den første millionen din underlagt 22% skatt, og de resterende $500 000 har 37% skattetrekk.
Bonusskattefritak
Du må betale inntektsskatt på bonusen din, men her er noen måter du potensielt kan redusere skatteplikten for å beholde mer av sjekken. Det er verdt å spørre arbeidsgiveren din om det er mulig å bruke en av disse strategiene.
Be om prosentmetoden
Hvis avdelingen for ansattes fordeler gir deg muligheten til enten skattebehandling, bør du vurdere å be om prosentmetoden og få dem til å utstede en frittstående betaling. Denne metoden holder tilbake 22 % fra bonussjekken din og forhindrer at arbeidsgiveren din holder tilbake et feil beløp. Du trenger ikke å bekymre deg for å bli overbeskattet på forhånd hvis du er i 22 % eller høyere. Du kan imidlertid få en mindre refusjon eller måtte betale inn hvis arbeidsgiveren din ikke holdt tilbake nok fra inntekten din i løpet av året. Her er inntektsintervallene for 22 %-klassen for skatteåret 2022:
- Singel: $41.776-$89.075
- Gift, innlevering i fellesskap: $83.551-178.150
- Husholdningsoverhode: $55.901-$89.075
Lære mer: Må jeg levere selvangivelse?
Bidra til skattefordelste kontoer
Du kan vurdere å bidra til disse skattefradragsberettigede kontoene som kan redusere din skattepliktige inntekt:
- Tradisjonell 401k
- Tradisjonell IRA
- Helsesparekonto (HSA)
- Fleksibel utgiftskonto (FSA)
Bonusen din kan gjøre det enklere å nå dine årlige bidragsgrenser for disse ulike spare- og investeringskontoene.
Doner til veldedighet
Hvis du kan sende inn en spesifisert retur, er det mulig å trekke fra veldedige donasjoner og annet kvalifiserende skattefradrag som betalte boliglånsrenter, statlige og lokale eiendomsskatter og medisinsk regninger.
Lære mer: Hvordan få en større skatterefusjon
Vanlige spørsmål
Bonusutbetalinger klassifiseres som tilleggsinntekt, som er alle penger du tjener utenom din vanlige lønn. Arbeidsgiveren din kan bruke den føderale skattesatsen på 22 % på bonusinntekten din under 1 million dollar. Denne satsen kan være annerledes enn den vanlige skattesatsen din som tar hensyn til W-4-detaljene dine.
Arbeidsgiveren din rapporterer bonusinntekten din på W-2-skatteskjemaet ved utgangen av året og er en del av bruttoinntekten din for skatteformål. Arbeidet ditt kan imidlertid holde tilbake en annen skatteprosent enn vanlig lønn. Skatteprogramvaren vil beregne din totale skatteplikt etter å ha samlet skattepliktig inntekt, total forskuddstrekk, skattefradrag og skattefradrag når du sender inn selvangivelsen. Hvis du søker om finansiering, kan utlåner be om at du skiller den vanlige lønnen din fra eventuelle bonuser eller overtid du tjener for å fastsette grunnlønnen din nøyaktig.
Dine bonusinntekter rapporteres i boks 1 (Lønn, tips, annen kompensasjon) i W-2-skatteskjemaet ditt ved slutten av året. Denne boksen inkluderer også din vanlige lønn og eventuelle tilleggsbetalinger du mottar gjennom arbeidsgiveren din. Bonusskattetrekkene dine fylles også inn i de samme tilbakeholdte skatteboksene som din vanlige inntekt.
Hvis arbeidsgiveren din holder tilbake for mye, kan du få noe av bonusskatten tilbake med selvangivelsen. Det er imidlertid vanskelig å anslå hvor mye du kan få tilbake før du sender inn skatt, da du kan være kvalifisert for flere skattefradrag og kreditter.
De fleste arbeidsgivere bruker prosentmetoden, som beskatter bonusen din med en fast sats. Som et resultat er den føderale tilbakeholdelsen 22 % på årlige bonusutbetalinger opp til $1 million, og satsen øker til 37% for ethvert beløp over $1 million. Men din første 1 million dollar er bare underlagt den føderale satsen på 22 %. Social Security, Medicare og statlig inntektsskatt gjelder også. Så, minst 30 % av bonusen din går til skatt, men du kan få noe av det tilbake som en skatterefusjon.
Sammendrag
Din bonus kan være en utmerket måte å få litt ekstra penger på som kan hjelpe deg med å spare til et av dine økonomiske mål eller betale ned gjeld. Du bør imidlertid sette av minst 30% av uventet til føderale og statlige skatter. Etter å ha estimert din forhåndsskatteregning, kan du begynne å planlegge hvordan du skal bruke bonusen din. Så fortsett, nyt belønningen din og få mest mulig ut av de ekstra pengene.