Da jeg var liten, trodde jeg at inntekt var inntekt var inntekt. Hvis du får betalt for noe, er det "inntekt".
Det var ikke før jeg ble eldre at jeg begynte å lære at det finnes forskjellige typer inntekter; med hver sin egen spesielle skattebehandling. Det er viktig å forstå dette fordi det kan påvirke hvor mye av inntekten du får beholde.
De tre hovedinntektene er:
- Opptjent inntekt
- Passiv inntekt
- Kapitalgevinster
Opptjent og passiv inntekt beskattes begge som vanlig inntekt, men arbeidsinntekt er også underlagt FICA -skatter. Kapitalgevinster kan beskattes enten som vanlig inntekt eller som langsiktig kapitalgevinst avhengig av hvor lenge du beholdt eiendelen. Hvis du eide eiendelen i over et år, skattes påskuddet til en lavere rente.
Innholdsfortegnelse
- Bruttoinntekt
- Justert bruttoinntekt
- Opptjent inntekt
- Passiv inntekt
- Utbytte
- Kapitalgevinster
- Kortsiktige kapitalgevinster
- Langsiktig kapitalgevinst
- Sammendrag
Bruttoinntekt
La oss først sette scenen for et tall som er viktig, men sjelden brukt - bruttoinntekten din.
Bruttoinntekten din er all inntekten du tjente eller mottok på et år.
Tenk på inntekten din fra W-2 fra jobben din. La oss si at lønnen din er $ 50 000 i året, men lønnsslippene dine tilsvarer faktisk ikke $ 50 000 fordi du har mange fradrag. Du kan bidra til 401 (k), betale for helseforsikring og betale skatt.
De faktiske lønnsslippene dine er ganske mye mindre enn lønnen din på $ 50 000.
Likevel, i dette tilfellet, er $ 50 000 din bruttoinntekt. Det du faktisk mottar er din "nettoinntekt".
Av skattemessige årsaker inkluderer din årlige bruttoinntekt din lønn fra jobben din, men også bankinteresser, utbytte fra investeringer, gevinster, leieinntekter, etc. Hvis det ble utbetalt til deg, er det bruttoinntekt.
Da jeg trodde at inntekt var inntekt som barn, tenkte jeg på bruttoinntekt. Heldigvis brukes bruttoinntekt sjelden skattemessig. De bruker et annet mål, justert bruttoinntekt.
Justert bruttoinntekt
En underkategori av bruttoinntekt er Justert bruttoinntekt, eller AGI. AGI er din bruttoinntekt minus en serie fradrag som skattekoden har valgt. Disse inkluderer poster som pensjonisttilskudd, for eksempel 401 (k), helse sparekonto bidrag, underhold, flyttingskostnader, utdanningsutgifter, etc.
Fradrag senker din skattepliktige inntekt.
Justert bruttoinntekt følger samme tankegang som å finne nettolønnen til lønnsslippen din. Du starter med din bruttoinntekt og begynner deretter å trekke fra ting for å finne din AGI. Det du kan trekke fra er fradragene dine.
Når vi går tilbake til eksempelet vårt ovenfra, hvis du setter $ 10.000 i 401 (k), er bruttoinntekten din $ 50.000, men AGI er nå $ 40.000 siden bidrag til en 401 (k) er fradragsberettigede.
Hvis du ser på en Skjema 1040 (2019), det er på linje 8b.
Opptjent inntekt
Opptjent inntekt er pengene du tjener på å gjøre arbeid. Du kan være en heltidsansatt i et selskap med inntektene dine rapportert på et skjema W-2. Du kan være en entreprenør som jobber i et selskap gjennom et byrå eller uavhengig med inntektene dine rapportert på et skjema 1099.
Det viktige poenget er at du får betalt for arbeid du gjør aktivt. Hvis du ikke dukket opp eller ikke produserte arbeidsproduktet, hadde du ikke fått betalt. Det er arbeidsinntekt.
Opptjent inntekt beskattes av den føderale regjeringen til vanlige inntektssatser. Dette bestemmes av skatteklassen din. Her er gjeldende skatteklasser hvis du vil se hvor du faller.
I tillegg til inntektsskatt må du også betale FICA - som står for Federal Insurance Contributions Act og refererer til Social Security and Medicare. Totalt betaler du 12,4% for sosial sikkerhet og 2,9% for Medicare. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, betaler du hele beløpet. Hvis du er W-2-ansatt, betaler du bare halvparten og arbeidsgiveren dekker den andre halvdelen for deg.
Merk: du betaler bare trygd på lønn som er under lønnsgrunnlaget for sosial sikkerhet ($ 137 700 for 2020).
Opptjent inntekt beskattes med høyest mulige satser på grunn av kombinasjonen av vanlige inntektssatser pluss FICA -bidragene.
Passiv inntekt
Ofte når folk snakker om passiv inntekt, de betyr inntekt som ikke krever pågående arbeid. Jeg elsker passive inntektsstrømmer.
Men innen skattemessig sammenheng har det en veldig spesifikk betydning fordi passiv inntekt ikke er underlagt FICA -skatten. IRS har to grupper for det den anser som passiv:
- Eiendomsutleie - utleie av eiendom eller utstyr
- Virksomheter - der du ikke "deltar materielt regelmessig, kontinuerlig og betydelig"
Noen virksomheter kan involvere eiendom, men poenget er at du foretok en investering, at du ikke "deltar vesentlig" i virksomheten, og du får bare en distribusjonskontroll.
Når du blir betalt fra en passiv aktivitet, betaler du inntektsskatt av den inntekten, men vil ikke være ansvarlig for FICA.
Hvis du har en sparekonto, tjener du renter på sparingen din på den kontoen. Hvis du deltok i en ny kontobonus (der du får betalt hundrevis av dollar for å åpne en konto hos en bank), at pengene rapporteres som renter. Det er "passivt", selv om du gjorde noe for å åpne kontoen.
Et godt eksempel på dette er da jeg investerte i en gård på AcreTrader. Det er en mais- og soyabøndergård i Illinois med en anslått netto årlig avkastning på 9,2% (4,3% kontantavkastning), og strukturen er at jeg er en begrenset partner i et selskap som eier nettopp den gården. Jeg deltar ikke vesentlig i virksomheten (jeg gjør ikke noe) og distribusjoner beskattes etter mine vanlige inntektssatser.
Utbytte
En vanlig form for passiv inntekt er utbytte. Av skattemessige årsaker er det to typer utbytte - vanlig og kvalifisert.
Vanlig utbytte beskattes som vanlig inntekt, mens kvalifisert utbytte beskattes som langsiktig kapitalgevinst (forklart nedenfor).
De fleste utbytte du vil motta vil være kvalifisert. Kvalifisert utbytte oppfyller visse IRS -regler, for eksempel at utbyttet ble betalt av et amerikansk eller et kvalifisert utenlandsk selskap. Noen få bemerkelsesverdige unntak fra denne regelen er master kommanditselskaper og REITS.
IRS krever også at du holder aksjer i en aksje i minst 60 dager i løpet av de 121 dagene rundt en utbyttedato. Hvis du ikke gjør det, blir ellers kvalifiserte utbytter behandlet som ordinære utbytter.
Kapitalgevinster
Kapitalgevinst er når du selger eiendeler som har verdsatt, for eksempel aksjer eller eiendom. Du betaler skatt på taksten - ikke salgsprisen.
Skattesatsen du belastes avhenger av hvor lenge du har beholdt eiendelen før du solgte den. Hvis du holdt eiendelen i mindre enn et år, betaler du kortsiktige kursgevinster. Hvis du holder eiendelen i over et år, betaler du langsiktige kursgevinster.
Kortsiktige kapitalgevinster
Kortsiktige kursgevinster belastes hvis du holder eiendelen i mindre enn et år. Verdsettelsen av eiendelen beskattes i samme takt som arbeidsinntekten din. Du trenger ikke å betale FICA -skatt, bare inntektsskatt.
For eksempel, hvis du kjøper en aksje 1. januar for $ 100 og selger den 1. november for $ 150, skylder du inntektsskatt på $ 50 du gjorde fra denne transaksjonen. Hvis du er i skatteklassen på 22%, skylder du $ 11.
Langsiktig kapitalgevinst
Langsiktig kapitalgevinst belastes hvis du holder eiendelen i over et år. I dette tilfellet beskattes verdsettelsen på langsiktig kursgevinst, i stedet for med din vanlige inntektsskattesats.
Langsiktig kapitalgevinstrate er 0%, 15%eller 20%avhengig av inntekten din. Her er inntektsnivåene for gift innlevering i fellesskap.
- 0% hvis inntekten din er mindre enn $ 80 000
- 15% hvis inntekten din er mellom $ 80,001 og $ 496 600
- 20% hvis inntekten din er over $ 496 600
I tillegg er det en netto investeringsinntektsskatt (NIIT) på 3,8% hvis inntekten din er over et visst beløp:
- Enkeltfilere - 200 000 dollar
- Gift med å arkivere i fellesskap - $ 250.000
- Gift arkivering separat - $ 125 000
Sammendrag
Det er mange typer inntekter, og hver inntektskilde har sine egne skatteregler. Opptjent inntekt er den mest belastede siden den beskattes etter vanlige inntektsskattesatser og er underlagt FICA -skatter. Passiv inntekt beskattes som vanlig inntekt, men er ikke underlagt FICA -skatter.
Til slutt kan gevinster beskattes enten med vanlig inntekt eller til de gunstigere langsiktige kursgevinstrentene, avhengig av hvor lenge du beholdt eiendelen.