Når skatter er temaet, er eiendomsskatt nesten aldri i fokus. Det er i stor grad fordi de ikke påvirker de aller fleste, i hvert fall ikke føderale eiendomsskatter.
En del av grunnen til at flertallet av amerikanerne ikke er bekymret for eiendomsskatt fordi den føderale terskelen for en skattepliktig eiendom er 11,7 millioner dollar. Siden få amerikanere har den formuen, ignoreres eiendomsskatt.
Men som vi vil se, er situasjonen veldig annerledes på statlig nivå. Flere stater pålegger eiendomsskatt på eiendommer som er så lave som 1 million dollar.
Det tar inn mange flere mennesker! Potensielt millioner, faktisk. Det er over 8 millioner millionærhusholdninger i USA (med noen estimater i gang så høyt som 18 millioner!), så antallet personer som kan bli påvirket av eiendomsskatt på statlig nivå er høyere enn det man generelt antar.
Innholdsfortegnelse
- Hva er en eiendom for eiendomsskatteformål?
- Eiendomsskatt vs. Arveavgift
- Hvor mye av en eiendom er skattepliktig?
- Hvor mye er eiendomsskatt?
- Hvordan minimere eiendomsskatt
- Få profesjonell hjelp
- Sett opp en tillit
- Gjenkallelig vs. Uigenkallelig tillit
- Å sørge for eiendomsskatt med livsforsikring
- Bunnlinjen
Hva er en eiendom for eiendomsskatteformål?
Selv om det er lett å tenke på en eiendom som penger, strekker den seg faktisk til omtrent alt av verdi. Og hvis du begynner å legge til alt du eier som er verdt noe, er det sannsynlig at du finner eiendommen din ganske mye større enn du kanskje tror.
Her er en liste over eiendeler som vanligvis er inkludert i et bo:
- Kontanter i lomma
- bankkontoer
- Meglerkontoer
- Pensjonskontoer (401 (k)/403 (b)/457/TSP -planer, samt tradisjonelle, Roth-, SEP- og ENKELLE IRA -er)
- Eiendom (inkludert din primære bolig, samt andre boliger og investeringseiendom)
- Forretningsinteresser
- Utsatt kompensasjon
- Aksjeoppsjoner
- Fordringer på lån (som personlige lån)
- Åndsverk
- Biler
- Fritidsbiler
Det er flere eiendelskategorier som også er inkludert i boet ditt som vanligvis ikke tenkes som eiendeler av allmennheten.
Disse inkluderer:
- Inntekter fra livsforsikringer
- Enkelte livrenter, eller en del av dem
- Personlig eiendom, som husholdningsmøbler, hvitevarer, underholdnings- og rekreasjonsutstyr og smykker og andre verdisaker
- Kunstverk og samleobjekter, inkludert numismatiske mynter
I noen situasjoner kan verdien av noen av disse eiendelene - spesielt livsforsikringsproveny - presse boet ditt til skattepliktig status.
Motsatt vil gjeld redusere verdien av boet ditt. For eksempel vil den utestående saldoen på boliglån, billån, studielån, andre avdragslån, kredittkort og forretningslån redusere nettoverdien av eiendommen din.
Hvis du aldri har beregnet din nettoverdi før her er et raskt oppgjør.
Eiendomsskatt vs. Arveavgift
Mens eiendomsskatten er en skatt på verdien av boet ditt ved død, pålegges det en arveavgift på beløpet mottatt av mottakerne av boet ditt.
I likhet med eiendomsskatten er penger og eiendeler som arves fra en ektefelle ikke skattepliktige for arveavgift. I tillegg betaler etterkommere - som barn og barnebarn - vanligvis ingen arveavgift (unntakene er Nebraska og Pennsylvania).
Arveavgiften pålegges andre mottakere, for eksempel søsken, nieser, nevøer, søskenbarn og venner.
Heldigvis, blant stater som pålegger dødsrelaterte skatter, er det bare Maryland som har både arveavgift og eiendomsskatt. Alle andre stater har den ene eller den andre (eller ingen av dem), men ikke begge deler.
Hvor mye av en eiendom er skattepliktig?
De fleste amerikanere trenger riktignok ikke å håndtere eiendomsskatt, i hvert fall ikke på føderalt nivå. Det er fordi gjeldende eiendomsskattelov gir et unntak på $ 11,7 millioner per avdøde. Og siden svært få mennesker er verdt den slags penger, vil de aller fleste ikke bli påvirket.
I tillegg mener føderal eiendomsskattelov at eiendommer som arves av en ektefelle er ubegrensede og ikke har skattemessige konsekvenser.
Bortsett fra føderale eiendomsskatter, pålegger minst et dusin stater også skatt på eiendommer verdsatt godt under den føderale eiendomsverditerskelen. Det innebærer muligheten for å betale eiendomsskatt på statlig nivå, selv om de ikke skylder på føderalt nivå.
Skatteverdier for statens eiendommer for 2021 er som følger:
- Connecticut, 7,1 millioner dollar
- District of Columbia, 4 millioner dollar
- Hawaii, 5,49 millioner dollar
- Illinois, 4 millioner dollar
- Maine, 5,87 millioner dollar
- Maryland, 5 millioner dollar
- Massachusetts, 1 million dollar
- Minnesota, 3 millioner dollar
- New York, 5,93 millioner dollar
- Oregon, 1 million dollar
- Rhode Island, 1.595.156 dollar
- Vermont, 5 millioner dollar
- Washington, 2.193 millioner dollar
Hvor mye er eiendomsskatt?
Selv om fritaket for eiendomsskatt på føderalt nivå er sjenerøst, er pålagt skattesats mindre godartet.
| Beløp over 11,7 millioner dollar |
Vurdere | Skatt betalt |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | opp til $ 1800 |
| $10,000 – $20,000 | 20% | $ 1800 + opptil $ 2000 |
| $20,000 – $40,000 | 22% | $ 3800 + opptil $ 4400 |
| $40,000 – $60,000 | 24% | $ 8 200 + opptil $ 4800 |
| $60,000 – $80,000 | 26% | $ 13 000 + opptil $ 5 200 |
| $80,000 – $100,000 | 28% | $ 18 200 + opptil $ 5600 |
| $100,000 – $150,000 | 30% | $ 23 800 + opptil $ 15 000 |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 dollar + opptil 32 000 dollar |
| $250,000 – $500,000 | 34% | $ 70 800 + opptil $ 85 500 |
| $500,000 – $750,000 | 37% | $ 155 800 + opptil $ 92 500 |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | $ 248 300 + opptil $ 97 500 |
| over $ 1.000.000 | 40% | $345,800+ |
Den opprinnelige renten starter på 18%, men stiger raskt til 40% ved 1 million dollar. Selv om det ikke skal betales skatt på de første 11,7 millioner dollar, er avgiftsbiten på alt ovenfor bratt. Du kan i utgangspunktet finne ut verdien av eiendommen din som overstiger $ 12,7 millioner, vil ta en skatteklipp på 40%.
Eiendomsskatt på statlig nivå øker skattebyrden. Hawaii og Washington har de høyeste skattesatsene, med toppsatser på 20%. Åtte andre stater og District of Columbia har en sats på 16%. To av disse statene er Massachusetts og Oregon, som hver pålegger skatt på eiendommer på 1 million dollar eller mer.
Fem andre stater, Iowa, Kentucky, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania pålegger arveavgift, men ikke eiendomsskatt, og maksimal skattesats i disse statene varierer fra 15% til 16%.
Maryland er alene blant statene om å pålegge både eiendomsskatt og arveavgift. Maksimal eiendomsskatt er 16%, mens den øverste arveavgiften er 10%.
Hvordan minimere eiendomsskatt
Dette er et komplisert tema, som er den presise grunnen til at avansert planlegging er nødvendig. Hvis du, basert på en grundig analyse, forventer at eiendommen din blir verdsatt til godt under $ 11,7 millioner føderale eiendomsskattterskel, eller eiendomsskattterskelen i staten din, vil sannsynligvis ikke spesifikk eiendomsskatteplanlegging være det nødvendig.
Men hvis du tror at du kan være nær enten den føderale eller statlige terskelen, eller du kan bli presset inn i den ved å motta en arv i løpet av livet ditt, eller av betalingen av din livsforsikring fortsetter ved din død, planlegging vil være nødvendig for å minimere skattekonsekvensene for dine nærmeste og mottakere.
Det er flere strategier for å hjelpe deg med å nå dette målet.
Få profesjonell hjelp
Det vil inkludere en finansiell planlegger og advokat for eiendomsplanlegging, en sertifisert regnskapsfører (CPA) eller en kombinasjon av to eller alle tre. Nøyaktig hva du trenger vil avhenge av både størrelsen og kompleksiteten på eiendommen din.
En stor eiendom vil nesten helt sikkert kreve tjenester fra både en advokat og en finansiell planlegger. Men hvis du også har forretningsinteresser eller flere eiendomsinvesteringer, kan det også være nødvendig med en CPA.
En CPA vil også være en nødvendig partner hvis eiendomsplanen din krever bruk av en tillit. Det er fordi tilliten vil kreve innlevering av visse dokumenter til IRS, i tillegg til årlig selvangivelse av tillitsinntekt.
Sett opp en tillit
Dette er en vanlig strategi for ikke bare å minimere eiendomsskatt, men også å sikre at eiendommen din fordeles på den spesifikke måten som er i samsvar med dine ønsker.
Det er ofte antatt at dette kan oppnås med en vilje, og selv om det kan være nødvendig i forbindelse med en tillit, gir det ikke nesten det samme nivået av juridisk beskyttelse.
Et testament kan for eksempel bestrides hvis det utelukker et familiemedlem som normalt antas å være inkludert i inntektene fra boet ditt. Dette kan inkludere et barn eller til og med en tidligere ektefelle som du spesifikt har tenkt å ekskludere eller kan ha arvet.
Det kan også være komplikasjoner hvis det er vanskelig å verdsette eiendommen, eller hvis den inkluderer kompleks eiendom, som en virksomhet.
Enhver av disse situasjonene kan sette boet i skifte inntil situasjonen er løst. Det ville sende boet ditt inn i en komplisert juridisk prosess, som kan ta måneder eller til og med år å fullføre, og redusere verdien av boet for betaling av advokatkostnader.
En tillit er en tydelig juridisk enhet som unngår skifte og sikrer at dine ønsker blir utført.
Tillit kommer i to former, bor og testamentarisk. En levende tillit opprettes og finansieres mens du lever. En testamentær tillit vil bli finansiert ved din død, for eksempel av inntektene fra en livsforsikring.
Gjenkallelig vs. Uigenkallelig tillit
Hvis hovedformålet med å stifte en tillit er å minimere eiendomsskatt, må du vite forskjellen mellom kan tilbakekalles, og uigenkallelig stoler på.
Gjenkallelige trusts vil unngå skifte og sikre at eiendelene dine blir distribuert i henhold til instruksjonene dine. Men de er ikke designet for å unngå eiendomsskatt.
En tilbakekallelig tillit er oftere forbundet med levende tillit. Du oppretter og finansierer tilliten mens du lever og beholder kontrollen over tilliten. Ikke bare vil du ha muligheten til å administrere en tilbakekallelig tillit, men du kan også avslutte den, det er der ordet kan tilbakekalles spiller inn.
Selv om en tilbakekallelig tillit gir deg mer kontroll over eiendelene i den, gir den også mindre juridisk beskyttelse - i hvert fall mens du lever. Siden du har kontroll over eiendelene, kan de bli gjenstand for beslag av kreditorer, eller av rettssaker i et søksmål.
En uigenkallelig tillit unngår ikke bare skifte og sikrer at distribusjonsinstruksjonene blir utført i samsvar med dine ønsker, men har også potensial til å redusere eiendomsskatt.
En uigenkallelig tillit dannes som en helt uavhengig juridisk enhet. Du vil sette opp tilliten og finansiere den, hvoretter den vil være helt utenfor din kontroll. En bobestyrer vil bli utnevnt til å forvalte tilliten. Dette kan inkludere en advokat, en finansiell rådgiver eller en institusjon, for eksempel en bank eller et formuesforvaltningsfirma.
Av denne grunn kan en uigenkallelig tillit minimere eiendomsskatt. Eiendeler som overføres til trusten reduserer din personlige eiendom skattemessig, så vel som skatteplikten som genereres av inntekt på disse eiendelene. I stedet er inntekten generert av eiendelene i trusten skattepliktig som inntekt til trusten. Men hvis du, som skaperen av tilliten, mottar inntekt fra tilliten, kan denne inntekten være skattepliktig som personlig inntekt for deg.
Det gir også den beste beskyttelsen mot kreditorer og søksmål, igjen fordi du ikke har kontroll over eiendelene i trusten.
Men med begge typer tillit vil eiendelene i den bli distribuert til de navngitte mottakerne i nøyaktig mengden, måten og tidspunktet du angir.
Med en hvilken som helst type tillit er det misjonskritisk å inkludere alle mulige eiendeler, samt å få riktig verdsettelse av hver. Alle eiendeler som er ekskludert fra tilliten, vil ikke ha beskyttelsen eller de spesifikke distribusjonsinstruksjonene som tilliten vil gi.
Å sørge for eiendomsskatt med livsforsikring
Bortsett fra å stifte en tillit, kan du også minimere eller til og med dekke eiendomsskatt ved å kjøpe en livsforsikring for å betale ansvaret.
Du må foreta en nøyaktig vurdering av verdien av eiendommen din, inkludert dens fremtidige verdi, basert på forventet levetid.
Du trenger en CPA for å hjelpe deg med denne prosessen, da den kan være ganske involvert og inkludere verdivurderinger du ikke er helt kjent med. En CPA vil også være avgjørende for å bestemme eventuelle endringer i fremtidige eiendomsskattnivåer, enten på føderalt eller statlig nivå.
Når boet ditt har blitt riktig verdsatt, kan CPA bestemme det omtrentlige beløpet på eiendomsskatteplikten. En forsikring kan deretter kjøpes i et beløp som er tilstrekkelig til å dekke dette ansvaret.
La oss for eksempel si at du bor i en stat med en eiendomsskattterskel på 1 million dollar, men du forventer at eiendommen din skal være verdt 2 millioner dollar på tidspunktet for din død. Hvis staten din har en eiendomsskatt på 20%, vil skatteplikten være $ 200 000 (pålagt den andre $ 1 million, ikke den første på grunn av unntaket).
Ved å kjøpe en forsikring med en dødsgodtgjørelse på 200 000 dollar for å dekke skatteplikten, vil du sikre at alle eiendeler i boet blir videreført til de tiltenkte arvingene.
Bunnlinjen
Igjen, hvis du tror at du til og med er nær terskelen for føderal eller statlig eiendom, er du bør investere litt tid - og ja, til og med litt penger - for å avgjøre om en av skattene kan gjelde din eiendom. Du kan deretter ta en proaktiv tilnærming for å minimere eller eliminere dette ansvaret.
Om ikke annet, fjerner du minst en byrde arvingene dine kan trenge å bære etter din død.