ttypisch als mensen denken aan een IRA of wat je in een IRA kunt houden, denken ze aan aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, cd's, misschien zelfs geldmarkten. Wat veel mensen niet weten, is dat er andere dingen zijn die je in je IRA kunt houden dan de gebruikelijke verdachten. Sommige dingen die mensen graag in een IRA willen houden, maar dat kunnen ze niet, zijn zeker verzekeringspolissen verzamelobjecten zoals kunst, antiek, metalen, tapijten, edelstenen, postzegels, munten, of misschien zelfs alcoholische dranken zoals wijnen. Alsjeblieft zie IRS Pub 590 voor meer informatie over welke verzamelobjecten niet in een IRA kunnen worden gehouden. Helaas kan geen van deze worden vastgehouden in een IRA. Aan de positieve kant zijn hier acht dingen die in uw IRA kunnen worden bewaard.
1. Bepaalde gouden en zilveren munten geslagen door de Amerikaanse schatkist.
Deze omvatten de Gold Eagle- en Silver Eagle-munten. U kunt ook kiezen voor hoogwaardige goud-, zilver- of platina- en palladiumbouillon
2. Aandelen van een beursgang.
De meesten kennen de letters “IPO“. Als een bedrijf nog nooit eerder aandelen heeft uitgegeven, wordt dit als een beursgang beschouwd. Omdat het een geheel nieuw probleem is, zijn er zeker meer risico's aan verbonden.
3. Nauw gehouden voorraad.
Aandelenaanbiedingen van particuliere of besloten vennootschappen zijn niet beschikbaar voor het publiek op de open markt. Normaal gesproken worden ze gemaakt aan vooraf gekwalificeerde personen. Deze aanbiedingen moeten voldoen aan de effectenwetten van Blue Sky in de staat waarin de aanbieding wordt gedaan. Het aantal personen dat in het aanbod is opgenomen, mag het door de staatswet bepaalde maximum niet overschrijden.
Deze aanbiedingen, die gewoonlijk worden gedaan door bedrijven die kapitalisatie zoeken, kunnen in elke aandelenklasse zijn die in hun prospectus wordt beschreven. Veel bedrijven treden zowel op als hun eigen registrar en als transferagent. Ze kunnen wel of niet market makers gebruiken voor hun aanbod. Aankopen en verkopen worden beschreven in hun aanbiedingsmateriaal, dat u goed moet bestuderen.
4. Vastgoed investeringen.
Als je net zoveel Flip That House hebt gezien als ik, weet je dat het omdraaien van een huis een goede investering in onroerend goed kan zijn. Maar wie had ooit gedacht dat je dat onroerend goed in een IRA kon houden, toch? Hier enkele van het type eigendom dat u kunt bezitten:
- Eengezinswoningen en meergezinswoningen
- Appartementsgebouwen
- Coöperaties
- Appartementen
- Commercieel vastgoed
- Verbeterd of niet-verbeterd land (leveraged of unleveraged)
U kunt een speciaal type IRA gebruiken om onroerend goed aan te houden dat a. wordt genoemd zelfgestuurde IRA. U kunt een bedrijf genaamd Equity Trust gebruiken om uw zelfgestuurde IRA te houden.
5. commanditaire vennootschappen
Een partnerschap is een type organisatie zonder rechtspersoonlijkheid waarin meerdere individuen, genaamd algemene partners, het bedrijf leiden en zijn in gelijke mate aansprakelijk voor de schulden van het bedrijf.
Andere personen, genaamd commanditaire vennoten, kunnen investeren in het bedrijf, maar zijn niet direct betrokken bij het management. Limited partners zijn alleen aansprakelijk voor de omvang van hun investeringen.
In tegenstelling tot een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of een vennootschap, delen partners gelijke verantwoordelijkheid voor de winsten en verliezen van de onderneming, en haar schulden en verplichtingen.
Het partnerschap zelf betaalt geen inkomstenbelasting, maar elke partner moet zijn aandeel in de bedrijfswinsten of -verliezen melden op zijn individuele belastingaangifte. Voor elk van de partners zijn ook geschatte belastingbetalingen nodig voor het lopende jaar.
Algemene regels met betrekking tot partnerschappen in een zelfgestuurde IRA of onroerend goed IRA
Hier zijn enkele algemene regels met betrekking tot zelfgestuurde partnerschapsinvesteringen in uw zelfgestuurde individuele pensioenrekening of IRA voor onroerend goed:
- De partnerschapsovereenkomst moet een individuele pensioenrekening of een gekwalificeerd plan toestaan om partner te zijn.
- Het partnerschap moet voldoen aan de toepasselijke staatswet, een bepaald leven hebben en overdraagbaar zijn.
- De abonnementsovereenkomst voor het partnerschap moet door u worden ondertekend als zijnde gelezen en goedgekeurd, en zal door Entrust ten behoeve van u worden uitgevoerd.
Partnerschappen kunnen onderworpen zijn aan niet-gerelateerde bedrijfsinkomsten (UBIT) en andere belastingen. Het is belangrijk om uw belastingadviseur te raadplegen voor de juiste richting.
6. royalty's voor olie en gas.
Mineralen, royalty's en overheersende royalty's ontvangen inkomsten uit de productie van olie en gas uit een put zonder de boor- of maandelijkse bedrijfskosten van de put te betalen.
De term "royalty's" kan door elkaar worden gebruikt om minerale belangen, royaltybelangen of doorslaggevende royaltybelangen aan te duiden. Er is echter een verschil tussen mineralen en royalty's, en een nog groter verschil tussen dwingende royalty's en zowel mineralen als royalty's. De overeenkomst tussen minerale belangen en royaltybelangen is dat beide betrekking hebben op eigendom van mineralen onder de grond. Beiden ontvangen een deel van de inkomsten uit de productie van olie en gas. Het verschil is echter dat de eigenaar van een mineraalbelang ook het recht heeft om huurovereenkomsten uit te voeren en bonusbetalingen te innen; terwijl de eigenaar van royaltybelangen geen leaseovereenkomsten uitvoert of bonusbetalingen int.
7. Aandelen opties.
Tenzij u voor een groot bedrijf werkt, bent u waarschijnlijk niet bekend met aandelenopties. Kortom, een bedrijf geeft zijn werknemers opties op de bedrijfsaandelen die hopelijk later als winst kunnen worden ingewisseld. Indien gehouden in een IRA, kunnen deze winsten worden uitgesteld.
8. Notities of Hypotheken
Een biljet is een vehikel dat wordt gebruikt om krediet te verlenen van een of meer personen of entiteiten aan een andere persoon of entiteit van een persoon.
Er zijn twee soorten notities:
- Beveiligde notities worden gedekt door onderpand, waardoor de geldschieter meer zekerheid heeft over het rendement van het geleende bedrag en rente, zoals hypotheken en trustaktes.
- Onbeveiligde bankbiljetten worden niet gedekt door onderpand. Je zou een onbeveiligd briefje kunnen overwegen voor misschien een vriend of een niet-gediskwalificeerd familielid, maar het is een hoger risico - en soms beloning - dan een beveiligd briefje.
Investeren in trustaktes en hypotheeknota's
Om verwarring op te ruimen zijn een trustakte, trustaktes en hypotheeknota's grotendeels dezelfde investering, afhankelijk van de staat waarin u woont.
Deze obligaties kunnen zowel in eerste als ondergeschikte posities zijn en kunnen worden gekocht bij makelaars of particuliere partijen. Gewoonlijk wordt de documentatie vastgelegd in de kantoren van de county recorder en is de eigendom van het onroerend goed verzekerd volgens de instructies.
Nadelen van deze investeringen
Hoewel het een interessante en unieke lijst is, is een van de nadelen hiervan dat de meeste van dit soort beleggingen illiquide zijn. Uit mijn persoonlijke ervaring, behalve de gouden munten, hebben de meeste van mijn klanten niet geprobeerd om dit soort investeringen in hun IRA's te houden.
Voor degenen die de vereiste minimumleeftijd voor distributie op 70 1/2 naderen, zullen sommige van deze illiquide investeringen het moeilijk maken om het geld te genereren dat moet worden opgenomen. En door de RMD niet af te sluiten, bent u onderworpen aan de boete van 50% die de IRS zal opleggen.
Daarnaast kan het ook moeilijk zijn om een trustee te vinden die bereid is om dit soort activa te houden. Veel investerings- of beursvennootschappen zijn niet bereid om het extra werk te doen om zo'n uniek bezit in een zelfgestuurde IRA te houden.
Bron: IRS Pub 590