Het is die tijd van het jaar - als u ook maar enige vorm van inkomen ontvangt, moet u klaar zijn om doe uw aangifte inkomstenbelasting. Dit legt een bijzondere last op beleggers. Daarom hebben we een eenvoudige checklist opgesteld voor het organiseren van uw beleggingen voor de voorbereiding van de inkomstenbelasting.
Als u begint met het verzamelen van de documenten en verklaringen om mee te nemen naar uw CPA (of voor doe-het-zelf), zorg er dan voor dat u dit niet vergeet deze meest voorkomende investeringsbronnen en specifieke documenten die u nodig heeft om ervoor te zorgen dat uw belastingen worden ingediend naar behoren.
Rente- en dividendinkomsten
Als u rente- of dividendinkomsten uit welke bron dan ook ontvangt, moet u ofwel een Formulier 1099-INT voor rente-inkomsten of a 1099-DIV dividendinkomsten rapporteren.
U kunt dergelijke formulieren krijgen van elke bron waaruit u een vast inkomen verdient, dus als u er geen heeft van een betaler, moet u contact met hen opnemen om er een te verkrijgen. Alleen het gebruik van bankafschriften of dividendbewijzen levert niet altijd de informatie op die nodig is voor inkomstenbelastingdoeleinden, daarom zijn 1099's specifiek voor dit doel.
Investeringspartnerschappen
Investeringspartnerschappen bieden eigendomsaandelen in een organisatie - meestal een partnerschap - dat bestaat voor een specifiek type investering. De meest voorkomende vormen zijn voor olie en gas (of andere energie) activiteiten of vastgoedbeleggingen.
Het bedrijf zal u een Vorm K-1, die beleggingsresultaten opleveren aangezien ze betrekking hebben op uw specifieke aandeel in het partnerschap.
De K-1 bevat vaak aanvullende informatie die nodig is voor een goede belastingvoorbereiding. Zelfs als deze informatie er niet zo "officieel" uitziet als de K-1 zelf, kan deze informatie bevatten die de cijfers in de K-1 verduidelijkt.
Investering onroerend goed
Het rapporteren van de resultaten van vastgoedbeleggingen voor de inkomstenbelasting is niet zo eenvoudig en overzichtelijk als voor andere soorten investeringen. Beleggingsvastgoed is meer een bedrijf, wat betekent dat u de nodige inkomsten- en uitgavengegevens moet organiseren en aanleveren.
Als u een aparte administratie bijhoudt voor uw huurwoning, houdt u waarschijnlijk een soort grootboek bij waarin uw inkomsten en uitgaven worden vastgelegd. Dit is nog gemakkelijker als u een speciale bankrekening aanhoudt waarop u alle huurcheques stort en betalingen uitvoert voor alle onkosten die verband houden met het onroerend goed.
Documenten en uitgaven die u nodig heeft, zijn onder meer:
- Registratie van ontvangen huurinkomsten
- Formulier 1098 rapportage van betaalde hypotheekrente — dit zal vaak ook de betaalde onroerendgoedbelasting aangeven, maar niet altijd
- contributie VvE
- Kapitaaluitgaven (grote verbeteringen aan het onroerend goed)
- Verzekeringspremies betaald
- Reparatiekosten
- Onderhoudskosten, inclusief gazononderhoud, sneeuwruimen, schilderen, gebouwbeveiliging en ongediertebestrijding
- Marketingkosten om geschikte huurders te vinden — dit omvat commissies betaald aan makelaars in onroerend goed of appartementzoekers
- Beheerkosten betaald aan een vastgoedbeheerder
- Kantoorkosten in verband met het beheer van het onroerend goed
- Reis- en verblijfskosten in verband met uw bezoek aan de accommodatie, als deze zich op een afgelegen locatie bevindt
Kapitaalwinsten en -verliezen
Beleggingsmakelaars rapporteren vermogenswinsten en -verliezen op a Formulier 1099-B. In de meeste gevallen is dit formulier een samenvattende versie van uw beleggingsactiviteit van het voorgaande jaar. Het omvat de totale waarde van verkochte effecten, rente en dividenden van activa op de rekening, investeringsrente en andere belangrijke details voor het opstellen van uw aangifte inkomstenbelasting.
Maar u moet niet volledig vertrouwen op uw Form 1099-B. Uw makelaar heeft over het algemeen een gedetailleerder jaarlijks beleggingsrapport met veel meer informatie. Dit omvat een uitsplitsing van vermogenswinsten op lange en korte termijn, evenals de kostenbasis voor veel, de meeste of al uw transacties.
Kostenbasis vereist echter vaak extra inspanning van uw kant. Hoewel makelaars verplicht zijn om de kostenbasis van verkochte investeringen te rapporteren, beschikken ze niet altijd over deze informatie.
Als u uw account van de ene makelaar naar de andere hebt verplaatst, heeft de huidige makelaar geen informatie over effecten die zijn gekocht via uw vorige makelaar. Dit kan ook gebeuren als u vele jaren geleden beleggingen hebt gekocht of geërfd en nooit de kostenbasis aan uw makelaar hebt verstrekt.
In al deze gevallen bent u verantwoordelijk voor het opstellen van de kostenbasis van alle verkochte maar niet door uw makelaar gerapporteerde beleggingen. Het kan een of meer van de volgende stappen vereisen:
- Kostenbasis opvragen bij vorige makelaars
- Kostenbasis verstrekken vanuit uw eigen administratie
- Het verkrijgen van de informatie van de executeur of trustee voor eventuele geërfde aandelen
Bekijk uw formulier 1099-B of uw jaarlijkse investeringsoverzicht van uw makelaar en zorg ervoor dat er een kostenbasis is voor alle verkochte beleggingsactiva. Als er iets ontbreken, heb je wat werk te doen.
Investeringskosten
Als belegger kunt u met de IRS bepaalde investeringskosten aftrekken, zelfs als het geen vergoedingen zijn die aan of via een investeringsmakelaar of -beheerder zijn betaald. Investeringsbelang is een voorbeeld.
U kunt gemaakte investeringsrente aftrekken tot het bedrag aan beleggingsinkomsten dat u in de loop van het jaar heeft ontvangen. Deze informatie wordt over het algemeen opgenomen op: Formulier 1099-B, zoals hierboven besproken.
Andere kosten zijn onder meer:
- Investeringsgerelateerde opleidingskosten, zoals het bijwonen van conferenties en cursussen
- Beleggingspublicaties, inclusief boeken en tijdschriften die worden gebruikt tijdens uw beleggingsactiviteiten
- Vergoedingen voor beleggingsbeheer, die doorgaans door uw beleggingsbeheerder worden gerapporteerd op formulier 1099-B
Deze kosten kunt u aftrekken als overige kosten, met inachtneming van de “minimum van 2%”. Dit betekent alleen het deel van de investering uitgaven van meer dan 2% van uw aangepast bruto-inkomen kunnen worden afgetrokken als een diverse gespecificeerde aftrek op uw 1040-schema A.
Inkomstenbelastingtarieven voor 2018
Als bonus zijn hier de tarieven van de inkomstenbelasting voor 2018. Het is belangrijk om te onthouden dat dit tarieven zijn die alleen van toepassing zijn op dit jaar, zoals weergegeven in de belastingaangifte van volgend jaar. Voor de belastingaangifte die u dit jaar gaat opstellen, zie: tarieven voor 2017.
| Eenmalig belastbaar inkomen | Getrouwd indienen van gezamenlijk belastbaar inkomen | Belastingtarief |
|---|---|---|
| Tot $9,525 | Tot $19.050 | 10% |
| $9.526 tot $38.700 | $19.051 tot $77.400 | 12% |
| $ 38.701 tot $ 82.500 | $ 77.401 tot $ 165.000 | 22% |
| $ 82.501 tot $ 157.500 | $ 165.001 tot $ 315.000 | 24% |
| $ 157.501 tot $ 200.000 | $ 315.001 tot $ 400.000 | 32% |
| $ 200.001 tot $ 500.000 | $ 400.001 tot $ 600.000 | 35% |
| $ 500.001 of hoger | $ 600.001 of hoger | 37% |