Een van de belangrijkste beslissingen bij het verlaten van een werkgever is wat u moet doen met uw 401 (k) van uw oude bedrijf.
Vaak zijn de verstandigste keuzes om het bij je oude werkgever te laten als hun plan solide is; rol het over naar het plan van een nieuwe werkgever als dit van toepassing is, als ze het toestaan en als hun plan solide is; of rol het saldo naar een IRA-account. Het nemen van een opname wordt over het algemeen ontmoedigd, vanwege de belastingplicht en het feit dat degenen die jonger zijn dan 59½ doorgaans onderworpen zijn aan een boete van 10% bovenop de verschuldigde belastingen.
Er zijn verschillende situaties waarin u: geld opnemen van uw 401 (k) -abonnement vóór de leeftijd van 59½ zonder de 10% boete. Houd er rekening mee dat de inkomstenbelasting nog steeds van toepassing is. Deze situaties omvatten:
- Ter dekking van medische kosten van meer dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen.
- In het geval van een Qualified Domestic Relations Order, waarbij de rechtbank bepaalt dat uw rekening geheel of gedeeltelijk naar een voormalige echtgenoot, een persoon ten laste of een kind gaat.
- U wordt arbeidsongeschikt of overlijdt (uw begunstigde krijgt dan het geld).
- Bepaalde uitkeringen aan gekwalificeerde militaire reservisten.
- Uitkeringen als gevolg van een IRS-heffing.
- Als u van gedachten verandert over bijdragen die zijn gedaan onder speciale regels voor automatische inschrijving.
Als een van deze punten op u van toepassing is, kunt u het beste contact opnemen met de afdeling voordelen van het bedrijf.
Er zijn er nog twee die we nu in detail zullen bespreken.
- De 72(t)-regels gebruiken om een reeks in wezen gelijke verdelingen te nemen.
- Afscheid nemen van de dienst op de leeftijd van 55 jaar of ouder.
Beide technieken zijn tactieken om te overwegen of u vóór de leeftijd van 59½ geld van uw 401(k)-account wilt opnemen terwijl u de boete van 10% vermijdt.
72(t) Uitkeringen: substantieel gelijke betalingen
De 72(t)-regels zorgen voor vrijwel gelijke opnames van een pensioenrekening, zoals een 401(k) of een IRA, gedurende een bepaalde periode zonder een boete voor vervroegde opname.
In wezen gelijke betalingen zijn gebaseerd op uw levensverwachting en moeten, zodra ze beginnen, ten minste vijf jaar duren of tot uw 59½-jarige leeftijd bereiken, afhankelijk van wat langer is.
Afhankelijk van het plandocument van uw werkgever, kunt u al dan niet een opname van 72 (t) van uw 401 (k) nemen. Als u nog steeds in dienst bent, moet u de regels van uw plan raadplegen, inclusief die voor vroegtijdige opnames tijdens de dienst.
In het geval van een 401(k) van een oude werkgever zijn de in-service-regels niet van toepassing, maar u moet de beheerder nog steeds vragen of zij 72(t) opnames voor u zullen doen.
Als het antwoord nee is, wordt u mogelijk gedwongen om rol dit 401 (k) saldo over naar een IRA en neem de uitkeringen van die rekening.
De regels rond 72 (t) opnames zijn zeer complex en eerlijk gezegd zijn veel IRA-bewaarders niet volledig op de hoogte van de regels of het proces. Dit is waarschijnlijk ook het geval bij sommige 401(k)-beheerders.
Als u deze weg wilt bewandelen, moet u misschien een belastingadviseur zoeken die de regels begrijpt. Het proces verkeerd laten verlopen, zoals het missen van een distributie, kan kostbaar zijn. Dit zou kunnen resulteren in wat een "wijziging" wordt genoemd, en de boete van 10% zou dan niet alleen van toepassing zijn op die distributie, maar ook met terugwerkende kracht op alle eerdere distributies.
Een ander ding om rekening mee te houden is het feit dat als u deze uitkeringen vervroegd opneemt, er minder voor u beschikbaar is bij pensionering. Hoewel de situatie van iedereen anders is, is dit een factor om te overwegen voordat je deze route gaat volgen.
Afscheid nemen van dienst op de leeftijd van 55 jaar of ouder
Een uitzondering op het moeten betalen van een boete voor opnames vóór de leeftijd van 59½ doet zich voor wanneer u op 55-jarige leeftijd uit dienst gaat bij uw werkgever. Dit kan om vrijwel elke reden zijn, inclusief pensionering, stoppen of ontslagen worden.
Drie belangrijke punten om hier rekening mee te houden:
- Dit geldt als u op enig moment in het kalenderjaar waarin u 55 jaar of later wordt uit dienst gaat.
- Deze uitzondering is alleen van toepassing op fondsen die zijn opgenomen uit een 401 (k). De regels voor een IRA zijn anders. Als u uw 401 (k) vóór de leeftijd van 59½ in een IRA-account gooit, verliest u deze uitzondering.
- Dit zou ook niet van toepassing zijn op geld dat op een 401 (k) -account bij een voormalige werkgever staat als u die werkgever vóór de leeftijd van 55 jaar heeft verlaten. Als u weet dat u uw huidige werkgever op 55 jaar of later gaat verlaten, maar vóór de leeftijd van 59½, moet u overwegen om door te rollen deze oude rekeningsaldi in de 401 (k) van uw huidige werkgever als onderdeel van uw strategie is om boetevrij te maken opnames.
Samenvatting
Deze twee uitzonderingen op het betalen van boetes voor vroegtijdige opnames van uw 401(k) zijn alleen relevant als u jonger bent dan 59½. Zodra je die leeftijd hebt bereikt, zijn er geen straffen om mee om te gaan. Nogmaals, terwijl u boetes voor vroegtijdige opname kunt vermijden met behulp van de 72(t)-regels of de uitzondering voor degenen die op 55 jaar of ouder uit dienst gaan, moet u wel rekening houden met de impact op het vermogen om met pensioen te gaan comfortabel.
U kunt de boetes vermijden, maar onthoud dat als u dit geld zo vroeg opneemt, het vermogen van uw nestei om tijdens uw pensionering mee te gaan onder druk kan komen te staan.