Es varu tikai iedomāties, kas būtu noticis, ja mani vecāki, kad es vēl būtu jauns, būtu devuši man piekļuvi lielai naudas daļai.
Agrāk es ļoti labi varēju uzspridzināt savu naudu uz nevajadzīgām lietām, tāpēc esmu pārliecināts, ka viss, ko viņi būtu ietaupījuši, būtu pazudis vienā mirklī.
Izklausās pazīstami kādam no jums?
Tas ir tikai viens no daudzajiem iemesliem, kāpēc tika izveidoti turēšanas konti.
Ja jūs baidāties, ka jūsu bērns iztērēs savus ietaupījumus, lūk, kas jums jāzina par aizbildnības konta noteikumiem.
Būtībā tiek izveidots aizbildnības konts, lai aizsargātu nepilngadīgam bērnam piešķirtos finanšu aktīvus. Vairumā gadījumu kontu izveido bērna vecāks vai likumīgais aizbildnis, lai veiktu vienu no divām funkcijām.
Var izveidot dažus aizbildnības kontus, lai pārliecinātos, ka bērnam pusaudža gados ir pietiekami daudz līdzekļu. Citi brīvības atņemšanas konti tiek izveidoti, lai segtu izglītības izdevumus pēc vidusskolas beigšanas.
Turklāt kontu var izveidot, lai nodrošinātu labu finansiālo pamatu bērna pieaugušā dzīves laikā.
Turētājbankas konta noteikumi
Lai gan ir vairāki iemesli, kādēļ kādam no vecākiem vai likumīgajam aizbildnim var nākties atvērt aizbildnības kontu, process jāsāk vienādi. Kontu var atvērt brokeru sabiedrībā, ieguldījumu fondu uzņēmumā, bankā vai jebkura cita veida finanšu iestādē. Pieaugušajam ir uzticēts pārvaldīt kontu, līdz bērns sasniedz vecuma ierobežojumu, lai viņam būtu pilnīga piekļuve kontam.
Atkarībā no valsts tiesību aktiem vecuma diapazons, lai piešķirtu piekļuvi, var būt no 18 līdz 21 gadam. Tas ir pazīstams kā pilngadības vecums un vecums var būt vecāks par 21 gadu, pamatojoties uz valsts tiesību aktiem un īpašiem apstākļiem.
Turklāt konta turētājam ir jāapstiprina visi darījumi, ko nepilngadīgais varētu vēlēties veikt šajā kontā. Ieguldījumi ir atļauti, bet tiem jāattiecas tikai uz kopfondiem vai līdzīgiem finanšu produktiem.
Glabātāja loma
Turētājbankas konti tika izveidoti ar 1956. gada Vienoto dāvanu nepilngadīgajiem likumu (UGMA), kur glabātājs ir norīkots pārvaldīt kontu līdz bērna pilngadībai. Vecāks vai likumīgais aizbildnis var darboties kā aizbildnis vai nosaukt citu pieaugušo, kurš kalpos šajā statusā. Parasti turētājbankas uzdevums ir pārvaldīt turēšanas konta aktīvus, lai nopirktu, pārdotu un/vai reinvestētu ieņēmumus. Ja nepieciešams, turētājs var izņemt naudu no konta, kad tas dod labumu bērnam.
Likums pieprasa, lai visi turēšanas kontā esošie aktīvi tiktu izmantoti tikai nepilngadīga bērna labā.
Skaidrs, ka tiek sagaidīts, ka turētājs nekad neizmantos naudu personīgām interesēm. Ir aizliegts apmaksāt izdevumus, kas nav saistīti ar bērna interesēm.
Ja aizbildnis ir arī likumīgais aizbildnis vai vecāks, viņam jāsaņem ekspertu finanšu konsultācijas par līdzekļu pareizu izmantošanu. Var tikt piemēroti atļautie sadalījumi. Parasti kontu nevar izmantot ikdienas izdevumu apmaksai, ko aizbildnim vai vecākam ir juridisks pienākums segt.
Kas notiek ar ieguldījumu ienākumiem?
Dividendes, procenti un ienākumi no ieguldījumu ienākumiem tiek uzskatīti par bērna ienākumiem, un noteikumi par to nesen ir mainījušies. Pašlaik, kad bērns ir jaunāks par 18 gadiem, visi negūtie ienākumi, kas pārsniedz 2200 USD, tiek aplikti ar „Kiddie Tax”. Šis noteikums ir spēkā arī tad, ja bērns ir jaunāks par 24 gadiem un ir pilna laika students.
Lūk, kā tas sadalās. 2020. taksācijas gadā bērna negūtie ienākumi, kas ir mazāki par 1100 USD, netiek aplikti ar nodokli; nākamie 1100 ASV dolāri tiek aplikti ar bērna nodokļa likmi, kas var būt ļoti zema, un visi negūtie ienākumi, kas pārsniedz 2200 ASV dolārus, tiek aplikti ar vecāku nodokļa likmi.
Turētājbankas konta īpašumtiesības
Turētājbankas konta aktīvi pieder bērnam, kuram konts tika izveidots. Lai gan ir taisnība, ka bērns nekontrolē kontu, kamēr nav izpildījis vecuma prasības, bērns jau no paša sākuma ir likumīgais īpašnieks. Parasti līdzekļus kontā ievieto kā dāvanu bērnam.
Juridiski tas pabeidz darījumu, un persona nevar īpašumu atgūt vēlāk. Tas pats noteikums attiecas uz visiem ienākumiem, kas rodas no aktīviem, t.i., akcijām, savstarpējiem kontiem.
529 Plāni vs. Turētājbankas konti
Izveidojot uzkrājumu plānus saviem bērniem, pamatā ir divas iespējas: glabāšanas konti vai 529 plāni. Starp abiem ir daudz atšķirību, taču šeit ir galvenās, kuras es norādīju interesentiem:
- Ar 529 plāniem īpašnieks (parasti vecāks) vienmēr ir atbildīgs par naudu pat pēc bērna 18 gadu vecuma sasniegšanas. Daudziem vecākiem tas ir milzīgs.
- 529 plāni jāizmanto ar koledžu vai koledžu saistītiem izdevumiem (domāšanas telpa un tāfele, grāmatas, materiāli). Turētājbankas kontā nav ierobežojumu, kādam nolūkam naudu var izmantot.
- Ja nauda 529 plānā tiek izmantota iepriekš minētajiem izdevumiem, īpašniekam, izmaksājot līdzekļus, nebūs jāmaksā ienākuma nodoklis.
- Turētājbankas konti piedāvā daudz lielāku elastību, izvēloties ieguldījumus (starpniecība, lielas ražas ietaupījumiutt.). 529 plāni parasti ir kopfondi, kurus iepriekš izvēlas jūsu izvēlētais štatu plāns.
Kopumā, ja jūsu galvenais mērķis ir ietaupīt koledžai, es ieteiktu 529 plānu pār aizturēšanas kontu. Ja nevēlaties, lai jūsu bērnam liekas, ka nauda ir jāizmanto koledžai, izmantojiet aizbildnības kontu.
Turētājbankas konta darbības pārtraukšana
Aizturēšanas konti tiek izbeigti, kad bērns sasniedz noteikto vecumu saskaņā ar valsts likumiem. Pārskaitījuma veids var arī noteikt, kad konts tiek pārtraukts. Vecāks vai likumīgais aizbildnis varētu norādīt vecumu, kas atšķiras no valsts tiesību aktiem.
Piemēram, valsts likumi var pieprasīt konta darbības pārtraukšanu, kad bērnam ir 18 gadu. Tomēr konta veidotājs var norādīt darbības pārtraukšanu 21 gada vecumā. Kad konts tiek pārtraukts, bērnam ir brīvas tiesības pārvaldīt konta aktīvus.
Ir arī juridiskas vadlīnijas, ja bērns nomirst pirms konta darbības pārtraukšanas. Parasti turētājbanka nevar piešķirt, kā aktīvi tiek sadalīti. Aizbildnības konts kļūst par bērna īpašuma daļu, un tas ir jāizplata saskaņā ar īpašuma tiesību aktiem.