Vai jūs mulsina visi pieejamie pensijas plāni? To ir diezgan daudz, un katram plāna veidam ir pat atšķirības.
Es palīdzēšu jums izvēlēties labākos pensijas plānus, rūpīgi aplūkojot katru no tiem.
Varbūt jūs gatavojaties sākt plānu vai pat apsverat iespēju ņemt divus vai vairākus - kas nav nekas neparasts.
Mēs sniegsim jums informāciju par dažādiem plāniem, kā arī dažus trūkumus, kas jums jāzina.
Individuālie pensijas konti (IRA)
IRA ir visvienkāršākais no visiem ar nodokļiem aizsargātajiem pensiju plāniem. Tas ir ne tikai vienkāršākais plāns, ko izveidot un pārvaldīt, bet tas ir pieejams arī praktiski ikvienam, kurš ir guvis ienākumus. Tas darbojas arī kā kaut kas līdzīgs galamērķa konts, jo praktiski visus pārējos pensijas plānus var pārvērst vienā, parasti ļaujot īpašniekam izvairīties no tūlītējām nodokļu sekām pārcelšanas rezultātā.
Vēl viens pārdošanas punkts ir tas, ka IRA ir pilnīgi pašvadīts. Atšķirībā no darba devēju sponsorētajiem plāniem, kas parasti ierobežo jūsu ieguldījumus tikai nedaudzos kopfondos vai biržā tirgotos fondos (ETF), IRA var turēt lielā ieguldījumu brokeru kontā, kur to var ieguldīt gandrīz katrā aktīvu klasē pieejams.
Tas ietver atsevišķas akcijas, obligācijas un citus fiksēta ienākuma instrumentus, fondus, iespējas līgumus, preces un nekustamā īpašuma ieguldījumu trestus (REIT). Lielākā daļa darba devēju sponsorēto plānu nepiedāvā neko tuvu tik daudzām iespējām.
Ir ļoti īss saraksts aizliegti IRA ieguldījumi, pretējā gadījumā jūs varat ieguldīt jebkurā citā. Iemaksas jāveic līdz nodokļu iesniegšanas datumam, kas seko kalendārajam gadam (piemēram, 2018. gada 15. aprīlis 2017. gadam).
Nav arī tikai viena IRA veida. IRA ir trīs galvenie veidi:
Tradicionālā IRA
Šis ir visizplatītākais IRA veids. Tas ļauj jums ieguldīt plānā līdz USD 5500 gadā (USD 6500, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks) un to atskaitīt jūsu ienākuma nodokļa iemaksa (ir ierobežojumi, ja uz jums attiecas darba devēja sponsorēts pensijas plāns - sk. IRA Tabula zemāk).
Jūsu IRA pieaug, pamatojoties uz atliktajiem nodokļiem, un netiks aplikta ar nodokļiem, kamēr nesāksit izmaksāt plānu. Ja esat vecāks par 59 1/2 gadiem, šie izņemšanas gadījumi tiks aplikti ar parastajām ienākuma nodokļa likmēm, kurām pēc pensionēšanās vajadzētu būt zemākām. Ja izņemsiet naudu pirms 59 1/2 gadu vecuma sasniegšanas, uz tiem attieksies ne tikai parastais ienākuma nodoklis, bet arī 10% pirmstermiņa izņemšanas sods.
Cik vērtīgs ir IRA nodokļu atlikšanas aspekts?
Pieņemsim, ka jūs ieguldāt USD 5500 gadā ar 10%, un jūsu apvienotā federālā un valsts ienākuma nodokļa likme ir 30%. Tas nozīmē, ka jūsu ienākumi no ienākumiem pēc nodokļu nomaksas faktiski ir 7%. 20 gadu laikā, jūsu ieguldījums pieaugs līdz 233 367 USD.
Tagad pieņemsim, ka tā vietā jūs ieguldāt 5500 USD gadā ar 10% IRA. Nodokļu atlikšanas dēļ jūsu ieguldījumu darbības netiks apliktas ar ienākuma nodokli; jūs pilnībā iegūsit 10% ieguldījumu atdevi. 20 gadu laikā jūsu ieguldījums pieaugs līdz 330 763 USD.
Ietaupot un ieguldot, izmantojot IRA kontu, 20 gadu laikā varat nopelnīt un paturēt vairāk nekā 97 000 USD vairāk nekā ietaupot un ieguldot, izmantojot ar nodokli apliekamu ieguldījumu kontu!
Laulātā IRA
Ja esat nestrādājošs laulātais, jums var būt tiesības uz laulātā IRA, pat ja jums nav ienākumu. Kamēr jūsu laulātais gūst pietiekami daudz ienākumu, lai segtu jūsu IRA iemaksu, kā arī viņa vai viņas IRA, jūs varat dot ieguldījumu savā IRA.
Piemēram, pieņemsim, ka jūsu laulātais nopelna 50 000 USD gadā un jums vispār nav ienākumu. Gan jūs, gan jūsu laulātais katru gadu varat ieguldīt savos IRA par USD 5500. Katrs IRA ieguldījums būtu arī atskaitāms no nodokļiem. Tas nozīmē, ka, lai gan jūsu starpā ir tikai viens ienākums, jūs tomēr varētu dot savu ieguldījumu kopā jūsu attiecīgajos IRA kopā 11 000 USD. Tā ir lieliska stratēģija, lai paātrinātu pensionēšanos ietaupījumi.
Jums ir tiesības saņemt laulātā IRA tikai tad, ja jūsu nodokļu statuss ir precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu. Ja jūs iesniedzat dokumentus atsevišķi, laulāto nodrošinājums nav pieejams. Jūs katrs uzturētu atsevišķu IRA savā vārdā. Jūs pat varat veikt iemaksas esošā IRA kontā-nav nepieciešams izveidot pavisam jaunu kontu.
Laulātā IRA ir pakļauti visiem tradicionālās IRA noteikumiem un ierobežojumiem. Tomēr nestrādājošs laulātais var arī izveidot laulāto Roth IRA, un uz to attiecas arī visi Roth IRA noteikumi un ierobežojumi.
Kas mūs noved pie nākamā IRA veida…
Rots IRA
A Rots IRA ir lielākā daļa tādu pašu priekšrocību kā tradicionālajai IRA-ienākumu uzkrāšana ar nodokļiem atliktiem ieguldījumiem, neierobežotas ieguldījumu iespējas un pašvirzīti ieguldījumi. Bet tiem ir viena būtiska priekšrocība salīdzinājumā ar tradicionālajiem IRA, un tas ir spēļu mainītājs:
Roth IRA var nodrošināt ienākumi bez nodokļiem sadale pensijā! Kamēr jūs esat vismaz 59 1/2 un jums ir bijis Roths vismaz piecus gadus, izplatīšanai netiek piemērots nodoklis.
Kā jau teicu, tas ir īsts spēļu mainītājs. Var pievienot Roth IRA nodokļu dažādošana jūsu pensiju portfelim. Lielākā daļa cilvēku pieņem, ka pensionēšanās laikā viņiem būs zemāka nodokļu kategorija, taču tas ne vienmēr ir taisnība. Ja jums ir vairāki ienākumu avoti - sociālā apdrošināšana, pensiju ienākumi, ienākumi no ieguldījumiem un izņemšana no citiem pensiju plāniem -, iespējams, esat augstākā ienākuma nodokļa kategorijā, nekā jūs domājat. Labi finansēta Roth IRA nodrošinās jums ienākumu avotu bez nodokļiem, lai samazinātu šīs nodokļu saistības.
Roth IRA ir daži citi svarīgi noteikumi un priekšrocības:
- Atšķirībā no tradicionālajām IRA, Roth iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem
- Tomēr jūs varat atsaukt savas iemaksas jebkurā laikā, bez nodokļiem un sodiem (jo par šīm iemaksām netika atskaitīti nodokļi)
- Atšķirībā no praktiski jebkura cita veida pensijas plāna, Roth IRA ne pieprasīt, lai tu ņem nepieciešamais minimālais sadalījums (skatiet diagrammu zemāk)
Pēdējais punkts ir svarīgs. RMD pieprasa, lai jūs sāktu izmaksāt pensijas plānu ne vēlāk kā 70 1/2 gadu vecumā, pamatojoties uz atlikušo paredzamo dzīves ilgumu. Tas nozīmē, ka, ja jūs dzīvojat vēl 20 gadus, jūs varētu iztukšot šos kontus. Bet jūs varat paturēt savu Roth IRA - burtiski visu atlikušo mūžu - tā, lai jūs nekad netiktu salauzts. Un tas nozīmē, ka pēc nāves jums vienmēr būs vismaz nauda, ko nodot mantiniekiem.
Ir arī cita veida IRA, apgāšanās IRA. Bet tas būtībā ir vai nu tradicionāls, vai Roth IRA, kurā jūs pārskaitāt līdzekļus no citiem pensijas plāni, tostarp citi IRA. Šiem kontiem ir daži noteikumi, taču tie ir specifiski uz plāns, kas pārvērsts vienā.
IRA GALDA
| PLĀNS | TRADICIONĀLĀ IRA | Laulātais IRA | ROTA IRA |
|---|---|---|---|
| 2017. gada iemaksu ierobežojumi | 5500 USD vai 6500 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks | 5500 USD vai 6500 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks | 5500 USD vai 6500 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks |
| 2017. gada ienākumu ierobežojumi | Ja uz to attiecas darba devēja plāns: viens, 62 000–72 000 USD; MFJ, no 99 000 līdz 119 000 USD, pretējā gadījumā nav ierobežojumu | Ja uz laulāto attiecas darba devēja plāns, USD 184 000 līdz USD 194 000, pretējā gadījumā nav ierobežojumu | Single, 115 000–133 000 USD; MFJ, no 186 000 līdz 196 000 USD |
| Nodokļu režīms uzkrāšanas laikā | Iemaksas, kas ir pilnībā atskaitāmas, ja vien tās nav iekļautas darba devēja plānā, tad tiek piemēroti iepriekš minētie ierobežojumi; ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts | Iemaksas, kas ir pilnībā atskaitāmas, ja vien tās nav iekļautas darba devēja plānā, tad tiek piemēroti iepriekš minētie ierobežojumi; ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts | Iemaksas nav atskaitāmas; ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts |
| Nodokļu režīms pēc izņemšanas | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš | Ar nodokli neapliekamo iemaksu atsaukšana; tādu ienākumu no ieguldījumiem izņemšana, kas nav apliekami ar nodokli pēc 59,5 gadu vecuma un vismaz 5 gadu plāna; ienākumi no ieguldījumiem, kas apliekami ar izņemšanu - plus 10% sods, ja tie saņemti pirms 59.5 |
| Ieguldījumu iespējas | Neierobežots | Neierobežots | Neierobežots |
| Nepieciešamie minimālie sadalījumi | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma | Nav nepieciešams |
| Dažādi | Var veikt ar nodokļiem neatskaitāmas iemaksas pat tad, ja ir pārsniegti ienākumu ierobežojumi | Var veikt ar nodokļiem neatskaitāmas iemaksas pat tad, ja ir pārsniegti ienākumu ierobežojumi | Pat ja jūs nevarat pretendēt uz Rota ieguldījumu, jūs varat izveidot "aizmugurējo" Rotu, veicot ieguldījumu tradicionālajā IRA, pēc tam veicot Roth konversija |
Tradicionālās pensijas - noteiktu pabalstu iemaksu plāni
Mēs netērēsim daudz laika tradicionālajām pensijām, galvenokārt tāpēc, ka tās sedz salīdzinoši maz darba ņēmēju vairs, bet arī tāpēc, ka plānus pilnībā kontrolē jūsu darba devējs, un jūsu ieguldījums nav jādara daļa.
Pašlaik tradicionālos noteiktu pabalstu pensiju plānus galvenokārt piedāvā valdības darba devēji. Lielākā daļa privātā sektora darba devēju jau sen atteicās no pensiju plāniem par labu noteiktu iemaksu plāniem, piemēram, 401 (k) s.
Būtībā, ja jūsu darba devējs piedāvā tradicionālu pensiju plānu, jūsu dalība būs automātiska. Visu ar plānu saistīto informāciju, tostarp iemaksu summu, ieguldījumu veidus, kvalifikācijas nosacījumus un ikmēneša pabalstu, noteiks plāna noteikumi.
Parasti tie prasīs, lai jūs būtu uzņēmumā nodarbināts noteiktu minimālo gadu skaitu (vismaz piecus), lai jūs būtu tiesīgs iekļauties plānā. Jūsu pabalsta pamatā būs formula, kas tiek aprēķināta, pamatojoties uz jūsu ienākumiem un darba stāžu. Ikmēneša pabalsts būs daļa no jūsu ienākumiem. Jūs varēsiet doties pensijā noteiktā iepriekš noteiktā vecumā, piemēram, 55, 59 1/2, 60, 62 vai 65.
Visu darba laiku - un pat tad, ja pārtrauksit darbu pirms pensionēšanās - pensiju plānu pilnībā kontrolēs jūsu darba devējs. Tas ir viens no galvenajiem iemesliem, kāpēc darbiniekiem bieži ir citi pensijas plāni papildus tradicionālajam pensiju plānam.
Lielākā daļa darba devēju šodien piedāvā noteiktu iemaksu plānus, kurus darba devējs sponsorē. Tas ietver 401 (k), 403 (b), 457 un taupības plānus (TSP). Lai gan šie plāni tagad ir izplatītāki nekā tradicionālie noteiktu pabalstu pensiju plāni, tie bieži tiek piedāvāti kopā ar šīm tradicionālajām pensijām.
Ir četri galvenie noteiktu iemaksu plāni:
401 (k) Plāni
The 401 (k) ir populārs noteiktu iemaksu plāns, galvenokārt privātā sektora darba devējiem. Līdzīgi kā IRA, iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem, un ienākumi no ieguldījumiem uzkrājas, pamatojoties uz atlikto nodokli. Jūs varat sākt plāna sadalīšanu jau 59 1/2 gadu vecumā, uzliekot tikai parasto ienākuma nodokli (plus 10% sods, ja izņemšana tiek veikta agrāk). 401 (k) plānos ir nepieciešami arī RMD, sākot no 70 1/2 gadu vecuma.
401 (k) ir paredzēti daudz dāsnāki ieguldījumi nekā IRA. Jūs varat ieguldīt līdz 18 000 USD gadā vai 24 000 USD gadā, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. Turklāt jūsu darba devējs var veikt atbilstošu ieguldījumu, un daudzi (bet ne visi) darba devēji piedāvā šo pabalstu.
Gan darbinieka, gan darba devēja kopējās iemaksas var sasniegt līdz 54 000 USD vai 60 000 USD, ja esat 50 gadus vecs (abi 2017. gadā). Kad darba devējs piedāvā atbilstošu ieguldījumu, tas parasti ir pakļauts tiesību piešķiršanai, kas ir laika posms, kurā atbilstošie līdzekļi vēl nav tieši jūsu īpašumā. Var paiet līdz pat pieciem nostrādātajiem gadiem, lai atbilstošas iemaksas tiktu pilnībā nodrošinātas.
Lai gan iemaksas ir daudz dāsnākas nekā IRA, ieguldījumu iespējas parasti ir daudz ierobežotākas. Lai gan daži darba devēji var piedāvāt kontus, izmantojot lielus, daudzveidīgus ieguldījumu brokerus, piemēram, Čārlzs Švābs un Fidelity, lielākā daļa piedāvā ierobežotākas ieguldījumu iespējas, piemēram, nedaudz ieguldījumu fondu un, iespējams, darba devēju uzņēmuma akcijas.
401 (k) plāni bieži var piedāvāt aizdevuma nosacījumus, lai gan tas būs atkarīgs no tā, vai jūsu darba devējs izvēlas tos darīt pieejamus. Ja viņi to dara, jūs varat aizņemties līdz 50% no plāna piešķirtā atlikuma, nepārsniedzot 50 000 USD. Atmaksas termiņi parasti ir pieci gadi vai līdz 15 gadiem ar nekustamo īpašumu saistītiem aizdevumiem. Procentu likmes parasti ir izdevīgākas par to, ko var iegūt ar bankas aizdevumu, un tās bieži tiek noteiktas kā kaut kas līdzīgs primārajai likmei +1%.
Aptuveni 401 (k) plānos var būt pieejama arī grūtību izņemšana tādiem notikumiem kā medicīniskās izmaksas vai invaliditāte.
Arvien vairāk 401 (k) plānu piedāvā arī Roth 401 (k) daļa. Tie darbojas aptuveni tādā pašā veidā kā Roth IRA, taču tiem ir priekšrocības augstāki iemaksu limiti. Jūs varat ieguldīt līdz maksimālajam 401 (k) ieguldījumam 18 000 USD apmērā (24 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks) starp Rota daļu un parasto daļu. Piemēram, ja jūs maksājat maksimālo ieguldījumu USD 18 000 gadā savam 401 (k), jūs varat piešķirt 9 000 USD Roth daļai un 9 000 USD savai 401 (k) parastajai daļai.
Abi konti tiks uzturēti atsevišķi, jo sadale no Roth 401 (k) tiks aplikta ar nodokļiem, bet parastā 401 (k) sadale tiks aplikta ar parasto ienākuma nodokli. Jūsu darba devējs var arī veikt atbilstošas iemaksas jūsu Roth 401 (k), izņemot to, ka atbilstošie līdzekļi tiks glabāti jūsu parastajā 401 (k), nevis jūsu Roth 401 (k).
Jūs varat veikt Roth 401 (k) iemaksas, pat ja jūsu ienākumi pārsniedz Roth IRA sliekšņus! Tas novērsīs nepieciešamību veikt potenciāli dārgu Roth konversiju.
403 (b) Plāni
403 (b) plāni būtībā ir 401 (k) plāni organizācijām, kas atbrīvotas no nodokļiem, piemēram, slimnīcām, baznīcām un valsts skolām. Tie darbojas tāpat kā 401 (k) plāni, ieskaitot nodokļu režīmu, iemaksu summas, sadali, aizdevuma un grūtību izņemšanas noteikumus un darba devēja atbilstošās iemaksas. Viņi pat piedāvā a Roth 403 (b) noteikums ar tādiem pašiem noteikumiem kā Roth 401 (k).
Ir viena nozīmīga joma, kurā 403 (b) plāni darbojas citādi nekā 401 (k) plāni, un tas ir tas, ka 403 (b) plāniem ir īpašs, papildu panākšanas noteikums. Darbinieki, kuri ir nodarbināti 15 gadus vai ilgāk, var iemaksāt papildu 3000 USD gadā (kopā 21 000 USD vai 27 000 USD, ja 50 vai vecāki) piecus gadus (kopējās iemaksas 15 000 ASV dolāru apmērā), pirms 50 gadu vecuma sasniegšanas vai papildus tam, kas pārsniedz 50 gadu vecumu ieguldījumu.
457 Plāni
457 plāni ir praktiski identiski plāniem 401 (k) un 403 (b), izņemot to, ka tos piedāvā valsts un pašvaldības un dažas no nodokļiem atbrīvotas organizācijas.
Iemaksu summas, nodokļu režīms, sadale, aizdevumu un grūtību izņemšanas noteikumi un ieguldījumu iespējas ir līdzīgas pārējiem darba devēju plāniem. 457 plāni nodrošina arī Roth opciju ar līdzīgiem noteikumiem kā citi plāni.
Taupības ietaupījumu plāns (TSP)
The TSP darbojas gandrīz identiski otra darba devēja sponsorētajiem noteiktu iemaksu plāniem. Bet plāns ir pieejams federālajiem darbiniekiem, ieskaitot militārpersonas.
Tam ir divas galvenās priekšrocības salīdzinājumā ar citiem plāniem. Pirmais ir tas, ka uz federālajiem darbiniekiem attiecas arī noteiktu pabalstu plāns. Tas nozīmē, ka jums var būt divi galvenie pensijas plāni, kas jums noderēs visā jūsu valdības darbā.
Otra būtiskā priekšrocība ir tā, ka jūs saņemsiet darba devējam atbilstošu iemaksu vismaz 1% apmērā no jūsu ienākumiem pat ja jūs nepiedalāties TSP. Kopējā darba devēja atbilstošā iemaksa var sasniegt pat 5%, un tā tiek pilnībā piešķirta tikai pēc trim gadiem.
Tomēr galvenais TSP negatīvais ir tas, ka tas piedāvā ļoti ierobežotas ieguldījumu iespējas. Patiesībā ir pieejami tikai pieci ieguldījumu fondi. Un, lai gan tās ir zemu izmaksu iespējas, kas aptver plašos finanšu tirgus, jums nebūs iespējas pāriet uz citiem ieguldījumiem, ja neesat esat apmierināts ar piecu fondu darbību vai vēlaties iesaistīties alternatīvos ieguldījumos, piemēram, atsevišķos akcijās vai ieguldījumos nekustamajā īpašumā uzticas.
DARBINIEKU SPONSORĒTIE DEFINĒTI IEMAKSAS PLĀNI
| PLĀNS | 401 (K) | 403 (B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| 2017. gada iemaksu ierobežojumi | USD 18 000 vai USD 24 000 vecumā no 50 gadiem; Darba devēja iemaksas kopā nepārsniedz 54 000 USD | USD 18 000 vai USD 24 000 vecumā no 50 gadiem; Darba devēja iemaksas kopā nepārsniedz 54 000 USD | USD 18 000 vai USD 24 000 vecumā no 50 gadiem; Darba devēja iemaksas kopā nepārsniedz 54 000 USD | USD 18 000 vai USD 24 000 vecumā no 50 gadiem; Darba devēja iemaksas kopā nepārsniedz 54 000 USD |
| Ieguldījuma avots | Darbinieks un darba devējs | Darbinieks un darba devējs | Darbinieks un darba devējs | Darbinieks, darba devējs vai abi |
| Nodokļu režīms uzkrāšanas laikā | Iemaksas pilnībā atskaitāmas, ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts | Iemaksas pilnībā atskaitāmas, ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts | Iemaksas pilnībā atskaitāmas, ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts | Iemaksas pilnībā atskaitāmas, ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts |
| Nodokļu režīms pēc izņemšanas | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš |
| Ieguldījumu iespējas | Nosaka darba devējs | Nosaka darba devējs | Nosaka darba devējs | Nosaka darba devējs |
| Rota nodrošinājums | Jā | Jā | Jā | Jā |
| Aizdevuma nodrošinājums | Maksimums 50% no piešķirtā atlikuma, ne vairāk kā 50 000 USD - ja to atļauj darba devējs | Maksimums 50% no piešķirtā atlikuma, ne vairāk kā 50 000 USD - ja to atļauj darba devējs | Maksimums 50% no piešķirtā atlikuma, ne vairāk kā 50 000 USD - ja to atļauj darba devējs | Maksimums 50% no piešķirtā atlikuma, ne vairāk kā 50 000 USD |
| Nepieciešamie minimālie sadalījumi | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma |
| Dažādi | Īpašs panākums sabiedrisko pakalpojumu darbiniekiem ar vairāk nekā 15 gadu stāžu |
Pašnodarbināto pensijas plāni-Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA
Pilnīgi iespējams, ka pašnodarbinātajiem ir vislabākie pieejamie pensijas plāni. Ir pieejami vismaz trīs plāni, kas nodrošina iemaksu limitus, kas bieži pārsniedz darba devēju sponsorēti plāni, taču tie nodrošina arī elastību un ieguldījumu iespējas, ko varat iegūt pašvirzīti IRA.
Pašnodarbinātajiem ir pieejami trīs pamata pensijas plāni:
Solo 401 (k) plāns
Tāpat kā norāda plāna nosaukums, a solo 401 (k) ir 401 (k) plāns pašnodarbinātajiem. Tas piedāvā vismaz tādas pašas priekšrocības kā 401 (k) plāns ar trim galvenajām atšķirībām:
- Tas ir 401 (k) plāns tikai darba devējam un darba devēja laulātajam, bet ne darbiniekiem
- Iemaksu ierobežojumi ir daudz dāsnāki nekā darba devēja sponsorētajam plānam (nevis tehniski, bet tā tas parasti izdodas)
- Kā plāna sponsors jūs esat gan darba devējs, gan darbinieks
Šis pēdējais punkts ir svarīgs, jo tas ir iemesls, kāpēc jūsu iemaksu limiti parasti būs lielāki nekā tie, kas būtu darba devēja sponsorētajā plānā. Piemēram, ar solo 401 (k) jūs varat ieguldīt plānā līdz 18 000 USD (vai 24 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks) kā darbinieks. Bet jūs kā darba devējs varat arī ieguldīt plānā līdz 25% no sava uzņēmuma neto ienākumiem.
Tas nozīmē, ka kopā jūs varat ieguldīt savā plānā līdz 54 000 USD gadā (60 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks).
Pieņemsim, ka jūsu uzņēmuma neto ienākumi ir 144 000 USD. Jūs varat ieguldīt 18 000 ASV dolāru par savu solo 401 (k) kā darbinieks. Bet jūs kā darba devējs varat arī ieguldīt plānā 25% no saviem neto ienākumiem.
Tas ir 36 000 USD, kā arī jūsu 18 000 USD darbinieku iemaksa, kopā 54 000 USD. Tas arī veido kopējo ieguldījumu 37,5% apmērā no jūsu neto ienākumiem!
Tas nav slikts iemetiens no vienas pensionēšanās programmas, un tas padara solo 401 (k) tik spēcīgu plānu.
Un tāpat kā citu pensiju plānu gadījumā, ir arī a Solo Roth 401 (k) opcija pieejama ar solo 401 (k). Tam ir tādi paši parametri kā Roth IRA.
SEP IRA
Plāna pilns nosaukums ir Vienkāršots darbinieku pensiju plāns. Kā norāda nosaukums, tā ir IRA, bet to izveidoja mazs darba devējs sev un viņu darbiniekiem, ja tādi ir.
The SEP darbojas tāpat kā pamata IRA attiecībā uz iemaksām, nodokļu režīmu, ieguldījumu iespējām, sadali, grūtību izņemšanu un RMD.
Bet SEP atšķiras no parastās IRA vienā ļoti svarīgā aspektā - jūsu ieguldījuma lielumu. Atšķirība ir milzīga.
Izmantojot regulāru IRA, jūsu ieguldījums ir ierobežots līdz 5500 USD vai 6500 USD (50 gadi vai vecāki). Bet SEP IRA ļauj jums dot ieguldījumu līdz 20% no jūsu neto ienākumiem uzņēmējdarbībā vai 54 000 USD vai 60 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. (Tehniski runājot, jūs varat ieguldīt līdz 25% no saviem ienākumiem, bet, izmantojot formula, ko IRS izmanto, lai aprēķinātu 25%, faktiski ierobežo jūs līdz 20%, bet tas joprojām ir ļoti dāsns ieguldījumu ierobežojums.)
Vēl viena SEP IRA priekšrocība ir tā, ka jūs varat pievienot darbiniekus plānam, tos pieņemot darbā. Tomēr katram darbiniekam plānam būs jāatver individuāls konts. Galu galā tā ir IRA - ar uzsvaru uz “es” indivīdam.
VIENKĀRŠA IRA
The VIENKĀRŠA IRA ir arī vēl viena IRA variācija. Tas ir paredzēts maziem uzņēmumiem, kuros strādā mazāk nekā 100 darbinieku. Lai gan tas tehniski ir darba devēja plāns, pamatparametri ir līdzīgi tradicionālajam IRA.
Iemaksu ierobežojumi tomēr ir dāsnāki nekā tie, kas ir tradicionālajai IRA. Jūs varat ieguldīt plānā 100% no saviem ienākumiem, nepārsniedzot 12 500 USD vai 15 500 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks.
Lai varētu veikt iemaksas, jums pēdējo divu gadu laikā ir jānopelna vismaz 5000 ASV dolāru. Tam ir arī vēl viena būtiska priekšrocība salīdzinājumā ar citiem mazo uzņēmumu pensionēšanās plāniem. VIENKĀRŠA IRA neprasa IRS iesniegt plānam atbilstošu nodokļu deklarāciju.
VIENKĀRŠAI IRAI ir viens "noķeršanās". Kā darba devējam jums būs jāveic vai nu a 3% atbilstošs ieguldījums vai 2% nekomerciāls ieguldījums (līdz 5000 USD). Jebkurā gadījumā darba devēja iemaksu procentuālajai daļai jābūt balstītai uz darbinieka atlīdzību, kas ir jūsu kompensācija, ja esat pašnodarbināta persona.
Piemēram, ja jūsu neto ienākumi no uzņēmuma ir 100 000 ASV dolāru, jūs varat veikt 12 500 ASV dolāru pamatdarbības iemaksu. Bet kā darba devējam jums ir jāsasniedz 3%jeb 3000 USD par kopējo iemaksu 15 500 USD.
PATS NODARBINĀTĀS ATLĪDZĪBAS PLĀNU TABULA
| PLĀNS | SOLO 401 (K) | SEP IRA | VIENKĀRŠA IRA |
| 2017. gada iemaksu ierobežojumi | Līdz 18 000 USD kā darbinieks (24 000 USD no 50 gadiem), kā arī līdz 25% no uzņēmuma neto ienākumiem līdz maksimālajai kopējai iemaksai 54 000 USD vai 60 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks | Faktiski 20% no neto ienākumiem līdz 54 000 USD vai 60 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks | Līdz 12 500 USD vai 15 500 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, kā arī darba devēja iemaksa līdz 5000 USD |
| Nodokļu režīms uzkrāšanas laikā | Iemaksas pilnībā atskaitāmas, ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts | Iemaksas pilnībā atskaitāmas, ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts | Iemaksas pilnībā atskaitāmas, ieguldījumu ienākuma nodoklis atlikts |
| Nodokļu režīms pēc izņemšanas | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš | Uzliek parasto ienākuma nodokli, ja tas tiek ņemts pēc 59,5 gadu vecuma; parastais ienākuma nodoklis plus 10% sods, ja tas tika iekasēts iepriekš |
| Ieguldījumu iespējas | Neierobežots | Neierobežots | Neierobežots |
| Rota nodrošinājums | Jā | Nē | Nē |
| Aizdevuma nodrošinājums | Maksimums 50% no piešķirtā atlikuma, ne vairāk kā 50 000 USD | Nav atļauts | Nav atļauts |
| Nepieciešamie minimālie sadalījumi | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma | Jā, katru gadu, sākot no 70,5 gadu vecuma |
| Dažādi | Nepieciešama 3% darba devēja iemaksa vai fiksēta iemaksa 2% apmērā (līdz 5000 USD uz darbinieku); 25% sods, ja sadale veikta pirmo divu gadu laikā pēc plāna |
Kā redzat, ir pieejami daudzi pensijas plāni, tāpēc nav attaisnojuma, lai netiktu uzkrāts pensijai. Lai kādu plānu jūs izvēlētos, ir svarīgi sākt. Pensijas ietaupījumi ir saistīti ar naudas laika vērtību, tāpēc jūsu izmantotais plāns var būt mazāk svarīgs nekā tas, ka jūs to sākat īstenot pēc iespējas ātrāk. Un, kad esat to izdarījis, ietaupiet, cik vien iespējams, un ieguldiet to uzticīgi pat tajos laikos, kad tas nešķiet pareizais.
Jūsu nākotnes es jums pateiksies, kad sasniegsiet pensijas vecumu!