2022. gada 23. decembrī Pārstāvju palāta pievienojās Senātam, pieņemot 1,7 triljonu dolāru federālo izdevumu likumprojektu, kuru prezidents Baidens parakstīja likumā, tiklīdz tas parādījās uz viņa galda.
Plaša un plaša izdevumu pakete (kā jūs varētu sagaidīt no jebkura kopējā apropriāciju rēķina), tajā ietilpst viss, sākot no 45 miljardu dolāru ārkārtas palīdzības Ukrainai līdz TikTok aizliegumam valdības ierīcēs.
Tomēr topošos pensionārus īpaši interesēs Drošs akts 2.0.
Šī ilgi gaidītā tiesību akta, kas izstrādāts pēc agrāka tāda paša nosaukuma likumprojekta, kas tika pieņemts 2019. gadā, mērķis ir būtiski uzlabot pensijas uzkrājumu noteikumus, atvieglojot amerikāņiem atlicināt pietiekami daudz naudas zelta gadi. Bet vai tas iet pietiekami tālu?
Neskatoties uz milzīgo divu partiju atbalstu Secure Act 2.0, daži kritiķi ir norādījuši uz iespējamiem ierobežojumiem, kas var kavēt tā ietekmi. Šodien mēs aplūkojam šo jautājumu, piedāvājot visaptverošu pārskatu par to, kas ir akts un kādu labumu no tā gūs nākamie pensionāri.
Satura rādītājs
- Kas ir Secure Act 2.0?
- Īss drošā likuma 1.0 kopsavilkums
- Kas ir ietverts Secure Act 2.0? Galvenie noteikumi
- 1. Automātiska reģistrācija 401(k) un 403(b) plānos
- 2. Automātiskā plāna pārnesamība
- 3. Vecums RMDs atstumts
- 4. Darba devēja iemaksas studentu kredīta maksājumiem
- 5. Lielākas iemaksas, lai sasniegtu 60 gadu vecumu
- 6. 1000 ASV dolāru ārkārtas piekļuve 401(k)
- 7. Agrāka piekļuve nepilna laika darbiniekiem
- 8. Ievietojiet 529 plānus Roth IRA
- 9. Pazaudēto un atrasto pensijas uzkrājumu izveide
- Drošas darbības ierobežojumi
Kas ir Secure Act 2.0?
Akronīms vārdam "Setting Eļoti Ckopienu Up par Rnogurums Enhancement”, Secure Act 2.0 ir oriģināla pārskatīta un paplašināta versija 2019. gada drošais akts.
Tās galvenie mērķi bija:
- Uzlabot noteikumus par pensionēšanos
- Mudināt cilvēkus vairāk krāt pensijai
- Samazināt pensijas plānu izveides izmaksas darba devējiem
Likuma atbalstītāji apgalvo, ka tas padarīs amerikāņu strādniekus, īpaši cilvēkus, kuri citādi ir bijuši izslēgti darbavietas pensiju plāni — tie ir vairāk spējīgi un sliecas uzkrāt pensijai, izmantojot IRA, 403(b) un/vai 401(k) plāniem.
Tomēr, pirms iedziļināmies jauno tiesību aktu specifiskajā saturā, apskatīsim Secure Act 1.0:
Īss drošā likuma 1.0 kopsavilkums
2019. gada drošais likums izraisīja pirmās būtiskās izmaiņas mūsu pensionēšanās sistēmā pēdējo 10 gadu laikā. Likumu parakstīja Donalds Tramps 2019. gada 20. decembrī, un tas bija tikpat plašs likumprojekts, kas mēģināja:
- Palīdziet cilvēkiem piekļūt kontiem ar nodokļu atvieglojumiem un
- Neļaujiet vecākiem cilvēkiem pārdzīvot savus īpašumus
Stimuli izstrādāt tiesību aktus radīja ievērojamas ar pensionēšanos saistītas problēmas, kas jau sen bija atzītas, bet līdz šim netika risinātas.
Piemēram, tikai 56% pieaugušo civiliedzīvotāju šodien piedalās darbavietas pensionēšanās plānā – šis rādītājs 2019. gadā bija vēl mazāks.
Un, pievienojot savainojumam apvainojumu, lielākā daļa amerikāņu, kuri piedalies tajos neietaupa ne tuvu tik daudz naudas, cik vajadzētu. Patiešām, Vanguard 2022. gada analīze par vairāk nekā 5 miljoniem 401(k) plānu atklāja, ka vidējā bilance bija tikai 35 345 USD.
Šeit tiek ieviests 2019. gada drošais akts.
Papildus daudziem citiem noteikumiem mazo uzņēmumu īpašniekiem kļuva vieglāk izveidot “drošības zonas” pensiju plānus, kas ir vienkāršāki un lētāki administrējami. Tradicionālo IRA īpašniekiem tika teikts, ka viņi var arī turpināt sniegt ieguldījumus bezgalīgi. Un vecums, kurā pensijas plāna dalībniekiem bija jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD), palielinājās no 70,5 līdz 72.
Gala rezultāts bija tāds, ka visu vecumu darbiniekiem būtu lielākas iespējas krāt pensijai.
Kas ir ietverts Secure Act 2.0? Galvenie noteikumi
Pamatojoties uz tā likumdošanas priekšteča reformām, Secure Act 2.0 ietver desmitiem ar pensionēšanos saistītu noteikumu. kas sola gūt labumu visiem, sākot no nepilna laika strādniekiem un militārpersonām līdz mazo uzņēmumu darbiniekiem un studentu kredītam aizņēmējiem. Šeit ir 8 no galvenajiem:
1. Automātiska reģistrācija 401(k) un 403(b) plānos
Līdz šim darba devējiem nebija jāreģistrē darbinieki jaunos darbavietas pensiju plānos. No 2024. gada 31. decembra darbinieki būs automātiski reģistrēts viņos. Ja kāds nevēlas piedalīties, viņam būs aktīvi jāatsakās no plāna.
Runājot par automātisko iemaksu likmēm, darba devējiem būs jānosaka likme no 3% līdz 10%. Tas palielināsies par 1% gadā, līdz sasniegs vismaz 10%, bet ne augstāk par 15%.
2. Automātiskā plāna pārnesamība
Cilvēki, kuriem ir tendence atlicināt mazāk naudas pensijai, bieži vien var izņemt savus plānus pēc darba aiziešanas, nevis turpināt krāt jaunā pensijas plānā.
Ja jūs ietilpstat līdzīgā kategorijā, šis Secure Act 2.0 noteikums var likt jums pārdomāt. Sākot ar 2025. gadu, dalībnieki varēs automātiski pārsūtīt zemas atlikuma pensijas kontiem, kad viņi iegūst jaunu darbu. Tas var palīdzēt vieglāk izlemt, vai jums vajadzētu virzīt kursoru 401(k).
3. Vecums RMDs atstumts
Pirms 2019. gada drošības likuma jums katru gadu bija jāsāk izņemt minimālā naudas summa (pazīstama kā obligāta minimālā izplatīšana jeb RMD) no jūsu IRA vai 401(k), tiklīdz esat sasniedzis 70,5 gadus. Ja jūs to nedarītu, jūs sodītu IRS. 2019. gada drošības akts šo vecumu pārcēla uz 72 gadiem.
Tagad saskaņā ar Secure Act 2.0 tas palielināsies 2023. gadā līdz 73 gadu vecumam un pēc tam līdz 75 gadu vecumam 2033. gadā. Ja neizdosies izpildīt RMD, jums joprojām draud sods, taču tas tiks samazināts. Tas samazinās no 50% no RMD summas, kas nesamazinājās, līdz 25%.
4. Darba devēja iemaksas studentu kredīta maksājumiem
Cilvēki ar lielu studentu parādu saskaras ar problēmu. Vai viņiem tas būtu jāatmaksā ātrāk vai jāuzkrāj pensijai? Ja viņi izvēlas pirmo, tad cieš viņu pensiju fondi – un otrādi.
No 2023. gada 31. decembra šī problēma var kļūt mazāka (un tam nav nekāda sakara ar Baidena piedošanas plānu stāvoklis). Saskaņā ar Secure Act 2.0 darba devēji varēs veikt atbilstošas iemaksas darbinieka pensiju plānā ikreiz, kad viņi veiks kvalificētu aizdevuma atmaksu.
5. Lielākas iemaksas, lai sasniegtu 60 gadu vecumu
Panākšanas iemaksu limits tagad tiks indeksēts atbilstoši inflācijai, sākot no 2024. gada.
2022. gadā ikviens, kas ir vecāks par 50 gadiem, var ievietot papildu USD 6500 savā 401(k) papildus pašreizējam (2023. gada) federālajam limitam — USD 20 500. Kopā tas ir 27 000 USD.
2023. gadā limiti tika palielināti līdz 22 500 ASV dolāru, sasniedzot 7500 ASV dolāru — kopējais iemaksu limits ir 30 000 ASV dolāru tiem, kam ir 50 gadi un vecāki. Likumprojekts šos skaitļus neietekmēja, tos jau bija paredzēts palielināt līdz tiem. (Paldies Daniel!)
Ja jums ir 60–63 gadi, jūs tagad ietilpstat jaunā kategorijā “atķeršanās”. Pēc 2025. gada 1. janvāra jūsu iemaksu limits būs lielākais no:
- $10,000
- par 50% vairāk nekā 2025. gadā noteiktais iemaksu ierobežojums (atcerieties, ka tagad tas ir indeksēts atbilstoši inflācijai).
Ir brīdinājums par daudz pelnošajiem.
Ja iepriekšējā kalendārajā gadā nopelnāt vairāk nekā 145 000 ASV dolāru, jūsu iemaksa ir jāveic pēc Rota principa. Citiem vārdiem sakot, jūs varat iemaksāt vairāk nekā limits, taču tam ir jābūt Roth kontā.
6. 1000 ASV dolāru ārkārtas piekļuve 401(k)
Secure Act 2.0 ļaus darbiniekiem izņemt līdz USD 1000 no sava 401(k) katru gadu ārkārtas izdevumiem, nemaksājot tipisko 10% sodu. Mūsdienās noteikumi par izstāšanos no 401(k) bez soda ir diezgan stingri.
Ņemiet vērā, ka jums joprojām būs jāmaksā ienākuma nodoklis par šīm izņemšanām. Bet, ja jūs to atmaksājat 3 gadu laikā, jūs varat saņemt atmaksu. Ja to nedarīsit, jūs nevarēsit veikt atkārtotu ārkārtas izņemšanu, kamēr šis 3 gadu periods nebūs beidzies.
7. Agrāka piekļuve nepilna laika darbiniekiem
Līdz rakstīšanas brīdim nepilna laika darbinieki ir tiesīgi piedalīties tikai darba vietā pensijas plāni, ja viņi ir strādājuši uzņēmumā 3 gadus un strādājuši vismaz 500 stundas gadā.
Taču, cenšoties palīdzēt nepilnas slodzes darbiniekiem ietaupīt pensijai, šie ierobežojumi tiek samazināti. No 2024. gada 31. decembra jums būs jānostrādā tikai 2 gadi.
8. Ievietojiet 529 plānus Roth IRA
Šī sadaļa ievērojami palielina 529 plānu elastību.
Saskaņā ar jaunajiem tiesību aktiem ikvienam, kam 15 gadus ir 529 plāna aktīvi, būs atļauts tos nodot Roth IRA saņēmējam, pieņemot, ka:
- nepārsniedz ikgadējo mūža limitu 35 000 USD
- neietilpst gada Roth iemaksu limitos.
Pamatojoties uz manu lasīto, kad konts ir atvērts 15 gadus, jūs varat sākt to pārvērst Roth IRA, ja vien ievērojat citus Roth IRA noteikumus.
Šeit tiek piemēroti arī daži citi noteikumi, taču noteikti veiciet papildu izpēti, tiklīdz mums ir bijusi iespēja sagremot visas izmaiņas, taču tas palielina 529 plānu elastību.
9. Pazaudēto un atrasto pensijas uzkrājumu izveide
Ja jūs kādreiz esat mēģinājis atrast pazaudētu 401 (k), jūs zināt, ka tas ir grūti. Šķiet, ka uzņēmumi ir palīdzējuši atrisināt šo problēmu.
Likumprojekts uzdod Darba departamentam izveidot valsts tiešsaistes meklēšanas datubāzi, lai palīdzētu cilvēkiem atrast pensiju un 401. k) plānus, pamatojoties uz plāna administratoru. Viņiem ir divi gadi, lai to paveiktu.
Drošas darbības ierobežojumi
Lai gan Secure Act 2.0 sola virkni priekšrocību cilvēku pensijas uzkrājumiem, tiesību akti nav bez negatīviem faktoriem.
Galvenais strīdu cēlonis ir par to, kā šie noteikumi nepalīdz noteiktām iedzīvotāju grupām, piemēram, bezdarbnieki vai neskaitāmi darbinieki, kas strādā uzņēmumos, kuri nepiedāvā pensijas uzkrājumus plāniem.
Saskaņā ar BLS, cilvēki, kas dzimuši laikā no 1957. līdz 1964. gadam, vidēji no 18 līdz 52 gadiem strādāja vismaz divpadsmit darbu. Šāda prakse rada ievērojamas nepilnības darba devēju finansētos pensijas uzkrājumos — situāciju, kas pasliktinās, ja mēs jau iepriekš atzīmējām, ka persona izvēlas izņemt naudu, mainot lomu un/vai veicot naudas izņemšanu, par ko tiek piemērota soda nauda.
Kopumā Secure Act 2.0 var nepalīdzēt cilvēkiem, kuriem nav piekļuves pensijas uzkrājumiem, taču tas joprojām ir labs solis pareizajā virzienā.