Tas ir gada laiks - ja jūs vispār savācat jebkāda veida ienākumus, jums jābūt gatavam tam iesniegt savu ienākuma nodokļa deklarāciju. Tas ieguldītājiem rada īpašu slogu, tāpēc esam sagatavojuši vienkāršu kontrolsarakstu jūsu ieguldījumu organizēšanai ienākuma nodokļa sagatavošanai.
Sākot vākt dokumentus un paziņojumus, kas jāņem vērā jūsu CPA (vai DIY), pārliecinieties, ka neaizmirstat šie visizplatītākie ieguldījumu avoti un īpaši dokumenti, kas jums būs nepieciešami, lai nodrošinātu nodokļu iekasēšanu pareizi.
Procenti un dividendes
Ja jūs saņemat procentu vai dividenžu ienākumus no jebkura avota, jums vajadzētu būt vai nu a Veidlapa 1099-INT procentu ienākumiem vai a 1099-DIV ziņot par ienākumiem no dividendēm.
Šādas veidlapas varat iegūt no jebkura avota, no kura gūstat fiksētus ienākumus, tādēļ, ja jums nav tādas maksātāja, jums ir jāsazinās ar viņu, lai to iegūtu. Vienkārši izmantojot bankas izrakstus vai dividenžu maksājumu kvītis, ne vienmēr tiks sniegta informācija, kas nepieciešama ienākuma nodokļa aprēķināšanai, tāpēc 1099 ir īpaši paredzēti šim nolūkam.
Investīciju partnerības
Investīciju partnerības nodrošina īpašumtiesību daļas organizācijā - parasti partnerībā -, kas pastāv noteiktam ieguldījumu veidam. Visizplatītākie veidi ir naftas un gāzes (vai citas enerģijas) darbības vai ieguldījumu nekustamais īpašums.
Uzņēmums jums izsniegs a K-1 veidlapa, kas sniegs ieguldījumu rezultātus, jo tie attiecas uz jūsu konkrēto partnerības daļu.
K-1 bieži ietvers papildu informāciju, kas būs nepieciešama pareizai nodokļu sagatavošanai. Pat ja šī informācija nešķiet tik oficiāla kā pats K-1, tā var saturēt informāciju, kas precizē numurus, kas norādīti K-1.
Investīciju nekustamais īpašums
Ziņošana par ieguldījumu nekustamā īpašuma rezultātiem ienākuma nodokļa aprēķināšanai nav tik vienkārša un vienkārša kā citiem ieguldījumu veidiem. Investīciju nekustamais īpašums ir vairāk bizness, kas nozīmē, ka jums būs jāorganizē un jāsniedz nepieciešamā informācija par ienākumiem un izdevumiem.
Ja jūs saglabājat atsevišķu ierakstu par savu īres īpašumu, jūs, iespējams, glabājat sava veida virsgrāmatu, kurā tiek reģistrēti jūsu ienākumi un izdevumi. Tas ir vēl vieglāk, ja jums ir īpašs bankas konts, kurā iemaksājat visus īres čekus un veicat maksājumus par visiem izdevumiem, kas saistīti ar īpašumu.
Nepieciešamie dokumenti un izdevumi ietver:
- Ieraksti par saņemtajiem īres ienākumiem
- 1098 veidlapa ziņot par samaksātajiem hipotekārajiem procentiem - bieži vien tiks ziņots arī par samaksātajiem īpašuma nodokļiem, bet ne vienmēr
- Mājas īpašnieku asociācijas nodevas
- Kapitālie izdevumi (būtiski īpašuma uzlabojumi)
- Apmaksātās apdrošināšanas prēmijas
- Remonta izmaksas
- Uzturēšanas izmaksas, ieskaitot zāliena kopšanu, sniega tīrīšanu, krāsošanu, ēkas drošību un kaitēkļu apkarošanu
- Mārketinga izmaksas, lai iegūtu piemērotus īrniekus - tas ietver komisijas maksu, kas samaksāta nekustamā īpašuma mākleriem vai dzīvokļu meklētājiem
- Pārvaldības maksa, kas samaksāta īpašuma pārvaldniekam
- Biroja izdevumi, kas saistīti ar īpašuma pārvaldīšanu
- Ceļa un izmitināšanas izdevumi, kas saistīti ar īpašuma apmeklēšanu, ja tas atrodas attālā vietā
Kapitāla pieaugums un zaudējumi
Ieguldījumu brokeru sabiedrības ziņo par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem a 1099-B veidlapa. Vairumā gadījumu šī veidlapa ir kopsavilkums par jūsu ieguldījumu darbību iepriekšējā gadā. Tajā tiks iekļauta pārdoto vērtspapīru kopējā vērtība, procenti un dividendes no kontā esošajiem aktīviem, ieguldījumu procenti un cita svarīga informācija jūsu ienākuma nodokļa deklarācijas sagatavošanai.
Bet jums nevajadzētu pilnībā paļauties uz savu veidlapu 1099-B. Jūsu brokerim parasti ir detalizētāks gada ieguldījumu pārskats ar daudz vairāk informācijas. Tas ietvers sadalījumu ilgtermiņa un īstermiņa kapitāla pieaugums, kā arī izmaksu bāze daudziem, lielākajai daļai vai visiem jūsu darījumiem.
Tomēr izmaksu bāze bieži prasa papildu pūles no jūsu puses. Lai gan brokeriem ir jāziņo par pārdoto ieguldījumu izmaksu bāzi, viņiem ne vienmēr ir šī informācija.
Ja esat pārvietojis savu kontu no viena brokera uz citu, pašreizējam brokerim nebūs informācijas par vērtspapīriem, kas iegādāti, izmantojot jūsu iepriekšējo brokeri. Tas var notikt arī tad, ja esat iegādājies vai mantojis ieguldījumus pirms daudziem gadiem un nekad neesat iesniedzis brokerim izmaksu bāzi.
Jebkurā no šiem gadījumiem jūs būsit atbildīgs par visu pārdoto ieguldījumu izmaksu bāzes veidošanu, bet par tiem nav ziņojis jūsu brokeris. Tam var būt nepieciešama viena vai vairākas no šīm darbībām:
- Pieprasot izmaksu bāzi no iepriekšējiem brokeriem
- Sniedziet izmaksu bāzi no saviem ierakstiem
- Informācijas iegūšana no izpildītāja vai pilnvarnieka par jebkuru mantoto akciju
Pārskatiet savu starpnieka veidlapu 1099-B vai gada ieguldījumu kopsavilkumu un pārliecinieties, ka visiem pārdotajiem ieguldījumu aktīviem ir izmaksu bāze. Ja kāda no tām trūkst, jums būs jāpaveic.
Investīciju izdevumi
Kā ieguldītājs IRS ļaus jums atskaitīt noteiktus ieguldījumu izdevumus, pat ja tie nav maksa, kas samaksāta ieguldījumu brokerim vai pārvaldniekam vai ar tā starpniecību. Viens piemērs ir investīciju intereses.
Jūs varat atskaitīt radušos ieguldījumu procentus līdz gada laikā saņemtajiem ieguldījumu ienākumiem. Šī informācija parasti tiks iekļauta 1099-B veidlapa, kā apspriests iepriekš.
Citi izdevumi ietver:
- Ar ieguldījumiem saistīti izglītības izdevumi, piemēram, konferenču un kursu apmeklēšana
- Ieguldījumu publikācijas, tostarp grāmatas un periodiskie izdevumi, kas tiek izmantoti jūsu ieguldījumu darbības laikā
- Ieguldījumu pārvaldības maksas, kuras jūsu ieguldījumu pārvaldnieks atkal parasti uzrāda veidlapā 1099-B
Jūs varat atskaitīt šos izdevumus kā dažādus izdevumus, ievērojot “2% grīdu”. Tas nozīmē tikai ieguldījumu daļu izdevumus, kas pārsniedz 2% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem, jūsu 1040 grafikā var atskaitīt kā dažādus detalizētus atskaitījumus A.
Ienākuma nodokļa likmes 2018
Kā bonuss šeit ir ienākuma nodokļa likmes 2018. gadam. Ir svarīgi atcerēties, ka šīs likmes attiecas tikai uz šo gadu, kas atspoguļojas nākamā gada nodokļu deklarācijā. Par nodokļu deklarāciju, kuru gatavosit šogad, skatiet likmes par 2017.
| Vienots ar nodokli apliekams ienākums | Precējies, iesniedzot kopīgu ar nodokli apliekamu ienākumu | Nodokļa likme |
|---|---|---|
| Līdz 9525 USD | Līdz $ 19 050 | 10% |
| 9526 USD līdz 38 700 USD | $ 19 051 līdz $ 77 400 | 12% |
| 38 701 USD līdz 82 500 USD | 77 401 USD līdz 165 000 USD | 22% |
| 82 501 USD līdz 157 500 USD | 165 001 USD līdz 315 000 USD | 24% |
| 157 501 USD līdz 200 000 USD | 315 001 USD līdz 400 000 USD | 32% |
| 200 001 USD līdz 500 000 USD | 400 001 USD līdz 600 000 USD | 35% |
| 500 001 USD vai vairāk | 600 001 USD vai vairāk | 37% |