Kādi ir dažādi ienākumu veidi?

Kad es biju bērns, es domāju, ka ienākumi ir ienākumi. Ja jums par kaut ko maksā, tie ir “ienākumi”.

Tikai tad, kad es kļuvu vecāks, es sāku uzzināt, ka pastāv dažādi ienākumu veidi; katram no tiem piemērojot īpašu nodokļu režīmu. Ir svarīgi to saprast, jo tas var ietekmēt to, cik lielu daļu no šiem ienākumiem jums jāsaglabā.

Trīs galvenie ienākumu veidi ir:

• Gūtie ienākumi
• Pasīvie ienākumi
• Kapitāla pieaugums

Gan gūtie, gan pasīvie ienākumi tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi, bet gūtie ienākumi tiek aplikti arī ar FICA nodokļiem. Kapitāla pieaugumu var aplikt ar nodokļiem kā parastos ienākumus vai kā ilgtermiņa kapitāla pieaugumu atkarībā no tā, cik ilgi jūs turējāt aktīvu. Ja īpašums jums piederēja ilgāk par gadu, vērtības pieaugums tiek aplikts ar zemāku likmi.

Satura rādītājs

1. Bruto ienākumi
1. Koriģētie bruto ienākumi
2. Nopelnītie ienākumi
3. Pasīvie ienākumi
1. Dividendes
4. Kapitāla pieaugums
1. Īstermiņa kapitāla pieaugums
2. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums
5. Kopsavilkums

Bruto ienākumi

Vispirms noteiksim skaitli, kas ir svarīgs, bet reti izmantots - jūsu bruto ienākumi.

Jūsu bruto ienākumi ir visi ienākumi, ko esat nopelnījis vai saņēmis gada laikā.

Padomājiet par saviem W-2 ienākumiem no darba. Pieņemsim, ka jūsu alga ir 50 000 USD gadā, bet jūsu algas faktiski nav 50 000 USD, jo jums ir daudz atskaitījumu. Jūs, iespējams, veicat iemaksas 401 (k), maksājat par veselības apdrošināšanu un maksājat nodokļus.

Jūsu faktiskās algas ir nedaudz mazākas par jūsu algu 50 000 ASV dolāru apmērā.

Tomēr šajā gadījumā 50 000 USD ir jūsu bruto ienākumi. Tas, ko jūs faktiski saņemat, ir jūsu “neto ienākumi”.

Nodokļu jomā jūsu gada bruto ienākumos ietilpst jūsu alga no jūsu darba, bet arī bankas procenti, dividendes no ieguldījumiem, kapitāla pieaugums, ienākumi no nomas utt. Ja tas jums tika izmaksāts, tie ir bruto ienākumi.

Bērnībā, kad es domāju, ka ienākumi ir ienākumi, es domāju par bruto ienākumiem. Par laimi, bruto ienākumus nodokļu vajadzībām izmanto reti. Viņi izmanto citu mēru, koriģētie bruto ienākumi.

Koriģētie bruto ienākumi

Bruto ienākumu apakškategorija ir Koriģētie bruto ienākumivai AGI. Jūsu AGI ir jūsu bruto ienākumi, atskaitot nodokļu kodeksa izvēlēto atskaitījumu sēriju. Tie ietver tādus posteņus kā pensijas iemaksas, piemēram, 401 (k), veselības aprūpes uzkrājumu konts iemaksas, alimenti, pārcelšanās izdevumi, izglītības izdevumi utt.

Atskaitījumi samazina ar nodokli apliekamo ienākumu.

Pielāgotie bruto ienākumi ir tādi paši kā jūsu algas neto algas aprēķināšana. Jūs sākat ar savu bruto ienākumu un pēc tam sākat atņemt lietas, lai atrastu savu AGI. Lietas, ko varat atņemt, ir jūsu atskaitījumi.

Atgriežoties pie mūsu piemēra no augšas, ja jūs ievietojat 10 000 USD savā 401 (k), tad jūsu bruto ienākumi ir 50 000 USD, bet jūsu AGI tagad ir 40 000 USD, jo iemaksas 401 (k) ir atskaitāmas.

Ja skatāties uz a 1040. veidlapa (2019), tas atrodas 8.b līnijā.

Nopelnītie ienākumi

Nopelnītie ienākumi ir nauda, ​​ko jūs nopelnāt, veicot darbu. Jūs varētu būt pilnas slodzes darbinieks uzņēmumā, un jūsu ienākumi ir norādīti veidlapā W-2. Jūs varētu būt darbuzņēmējs, kas strādā uzņēmumā, izmantojot aģentūru vai patstāvīgi, un jūsu ieņēmumi ir norādīti 1099. veidlapā.

Svarīgi ir tas, ka jums tiek maksāts par darbu, ko aktīvi veicat. Ja jūs nerādītos vai neražotu darba produktu, jūs nebūtu saņēmis samaksu. Tie ir gūtie ienākumi.

Federālā valdība apliek ienākumus ar parastajām ienākumu likmēm. To nosaka jūsu nodokļu kategorija. Šeit ir pašreizējās nodokļu kategorijas ja vēlaties redzēt, kur nokrītat.

Papildus ienākuma nodokļiem jums būs jāmaksā arī FICA - tas nozīmē Federālo apdrošināšanas iemaksu likumu un attiecas uz sociālo nodrošinājumu un Medicare. Kopumā jūs maksājat 12,4% par sociālo nodrošinājumu un 2,9% par Medicare. Ja esat pašnodarbinātais, jūs maksājat visu šo summu. Ja esat W-2 darbinieks, jūs maksāsit tikai pusi, bet darba devējs sedz otru pusi.

Piezīme: jūs maksājat sociālo apdrošināšanu tikai par algām, kas ir zemākas par sociālās apdrošināšanas algas bāzi (137 700 USD 2020.

Nopelnītie ienākumi tiek aplikti ar visaugstākajām iespējamām likmēm, jo ​​tiek apvienotas parastās ienākumu likmes un FICA iemaksas.

Pasīvie ienākumi

Bieži vien, kad cilvēki runā par pasīvie ienākumi, tie nozīmē ienākumus, kuriem nav nepieciešams nepārtraukts darbs. Man patīk pasīvo ienākumu plūsmas.

Bet nodokļu kontekstā tam ir ļoti specifiska nozīme, jo pasīvie ienākumi nav apliekami ar FICA nodokli. IRS ir divas grupas, ko tā uzskata par pasīvu:

• Nekustamā īpašuma noma - īpašuma vai aprīkojuma noma
• Uzņēmumi - kur jūs “regulāri, nepārtraukti un būtiski nepiedalāties materiālā darbībā”

Dažos uzņēmumos var būt iesaistīts nekustamais īpašums, bet būtība ir tāda, ka jūs veicāt ieguldījumu, jūs “materiāli nepiedalāties” biznesā un jūs vienkārši saņemat izplatīšanas čeku.

Saņemot samaksu par pasīvu darbību, par šiem ienākumiem būs jāmaksā ienākuma nodoklis, bet nebūsiet atbildīgs par FICA.

Ja jums ir a krājkonts, jūs nopelnāt procentus no saviem uzkrājumiem šajā kontā. Ja jūs piedalījāties a jauns bankas bankas bonuss (kur jums maksā simtiem dolāru, lai atvērtu kontu bankā), šī nauda tiek uzrādīta kā procenti. Tas ir “pasīvi”, lai gan jūs kaut ko darījāt, lai atvērtu kontu.

Spilgts piemērs tam ir tas, kad es ieguldīju kādā saimniecībā AcreTrader. Tā ir kukurūzas un sojas pupu audzētava Ilinoisā, kuras prognozētā neto gada peļņa ir 9,2% (4,3% naudas ienesīgums), un struktūra ir tāda, ka es esmu komandītsabiedrība uzņēmumā, kuram pieder tieši šī saimniecība. Es materiāli nepiedalos uzņēmējdarbībā (es neko nedaru), un sadale tiek aplikta ar nodokļiem pēc manām parastajām ienākumu likmēm.

Dividendes

Izplatīts pasīvo ienākumu veids ir dividendes. Nodokļu jomā ir divu veidu dividendes - parastās un kvalificētās.

Parastās dividendes tiek apliktas ar nodokļiem kā parastie ienākumi, savukārt kvalificētās dividendes tiek apliktas ar nodokli kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums (paskaidrots turpmāk).

Lielākā daļa saņemto dividenžu būs kvalificētas. Kvalificētas dividendes atbilst noteiktiem IRS noteikumiem, piemēram, ka dividendes izmaksāja ASV vai kvalificēts ārvalstu uzņēmums. Daži ievērojami izņēmumi no šī noteikuma ir komandītsabiedrības un REITS.

IRS arī pieprasa jums turēt akciju akcijas vismaz 60 dienas 121 dienas laikā aptuveni dividenžu izmaksas dienā. Pretējā gadījumā kvalificētās dividendes tiek uzskatītas par parastām dividendēm.

Kapitāla pieaugums

Kapitāla pieaugums ir tad, kad jūs pārdodat aktīvus, kuru vērtība ir pieaugusi, piemēram, akcijas vai nekustamo īpašumu. Jūs maksāsit nodokļus par pieaugumu, nevis pārdošanas cenu.

Nodokļu likme, kas tiek iekasēta, ir atkarīga no tā, cik ilgi esat turējis īpašumu pirms tā pārdošanas. Ja jūs turējāt aktīvu mazāk nekā gadu, jūs maksājat īstermiņa kapitāla pieauguma likmes. Ja jūs turējat aktīvu ilgāk par gadu, jūs maksājat ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes.

Īstermiņa kapitāla pieaugums

Īstermiņa kapitāla pieauguma likmes tiek iekasētas, ja īpašums tiek turēts mazāk nekā gadu. Aktīva vērtības pieaugums tiek aplikts ar nodokli pēc tādas pašas likmes kā jūsu gūtie ienākumi. Jums nav jāmaksā FICA nodokļi, tikai ienākuma nodokļi.

Piemēram, ja 1. janvārī iegādājaties akcijas par 100 ASV dolāriem un pārdodat tās 1. novembrī par 150 ASV dolāriem, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par 50 ASV dolāriem, ko veicāt no šī darījuma. Ja esat iekļauts 22% nodokļu kategorijā, jums būs parādā 11 USD.

Ilgtermiņa kapitāla pieaugums

Ilgtermiņa kapitāla pieaugums tiek iekasēts, ja īpašums tiek turēts ilgāk par gadu. Šajā gadījumā vērtības pieaugums tiek aplikts ar ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmēm, nevis ar parasto ienākuma nodokļa likmi.

Ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes ir 0%, 15%vai 20%atkarībā no jūsu ienākumiem. Šeit ir norādīti ienākumu līmeņi laulībā, kas iesniegta kopīgi.

• 0%, ja jūsu ienākumi ir mazāki par 80 000 USD
• 15%, ja jūsu ienākumi ir no 80 001 USD līdz 496 600 USD 
• 20%, ja jūsu ienākumi pārsniedz 496 600 USD

Turklāt, ja jūsu ienākumi pārsniedz noteiktu summu, pastāv neto ieguldījumu ienākuma nodoklis (NIIT) 3,8% apmērā:

• Viens fails - 200 000 USD
• Precējies kopā - 250 000 USD
• Precējies atsevišķi - 125 000 USD

Kopsavilkums

Ir daudz ienākumu veidu, un katram ienākumu avotam ir savi nodokļu noteikumi. Nopelnītie ienākumi tiek aplikti ar vislielāko nodokli, jo tie tiek aplikti ar parastajām ienākuma nodokļa likmēm un tiek aplikti ar FICA nodokļiem. Pasīvie ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem kā parastie ienākumi, bet netiek aplikti ar FICA nodokļiem.

Visbeidzot, kapitāla pieaugums var tikt aplikts ar parastajiem ienākumiem vai ar labvēlīgākām ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmēm atkarībā no tā, cik ilgi jūs turējāt aktīvu.