Vai esi precējies? Vai arī domā par to?
Interesanti, kāda ir atšķirība starp nodokļu iesniegšanas statusiem Kopīgi precējies iesniegums vs. Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi?
Es zinu, ka kādreiz darīju. Jūs redzētu, ka viens, mājsaimniecības vadītājs un precējies kopīgi iesniegts kā samērā loģiski strukturēts. Priekš nodokļu iekavās, precējušos kopīgi statuss bija aptuveni divas reizes lielāks nekā vientuļo failu iesniedzējiem. Tas pats attiecas uz standarta atskaitījumu. Loģiski.
Tad jūs nokļuvāt laulībā atsevišķi, un viss sāk krāpties. Ierobežojumi, pakāpeniska pārtraukšana, kronšteini - tie neatkāpjas līdz viena faila līmenim, bet bieži vien nokrīt vēl zemāk.
Es gribēju saprast, kāpēc, tāpēc raktos dziļāk.
Lielākajai daļai precētu nodokļu maksātāju vislabākais reģistrācijas statuss būs laulības iesniegšana kopā. Bet ir dažas situācijas, kad precējusies reģistrācija atsevišķi var radīt zemāku kopējo nodokļu saistību. Tas ir vairāk izņēmums nekā noteikums, taču ir reizes, kad tas dod skaidru labumu. Izpētīsim.
Laulāto iesniegšanas pamati atsevišķi
Nav šaubu, ka precējusies kopīga iesniegšana ir vienkāršākais no diviem nodokļu iesniegšanas statusiem.
Jūs apvienojat savus ienākumus, atskaitījumus un visus citus faktorus, kas ietekmē jūsu nodokļu situāciju. Jūs iesniedzat vienu nodokļu deklarāciju un samaksājat vienu nodokļu summu vai saņemat vienu atmaksu.
Laulības iesniegšana atsevišķi sarežģī lietas vairākās jomās. Acīmredzot jums būs jāiesniedz divas nodokļu deklarācijas, kas būs gan laikietilpīgākas, gan dārgākas, ja izmantosit samaksātu nodokļu sagatavotāju.
Pārāk vienkāršotā nozīmē tas ir gandrīz tā, it kā jūs un jūsu laulātais iesniegtu vientuļas personas. Tas noteikti ir taisnība, jo jūs iekļausit tikai ienākumus un atskaitījumus, kas attiecas uz katru no jums atsevišķi. Bet jūs arī zaudējat noteiktas nodokļu priekšrocības, kas ir kopīgas gan vientuļajiem iesniedzējiem, gan pāriem, kuri kopīgi iesniedz pieteikumu kā precējušies.
Bet, ja esat precējies, jums ir iespēja iesniegt laulības pieteikumu atsevišķi vai precēties kopā. Jūs varat izvēlēties sev piemērotāko. Un, tā kā jums ir izvēle, varat saspiest skaitļus un redzēt, vai tas darbojas jūsu labā.
Laulāto iesniegumu izaicinājumi atsevišķi
Galvenā problēma, kas saistīta ar laulības pieteikumu iesniegšanu atsevišķi, ir tā, ka nodokļu kodekss ir īpaši izveidots, lai to atturētu. Iesniedzot dokumentus atsevišķi, jūs zaudējat noteiktas priekšrocības.
IRA iemaksas ir lielisks piemērs (2020. taksācijas gada skaitļi):
- Ja uz jūsu laulāto attiecas pensijas plāns darbā, bet jūs neesat, jūsu IRA iemaksa netiks atskaitīta no nodokļiem, ja nopelnīsit vairāk nekā 10 000 USD un fails atsevišķi. Turpretī, ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, jūs varētu veikt pilnu atskaitījumu ar kopējiem ienākumiem līdz 196 000 USD.
- Situācija ir vēl ekstrēmāka ar Roth IRA. Ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, katrs var veikt pilnu Roth IRA iemaksu ar kopējiem ienākumiem līdz 196 000 USD. Bet, ja jūs iesniedzat dokumentus atsevišķi, jūs nevarat veikt nekādas Roth iemaksas ja jūsu ienākumi pārsniedz 10 000 USD.
Sociālais nodrošinājums ir vēl viens piemērs. Ja esat precējies, iesniedziet kopīgu pieteikumu, pirmie 32 000 ASV dolāru no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsta ir atbrīvoti no federālā ienākuma nodokļa. Bet, ja esat precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi, nav izņēmuma. Viss jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsts ir apliekams ar nodokli.
Citi nodokļu atvieglojumi, kurus var ietekmēt iesniegšana atsevišķi, ietver nopelnīto ienākumu kredītu, atskaitījumu par koledžas mācību izdevumiem un studentu kredīta procentu atskaitījumu.
Bet ir vēl viens faktors, kas var būt svarīgāks par visiem citiem. Ja jūs iesniedzat dokumentus atsevišķi un plānojat detalizētus atskaitījumus, jūsu laulātajam arī būs jāprecizē. Ja plānojat veikt standarta atskaitījumu, jūsu laulātajam ir jāveic arī standarta atskaitījums. Tā kā detalizēti atskaitījumi ir viens no galvenajiem iemesliem, kāpēc tos iesniegt atsevišķi, tas varētu būt būtisks ierobežojums.
Ieguvumi no precētiem iesniegumiem atsevišķi
Pirmā lielākā priekšrocība, iesniedzot atsevišķu pieteikumu, ir nodokļu situāciju nošķiršana. Kāpēc tas varētu būt vajadzīgs? Ja jums ir aizdomas, ka jūsu laulātais var radīt iespējamās nodokļu problēmas, iespējams, vēlēsities saglabāt pilnīgi atsevišķu nodokļu statusu.
Piemēram, pieņemsim, ka jūsu laulātais ir pašnodarbinātais un jūs esat algots. Jūs uztraucaties, ka jūsu laulātais slēpj ienākumus vai ievērojami pārvērtē uzņēmējdarbības izdevumus. Lai izvairītos no tā, ka, iespējams, veicot revīziju, jūsu laulātais varētu uzņemties nodokļu saistības, iespējams, vēlēsities iesniegt dokumentus atsevišķi, lai pasargātu sevi.
Bet biežāks iemesls iesniegt atsevišķus dokumentus ir detalizēti atskaitījumi. Var būt izdevīgi iesniegt dokumentus atsevišķi, ja vienam laulātajam ir lielāki atskaitījumi par otru.
Labs piemērs var būt medicīnas izdevumi. 2020. gadam medicīniskie izdevumi ir atskaitāmi no nodokļiem, ja tie pārsniedz 7,5% koriģētie bruto ienākumi. Pieņemsim, ka precēta pāra bruto ienākumi ir 100 000 ASV dolāru, bet viena laulātā ienākumi ir 70 000 ASV dolāru, bet otra ienākumi ir 30 000 ASV dolāru un medicīnas izdevumi - 10 000 ASV dolāru.
Ja viņi iesniegtu kopīgu pieteikumu, tiktu atskaitīti tikai 2500 ASV dolāru medicīniskie izdevumi (10 000 ASV dolāru mīnus [100 000 ASV dolāru x 0,75%]). Bet, ja viņi iesniedz dokumentus atsevišķi, laulātais, kurš pelna mazāk, varētu atskaitīt 7 750 USD (10 000 USD mīnus [30 000 USD x 0,75%]).
Tagad aprēķins būtu daudz sarežģītāks. Lai laulātie varētu iesniegt pieteikumus atsevišķi, katram laulātajam jāspēj atskaitīt summas, kas kopā pārsniedz 12 400 ASV dolāru standarta atskaitījuma slieksni. Tas ne vienmēr darbojas, tāpēc atsevišķa iesniegšana ir reta.
Vēl viens ierobežojums ir, ja dzīvojat kopienas īpašumā. Lielākajā daļā kopīpašuma valstu katram laulātajam parasti ir jāziņo puse no kopējiem ienākumiem un puse no kopējiem atskaitījumiem katrā valsts ienākuma nodokļa deklarācijā. Tas var anulēt priekšrocības, ko sniedz laulības iesniegšana atsevišķi.
Kā noteikt, vai precējusies iesniegšana atsevišķi ir labāks risinājums
Kā jūs jau varējāt uzminēt, lēmums iesniegt laulības pieteikumu atsevišķi ir sarežģīts un var būt atkarīgs no daudziem faktoriem, kas nav uzreiz acīmredzami.
Par laimi, ja jūsu deklarāciju sagatavo profesionāls nodokļu sagatavotājs, a precējies kopīgi, salīdzinot ar precētu reģistrāciju, atsevišķa analīze tiks veikta. Un, ja jūs izmantojat a nodokļu sagatavošanas programmatūraanalīze parasti ir standarta process.
Tas nozīmē, ka jums nav jāsēž un jāsaspiež cipari vai jāanalizē nodokļu kods, lai noskaidrotu, vai atsevišķai iesniegšanai ir jēga. Vai nu jūsu nodokļu sagatavotājs, vai jūsu nodokļu sagatavošanas programmatūra to apstrādā jūsu vietā.
Tā kā nodokļu kodekss kļūst arvien sarežģītāks, nodokļu programmatūra ar katru gadu kļūst arvien nozīmīgāka.
Ja jums ir laba programmatūra, jums nav jāuztraucas par tādiem jautājumiem kā kopīga laulības iesniegšana pret. precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi. Nodokļu programmatūra veiks analīzi un sniegs labāku no diviem iesniegšanas statusiem, ja jums ir iespēja izvēlēties.